Информация о ходе исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики за 1 полугодие 2020 года

Контрольно-счетная палата Чувашской Республики в соответствии со статьей 8 Закона Чувашской Республики «О Контрольно-счетной палате Чувашской Республики» представляет информацию о ходе исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики (далее - бюджет ТФОМС) за 1 полугодие  2020 года.

Информация подготовлена на основе анализа показателей, утвержденных Законом Чувашской Республики от 03 декабря 2019 года №84 «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее - Закон), показателей сводной бюджетной росписи и показателей отчета об исполнении бюджета ТФОМС по состоянию на 1 июля 2020 года, представленного Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Чувашской Республики (письмо от 07.07.2020 №1219).

1. Исполнение бюджета ТФОМС по доходам

Исполнение доходной части бюджета ТФОМС по состоянию на 1 июля 2020 года составило в сумме 8274,8 млн. рублей (49,7% от утвержденных годовых назначений – 16 659, 8 млн. рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления по доходам увеличились на 390,3 млн. рублей, или на 5% (за 6 месяцев 2019 года поступило -7 884,5  млн. рублей).

Поступления по собственным доходам (налоговые и неналоговые доходы) составили в сумме 45,7 млн. рублей (56,8% к годовым назначениям – 80,5 млн. рублей), в том числе доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 39,3 млн. рублей (48,8%), штрафы, санкции, возмещение ущерба –6,4 млн. рублей (бюджетные назначения не утверждались). По сравнению с предыдущим годом поступления собственных доходов увеличились на 4,5 млн. рублей, или на 10,9% (за 6 месяцев 2019 года поступило – 41,2 млн. рублей).

Объем безвозмездных поступлений составил в сумме 8 229,1 млн.рублей (49,6% от годовых назначений – 16 579,3 млн.рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года безвозмездные поступления увеличились на 425,8 млн. рублей или на 5,5% (за 6 месяцев 2019 года поступило – 7 803,3млн. рублей).

Структурно безвозмездные поступления сложились из:

субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации в сумме 7 888,5 млн. рублей (50% от годовых назначений – 15 776,9 млн. рублей);

межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение формирования нормированного страхового запаса территориального фонда обязательного медицинского страхования в сумме 15,0 млн.рублей;

межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение осуществления денежных выплат стимулирующего характера медицинским работникам за выявление онкологических заболеваний в ходе проведения диспансеризации и профилактических медицинских осмотров населения в сумме        2, 89 млн.рублей;

прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, в сумме 397,0 млн. рублей (45,4% от  годовых назначений – 874,0 млн. рублей);

доходов бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования от возврата остатков межбюджетных трансфертов прошлых лет на осуществление единовременных выплат медицинским работникам, в сумме 1,0 млн. рублей;

возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет,  в сумме (минус 75,2 млн. рублей) при годовых назначениях (минус – 71,4 млн. рублей), в том числе за счет возврата остатка образовавшегося на 01.01.2020 «Софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала» 70,2 млн. рублей, остатков межбюджетных трансфертов прошлых лет на осуществление единовременных выплат медицинским работникам в 2020 году– 1,0 млн. рублей, остатка прочих субсидий субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение прошлых лет из бюджета территориального фонда в бюджет субъекта Чувашской Республики – 0,01 млн. рублей, остатков субвенции прошлых лет на финансовое обеспечение ОМС в бюджет федерального фонда ОМС из бюджета территориального фонда -  4,0 млн. рублей.

2. Исполнение бюджета ТФОМС по расходам

По состоянию на 1 июля 2020 года расходная часть бюджета ТФОМС исполнена в сумме 8 306,7 млн. рублей или на 49,6% от бюджетных назначений предусмотренных Законом 16 740,1 млн. рублей) и на 49,5% от сводной бюджетной росписи (16 775,9  млн. рублей). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 1024,2 млн. рублей, или на 14,1% (за 6 месяцев 2019 года расходы исполнены в сумме 7 282,5  млн. рублей).

В разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации исполнение составило:

«Общегосударственные вопросы» - 24,7 млн. рублей (39,9% от сводной бюджетной росписи – 61,8 млн. рублей);

«Здравоохранение» - 8 282,0 млн. рублей (49,7% от бюджетных назначений предусмотренных Законом – 16678,3 млн. рублей  и 49,6% от сводной бюджетной росписи –16 714,1 млн. рублей).

По разделу «Общегосударственные вопросы» отражены расходы на «Финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования на территориях субъектов Российской Федерации за счет трансфертов из бюджетов Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования субъектов Российской Федерации» в сумме 24,7 млн. рублей, предусмотренные  в рамках основного мероприятия «Общепрограммные расходы». Наибольшие  бюджетные средства направлены на выплаты персоналу государственных внебюджетных фондов в сумме 18,7млн. рублей (43,5%) и на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд – 5, 9 млн. рублей (31,8%).

По разделу «Здравоохранение» в рамках подпрограммы «Организация обязательного медицинского страхования граждан Российской Федерации» государственной программы Чувашской Республики «Развитие здравоохранения» по основным мероприятиям:

1. «Финансовое обеспечение территориальных программ обязательного медицинского страхования в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования» расходы исполнены в сумме 8 254,2 млн. рублей или 49,8% к годовым бюджетным назначениям (16 589,0 млн. рублей), в том числе:

   «Финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования граждан Российской Федерации, застрахованных на территории Чувашской Республики» - 7 857,3 млн. рублей или 50%;

  «Финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования граждан Российской Федерации, застрахованных за пределами Чувашской Республики» –396,8 млн. рублей или 45,4%;

            «Финансовое обеспечение организации обязательного медицинского страхования за счет иных источников» - 0,1 млн. рублей или 100% .

2. «Финансовое обеспечение мероприятий по организации дополнительного профессионального образования медицинских работников по программам повышения квалификации, а также по приобретению и проведению ремонта медицинского оборудования» в сумме 23,9 млн. рублей или на 26,7% к годовым бюджетным назначениям 89,3 млн. рублей).

В соответствии с Планом мероприятий по использованию медицинскими организациями, участвующими в реализации Территориальной программы ОМС Чувашской Республики, средств нормированного страхового запаса  Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики  на 1 полугодие предусмотрено в общей сумме 45,0 млн. рублей. По информации Фонда выделенные средства из нормированного страхового запаса направлены медицинскими организациями на следующие цели:

- приобретение и введение в эксплуатацию 4 единиц современного медицинского оборудования   медицинскими организациями на общую суму 2,1 млн. рублей;

- произведен ремонт 9 единиц оборудования в 5 медицинских организациях на общую сумму 19,4 млн. рублей;

- прошли дополнительную профессиональную подготовку по программам повышения квалификации 230 медицинских работников 31 медицинского учреждения  на общую сумму 2,4 млн. рублей.

По состоянию на 01.07.2020 образовался остаток неосвоенных средств, предусмотренный на приобретение медицинского оборудования в сумме 17,5млн. рублей у 10 медицинских организаций и на проведение ремонта медицинского оборудования  3-х медицинских организаций в общей сумме 1,9 млн. рублей.

Согласно письменным пояснениям ТФОМС причинами неполного освоения медицинскими организациями выделенного финансирования на приобретение медицинского оборудования  является: длительность проведения необходимой  процедуры  согласования технических заданий на медицинское оборудование   с формулярной комиссией Минздрава Чувашии и не наступление срока исполнения (в том числе и оплаты) заключенных контрактов.

3. «Софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала» расходы исполнены в сумме 3,9 млн. рублей (сводной бюджетной росписью утверждено в размере –29,9 млн. рублей.

Софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, оказывающих первичную медико-санитарную помощь, производится на основании заявок медицинских организаций на предоставление средств НСЗ из бюджета территориального фонда ОМС. В  заявках указывается  сумма начисленной заработной платы и начисления на оплату труда в зависимости от прироста врачей и среднего медицинского персонала с начала года.

В соответствии с приказами Минздрава России от 22.02.2019 № 85н (в ред. Приказа Минздрава России от 21.01.2020 №39н)  и  №86н  софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда медицинского персонала производится на основании заявок медицинских организаций на предоставление средств из бюджета Фонда на сумму начисленной заработной платы в зависимости от прироста по сравнению с 1 января 2020 года численности врачей и среднего медицинского персонала, оказывающих первичную медико-санитарную помощь.

Межбюджетные трансферты на софинансирование оплаты труда работников первичного звена за 1 полугодие 2020 года поступили от Федерального фонда обязательного медицинского страхования в общей сумме  14, 97 млн. рублей.

В соответствии  с приказом Минздрава России от 22.02.2019 № 86н  срок представления медицинскими организациями заявок на получение средств из бюджета территориального фонда установлен – до 5-го числа месяца следующего за отчетным. Фактически по состоянию на 1 июля т. г. медицинскими организациями представлены заявки за 1полугодие 2020 года на общую сумму 4,5 млн. рублей.

 Таким образом, за 1 полугодие 2020 года произведено  софинансирование в отношении 64 врачей и 62 средних медицинских работников. Медицинскими организациями первичного звена за 1 полугодие  2020 года: принято в штат 68 врачей и 111 среднего медицинского персонала; уволено 97 врачей и 175 среднего медицинского персонала; фактический прирост на 1 полугодие 2020 года сложился у 8-ми медицинских организаций и составил 16 человек, из них врачей 8 человек, среднего медицинского персонала 8 человек.

Плановый прирост численности медицинских работников первичного звена на 2020 год составляет 205 человек, из них врачей - 113 человек, среднего медицинского персонала - 92 человека.

Реализация национального проекта «Здравоохранение»

В рамках национального проекта «Здравоохранение»  финансовое обеспечение реализации регионального проекта Чувашской Республики «Борьба с онкологическими заболеваниями» осуществляется, в том числе, и за счет средств бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Согласно отчетам о ходе реализации региональных проектов на 31 июня 2020 года «Борьба с онкологическими заболеваниями» исполнение кассовых расходов за счет средств территориального фонда ОМС составило в сумме 878,6 млн. рублей (45,7% от утвержденных годовых бюджетных назначений – 1 923,6 млн. рублей).

3. 3. Результат исполнения бюджета ТФОМС

По состоянию на 1 июля 2020 года бюджет ТФОМС исполнен с дефицитом в размере 31,9 млн. рублей (по итогам 1полугодия  2019 года бюджет ТФОМС исполнен с профицитом в размере 562,0  млн. рублей).

4. Выводы

1. Бюджет ТФОМС за 1полугодие 2020 года исполнен по доходам в сумме 8274,8 млн. рублей (49,7% от утвержденных годовых назначений – 16 659, 8 млн. рублей). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступления по доходам увеличились на 390,3 млн. рублей, или на 5% (за 6 месяцев 2019 года поступило -7 884,5  млн. рублей).
2. По состоянию на 1 июля 2020 года расходная часть бюджета ТФОМС исполнена в сумме 8 306,7 млн. рублей, что составляет 49,5% % к годовым бюджетным назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 1024,2 млн. рублей, или на 14,1% (за 6 месяцев 2019 года расходы исполнены в сумме 7 282,5 млн. рублей).
3. Исполнение бюджетных назначений по расходным обязательствам ТФОМС на софинансирование расходов медицинских организаций на оплату труда врачей и среднего медицинского персонала, занятых оказанием первичной медико - санитарной помощью за 1 полугодие 2020 года составило в сумме 3,9 млн. рублей.

Софинансирование за 1 полугодие 2020 года произведено в отношении 64 врачей и 62  средних медицинских работников.

4. Кассовое исполнение расходов на реализацию мероприятий регионального проекта «Борьба с онкологическими заболеваниями» за счет средств территориального фонда ОМС составило в сумме 878,6 млн. рублей (45,7% от утвержденных годовых бюджетных назначений - 1 923,6 млн. рублей.
5. Бюджет ТФОМС за 1 полугодие 2020 года исполнен с дефицитом в размере 31,9 млн. рублей (по итогам 6 месяцев 2019 года бюджет ТФОМС исполнен с профицитом в размере 562,0 млн. рублей).

 Предложения

Направить аналитическую записку о ходе исполнения Территориального фонда обязательного медицинского страхования Чувашской Республики за        1 полугодие 2020 года Врио Главы Чувашской Республики и в Государственный Совет Чувашской Республики.