Информация о ходе исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики за 1 квартал 2020 года

Контрольно-счетная палата Чувашской Республики в соответствии со статьей 8 Закона Чувашской Республики «О Контрольно-счетной палате Чувашской Республики» представляет информацию о ходе исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики (далее - бюджет ТФОМС) за 1 квартал 2020 года.

Информация подготовлена на основе анализа показателей, утвержденных Законом Чувашской Республики от 03 декабря 2019 года №84 «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее - Закон), показателей сводной бюджетной росписи и показателей отчета об исполнении бюджета ТФОМС по состоянию на 1 апреля 2020 года, представленного Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Чувашской Республики (письмо от 09.04.2020 №640).

1. Исполнение бюджета ТФОМС по доходам

Исполнение доходной части бюджета ТФОМС по состоянию на 1 апреля 2020 года составило в сумме 4 138 879,1 тыс. рублей (24,8 % от утвержденных годовых назначений - 16 659 824,3 тыс. рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления по доходам увеличились на 219 191,1 тыс. рублей, или на 5,6 % (за 3 месяца 2019 года поступило - 3 919 687,9 тыс. рублей).

Поступления по собственным доходам (налоговые и неналоговые доходы) составили в сумме 24 251,6 тыс. рублей (30,1 % к годовым назначениям - 80 474,4 тыс. рублей), в том числе доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства - 21 085,1 тыс. рублей (26,2%), штрафы, санкции, возмещение ущерба - 3 166,4 тыс. рублей (бюджетные назначения не утверждались). По сравнению с предыдущим годом поступления собственных доходов увеличились на 1 199,6 тыс. рублей, или на 5,2 % (за 3 месяца 2019 года поступило - 23 052,0 тыс. рублей).

Объем безвозмездных поступлений составил в сумме 4 114 627,5 тыс. рублей (24,8 % от годовых назначений - 16 579 349,9 тыс. рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года безвозмездные поступления увеличились на 217 991,7 тыс. рублей или на 5,6 % (за 3 месяца 2019 года поступило – 3 896 635,9 тыс. рублей).

Структурно безвозмездные поступления сложились из:

субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации в сумме 3 944 231,7 тыс. рублей (25,0 % от годовых назначений - 15 776 927,3 тыс. рублей);

межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение формирования нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования в сумме 7 487,7 тыс. рублей;

межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение осуществления денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам за выявление онкологических заболеваний в ходе проведения диспансеризации и профилактических медицинских осмотров населения в сумме 1 445,7 тыс. рублей;

прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, в сумме 232 770,6 тыс. рублей (26,6 % от  годовых назначений - 873 782,9 тыс. рублей);

доходов бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования от возврата остатков межбюджетных трансфертов прошлых лет на осуществление единовременных выплат медицинским работникам, в сумме 559,6 тыс. рублей;

возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет,  в сумме (минус 71 867,7 тыс. рублей), при годовых назначениях (минус 71 360,3 тыс. рублей).

2. Исполнение бюджета ТФОМС по расходам

По состоянию на 1 апреля 2020 года расходная часть бюджета ТФОМС исполнена в сумме 3 808 227,2 тыс. рублей или на 22,7 % от бюджетных назначений предусмотренных Законом (16 740 150,7 тыс. рублей) и на 22,7 % от сводной бюджетной росписи (16 775 883,9 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 611 439,4 тыс. рублей, или на 19,1 % (за 3 месяца 2019 года расходы исполнены в сумме 3 196 787,8 тыс. рублей).

В разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение составило:

«Общегосударственные вопросы» - 10 958,6  тыс. рублей (17,7% от сводной бюджетной росписи - 61 821,7 тыс. рублей);

«Здравоохранение» - 3 797 268,6 тыс. рублей (22,7% от сводной бюджетной росписи - 16 714 062,2 тыс. рублей).

По разделу «Здравоохранение» в рамках подпрограммы «Организация обязательного медицинского страхования граждан Российской Федерации» государственной программы Чувашской Республики «Развитие здравоохранения» по основным мероприятиям:

- «Финансовое обеспечение территориальных программ обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования» расходы исполнены в сумме 3 779 456,2 тыс. рублей или 22,8% к годовым бюджетным назначениям (16 589 005,6 тыс. рублей).

По информации Фонда кассовое исполнение расходов по указанному мероприятию «Финансовое обеспечение территориальных программ обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования» за 3 месяца 2020 года составило 3 779 456,2 тыс. рублей, в том числе:

- «Финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования» в сумме 17 812,4 тыс. рублей или на 19,9% к годовым бюджетным назначениям (89 323,4 тыс. рублей).

По информации Фонда кассовое исполнение расходов по указанному мероприятию «Финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования» за 3 месяца 2020 года составило 17 812,4 тыс. рублей.

- «Софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала» расходы не исполнены (сводной бюджетной росписью утверждено в размере – 29951,0 тыс. рублей).

Софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, оказывающих первичную медико-санитарную помощь, производится на основании заявок медицинских организаций на предоставление средств НСЗ из бюджета территориального фонда ОМС. В  заявках указывается  сумма начисленной заработной платы и начисления на оплату труда в зависимости от прироста врачей и среднего медицинского персонала с начала года.

В соответствии с приказами Минздрава России от 22.02.2019 № 85н (в ред. Приказа Минздрава России от 21.01.2020 №39н)  и  №86н  софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда медицинского персонала производится на основании заявок медицинских организаций на предоставление средств из бюджета Фонда на сумму начисленной заработной платы в зависимости от прироста по сравнению с 1 января 2020 года численности врачей и среднего медицинского персонала, оказывающих первичную медико-санитарную помощь.

Межбюджетные трансферты на софинансирование оплаты труда работников первичного звена за 1 квартал 2020 года поступили от Федерального фонда обязательного медицинского страхования 16 марта т. г. в сумме 7487,7 тыс. рублей.

В соответствии  с приказом Минздрава России от 22.02.2019 № 86н  срок представления медицинскими организациями заявок на получение средств из бюджета территориального фонда установлен – до 5-го числа месяца следующего за отчетным. Медицинскими организациями 1 апреля т. г. представлены заявки за 1 квартал 2020 года на общую сумму 2590,7 тыс. рублей, или 8,7% от годовых назначений (29951,0 тыс. рублей).

Таким образом, за 1 кв. 2020 года в апреле произведено  софинансирование в отношении 36 врачей и 37 средних медицинских работников. Медицинскими организациями первичного звена за 1 кв. 2020 года: принято в штат 45 врачей и 66 среднего медицинского персонала; уволено  37 врачей и 67 среднего медицинского персонала; фактический прирост на 1 кв. 2020 года сложился у 11-ти медицинских организаций и составил 33 человека, из них врачей 17 человек, среднего медицинского персонала 16 человек.

Плановый прирост численности медицинских работников первичного звена на 2020 год составляет 205 человек, из них врачей - 113 человек, среднего медицинского персонала - 92 человек.

Реализация национального проекта «Здравоохранение»

В рамках национального проекта «Здравоохранение»  финансовое обеспечение реализации регионального проекта Чувашской Республики «Борьба с онкологическими заболеваниями» осуществляется, в том числе, и за счет средств бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Согласно отчетам о ходе реализации региональных проектов на 31 марта 2020 года «Борьба с онкологическими заболеваниями» исполнение кассовых расходов за счет средств территориального фонда ОМС составило в сумме 434 812,1 тыс. рублей (22,6% от утвержденных годовых бюджетных назначений - 1 923 645,3 тыс. рублей) По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 151 257,6 тыс. рублей или в 1,5 раза (за 3 месяца 2019 года расходы составили в сумме 283 554,5 тыс. рублей).

3. 3. Результат исполнения бюджета ТФОМС

По состоянию на 1 апреля 2020 года бюджет ТФОМС исполнен с профицитом в размере 330 651,9 тыс. рублей (по итогам 3 месяцев 2019 года бюджет ТФОМС исполнен с профицитом в размере 722 900,0 тыс. рублей).

4. Выводы

1. Бюджет ТФОМС за 1 квартал 2020 года исполнен по доходам в сумме 4 138 879,1 тыс. рублей или на 24,8% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления по доходам увеличились на 219 191,1 тыс. рублей, или на 5,6 % (за 3 месяца 2019 года поступило - 3 919 687,9 тыс. рублей).
2. По состоянию на 1 апреля года расходная часть бюджета ТФОМС исполнена в сумме 3 808 227,2 рублей, что составляет 22,8 % к годовым бюджетным назначениям, в том числе на реализацию региональных проектов Чувашской Республики  направлено - 402 141,9 тыс. рублей (10,5%). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 611 439,4 тыс. рублей, или на 19,1 % (за 3 месяца 2019 года расходы исполнены в сумме 3 196 787,8 тыс. рублей).
3. Исполнение бюджетных назначений по расходным обязательствам ТФОМС на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, занятых оказанием первичной медико-санитарной помощью, за 1 квартал 2020 года не осуществлялось.

Софинансирование за 1 квартал произведено в апреле 2020 года в отношении 36 врачей и 37 средних медицинских работников.

4. Кассовое исполнение расходов на реализацию мероприятий регионального проекта «Борьба с онкологическими заболеваниями» за счет средств территориального фонда ОМС составило в сумме 434 812,1 тыс. рублей (22,6% от утвержденных годовых бюджетных назначений - 1 923 645,3 тыс. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 151 257,6 тыс. рублей или в 1,5 раза (за 3 месяца 2019 года расходы составили в сумме 283 554,5 тыс. рублей).
5. Бюджет ТФОМС за 1 квартал 2020 года исполнен с профицитом в размере 330 651,9 тыс. рублей (по итогам 3 месяцев 2019 года бюджет ТФОМС исполнен с профицитом в размере 722 900,0 тыс. рублей).

5. Предложения

Направить аналитическую записку о ходе исполнения Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики за       1 квартал 2020 года врио Главы Чувашской Республики и в Государственный Совет Чувашской Республики.