Отчет о результатах контрольного мероприятия

Отчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка законности, результативности (эффективности и экономности) использования средств республиканского бюджета Чувашской Республики, выделенных на реализацию подпрограммы «Развитие информационных технологий» государственной программы Чувашской Республики «Информационное общество Чувашии», за 2018 год, а также  на реализацию подпрограмм «Развитие информационных технологий» и «Информационная инфраструктура» государственной программы Чувашской Республики «Цифровое общество» за истекший период 2019 года

 

1. Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 2.20 плана работы Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики на 2019 год,  распоряжение председателя Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики на проведение контрольного мероприятия от 04.12.2019 №54.

2. Предмет контрольного мероприятия: нормативные правовые акты и другие документы, подтверждающие использование бюджетных средств республиканского бюджета Чувашской Республики, выделенных на реализацию подпрограммы «Развитие информационных технологий» государственной программы Чувашской Республики «Информационное общество Чувашии», за 2018 год, а также  на реализацию подпрограмм «Развитие информационных технологий» и «Информационная инфраструктура» государственной программы Чувашской Республики «Цифровое общество» за 2019 год.

3. Объекты контрольного мероприятия: 

Министерство цифрового развития, информационной политики  и массовых коммуникаций Чувашской Республики;

Бюджетное учреждение Чувашской Республики «Центр информационных технологий» Министерства цифрового развития, информационной политики  и массовых коммуникаций Чувашской Республики»;

Министерство природных ресурсов и экологии Чувашской Республики;

Казенное учреждение Чувашской Республики «Централизованная бухгалтерия учреждений службы занятости населения» Министерства труда и социальной защиты Чувашской Республики».

4. Проверяемый период:2018 год и истекший период 2019  года

5. Срок проведения контрольного мероприятия: с 09 декабря 2019 года по      15 января 2020 года.

 

 По результатам контрольного мероприятия установлено следующее:

 I. Государственная программа Чувашской Республики «Информационное общество Чувашии»

        1. Краткая характеристика подпрограммы «Развитие информационных технологий» (цели, задачи, основные мероприятия, объемы и источники финансирования, система организации контроля выполнения программных мероприятий)

 

 В 2018 году действовала государственная программа Чувашской Республики «Информационное общество Чувашии»,  утвержденная постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 04.12.2013 №484.

В целях совершенствования системы государственного управления на основе использования информационных и телекоммуникационных технологий предусмотрена подпрограмма "Развитие информационных технологий". Реализация подпрограммы включает в себя выполнение основных мероприятий, которые позволят объединить усилия, средства и скоординировать деятельность органов исполнительной власти Чувашской Республики, органов местного самоуправления, организаций и решить проблемы развития в республике информационного общества и Государственной программы в целом.

В подпрограмму "Развитие информационных технологий" включены мероприятия, обеспечивающие решение следующих задач:

развитие сервисов на основе информационных технологий для упрощения процедур взаимодействия общества и государства;

повышение эффективности государственного управления и местного самоуправления, взаимодействия гражданского общества и бизнеса с органами власти всех уровней, качества и оперативности предоставления государственных и муниципальных услуг;

развитие специальных информационных и информационно-технологических систем обеспечения деятельности органов государственной власти;

создание и развитие электронных сервисов в области здравоохранения и в иных сферах;

повышение качества медицинского обслуживания, социальной защиты населения на основе развития информационных и телекоммуникационных технологий.

Исходя из цели и задач подпрограммы "Развитие информационных технологий" (далее - Подпрограмма) предусмотрено выполнение шести основных мероприятий:

1. Управление развитием информационного общества и формированием электронного правительства в Чувашской Республике.

2. Формирование региональной телекоммуникационной инфраструктуры и обеспечение доступности для населения современных инфокоммуникационных услуг.

3. Использование информационно-коммуникационных технологий в системе здравоохранения и социальной защиты населения.

4. Формирование электронного правительства.

5. Развитие информационно-коммуникационных технологий в области занятости населения.

6. Модернизация процесса предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна".

Ответственным исполнителем Подпрограммы является Мининформполитики Чувашии, соисполнителями - органы исполнительной власти Чувашской Республики (15 ГРБС),  АУ ЧР «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных  услуг» Минэкономразвития Чувашии, подведомственные Мининформполитики Чувашии организации.

        Общий объем финансирования Подпрограммы на 2018 год составил в размере     248 936,0 тыс. рублей, в том числе: средства федерального бюджета - 12 496,4 тыс. рублей, республиканского бюджета Чувашской Республики - 233 939,6 тыс. рублей, внебюджетных источников - 2 500,0 тыс. рублей. 

Постановлением Кабинета Министра Чувашской Республики от 10 октября 2018 г. №401 «О признании утратившими силу некоторых решений Кабинета Министров Чувашской Республики» государственная программа Чувашской Республики «Информационное общество Чувашии» с 1 января 2019 года признана утратившей силу.

 

        2. Анализ поступления и использования средств на реализацию мероприятий подпрограммы «Развитие информационных технологий» государственной программы Чувашской Республики «Информационное общество Чувашии» в 2018 году

Законом Чувашской Республики от 1 декабря 2017 г. № 71 «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (с учетом изменений) на 2018 год утверждено распределение бюджетных ассигнований на финансирование мероприятий Подпрограммы на общую сумму 246 436,0 тыс. рублей, в том числе по главным распорядителям бюджетных средств (ГРБС): Мининформполитики Чувашии - 221 937,1 тыс. рублей, из них межбюджетные трансферты - 35 739,9 тыс. рублей,  субсидии бюджетным учреждениям - 57 626,9 тыс. рублей; Администрация Главы ЧР - 673,4 тыс. рублей, Полномочное представительство Чувашской Республики при Президенте РФ -14,7 тыс. рублей; Контрольно - счетная палата ЧР - 329,0 тыс. рублей; Госслужба Чувашии по тарифам - 3 079,0 тыс. рублей; Минюст Чувашии - 91,7 тыс. рублей; Госсовет ЧР -120,0 тыс. рублей; Минтранс Чувашии - 35,0 тыс. рублей; Минстрой Чувашии -445,0 тыс. рублей; Минприроды Чувашии -359,5 тыс. рублей; Минздрав Чувашии - 4 360,0 тыс. рублей; Минтруд Чувашии - 6 717,8 тыс. рублей, Минкультуры Чувашии -4 713,5 тыс. рублей; Минобразования Чувашии -  3 200,3 тыс. рублей; Минсельхоз Чувашии -360,0 тыс. рублей.

        Объем ресурсного обеспечения основных мероприятий подпрограммы «Развитие информационных технологий» государственной программы «Информационное общество Чувашии» на 2018 год  (за счет средств федерального бюджета -12 496,4 тыс. рублей и средств  республиканского бюджета Чувашской республики - 233 939,6 тыс. рублей)  соответствуют утвержденным Законом о республиканском бюджете Чувашской Республики бюджетным ассигнованиями на указанные цели (246 436,0 тыс. рублей).

        Согласно отчету Мининформполитики Чувашии об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета на 1 января 2019 года (форма по ОКУД 0503127) кассовое исполнение расходов на финансирование мероприятий Подпрограммы составило 221 287,5 тыс. рублей или 99,7% к утвержденным бюджетным назначениям.

Сумма неисполненных бюджетных назначений Подпрограммы по состоянию на 01.01.2019 составила 649,6 тыс. рублей (0,3% к утвержденным Законом бюджетным назначениям), из них по следующим целевым статьям:

-01 13 Ч61040000 по основному мероприятие  «Формирование электронного правительства» подпрограммы  «Развитие информационных технологий» государственной программы Чувашской Республики «Информационное общество Чувашии» - 643,0 тыс. рублей, в том числе:

 -01 13  Ч610413820 «Создание и эксплуатация прикладных информационных систем поддержки выполнения (оказания) органами исполнительной власти Чувашской Республики и органами местного самоуправления основных функций (услуг)» -92,4 тыс. рублей;

-  01 13 Ч610413860 «Эксплуатация инфраструктуры электронного правительства» - 550,7 тыс. рублей - в связи с экономией бюджетных средств, образовавшейся в ходе  проведения конкурсных процедур.

 

       3. Выборочная проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных в  2018 году на реализацию основных мероприятий Подпрограммы

       3.1.Основное мероприятие «Управление развитием информационного общества и формированием электронного правительства в Чувашской Республике»

В рамках данного основного мероприятия предусматриваются:

- разработка и внедрение стандартов республиканской информатизации, определяющих общую структуру электронного правительства, включающую описание типовой организационной и функциональной модели деятельности органов исполнительной власти Чувашской Республики, описание состава и структуры информации и информационных потоков электронного правительства, описание основных подсистем, их функций и сервисов, требований к ним, основных аппаратных и программно-технических средств и требований к ним;

- обеспечение функционирования информационно-коммуникационной инфраструктуры в Чувашской Республике;

- создание IT-кластера в Чувашской Республике.

       3.1.1. Целевая статья «Обеспечение функционирования информационно-коммуникационной инфраструктуры в Чувашской Республике»

       В рамках указанной целевой статьи Мининформполитики Чувашии по  Соглашению о предоставлении субсидии из республиканского бюджета Чувашской Республики на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) от 29.12.2017 № 03-53/2  ( с учетом изменений от 05.07.2018 №1, от 13.11.2018 №2) БУ»ЦИТ» предоставлены субсидии  в сумме 10 366,7 тыс. рублей. Согласно данным отчета ф. № 0503737 расходы  по субсидиям на выполнение государственного задания за 2018 год исполнены в сумме 10 366,7 тыс. рублей (100%).

  БУ «ЦИТ» осуществляет ведение бухгалтерского учета, формирование регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой отчетности) в 24 учреждениях, подведомственных Мининфорполитики Чувашии, деятельность которого осуществляется на основании государственного задания, определенного Учредителем и плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - план ФХД). Государственное задание бюджетного учреждения на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов утверждено 29.12.2017 министром  цифрового развития, информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики (с учетом изменений, утвержденных приказами Мининформполитики Чувашии от 18.05.2018 №103, от 31.10.2018 №123).

В соответствии с пунктом  2.1. Положения о формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных учреждений Чувашской Республики и финансовом обеспечении выполнения государственного задания, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 08.12.2015 № 433,  государственное задание формируется в соответствии с основными видами деятельности, предусмотренными учредительными документами государственного учреждения Чувашской Республики.

Вместе с тем, в ходе контрольного мероприятия в БУ «ЦИТ» установлено, что       в нарушение требований п. 2.1. Положения о формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных учреждений Чувашской Республики и финансовом обеспечении выполнения государственного задания, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 08.12.2015 №433, государственное задание на выполнение работ по ведению бухгалтерского учета бюджетными учреждениями, формирование регистров бухгалтерского учета и формирование бухгалтерской (финансовой) отчетности бюджетных и автономных учреждений БУ ЧР «ЦИТ» на 2018 год утверждено Мининформполитики Чувашии при отсутствии указанных видов работ в Уставе учреждения в качестве основных видов деятельности.

        Также, предоставлены БУ ЧР «ЦИТ» субсидии:

        - по Соглашению о предоставлении субсидии из республиканского бюджета Чувашской Республики в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ от 05.07.2018 № 03-18/3 (приобретение офисной мебели для централизованной бухгалтерии) -279,0 тыс. рублей;

         - по Соглашению о предоставлении субсидии из республиканского бюджета Чувашской Республики в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса РФ  от 05.04.2018 № 03-54/1 (приобретение дизельного генератора) - 1 002,2 тыс. рублей;

В рамках реализации соглашения от 05.04.2018 года № 03-54/1 выборочно проверено исполнение контракта от 22.10.2018 №0115200001118003016_325703 на поставку дизель-генераторной установки. Бюджетная эффективность по итогам проведенного электронного аукциона по данной закупке составила 75,2 тыс. рублей или 7,5% к НМЦК.

Нарушений условий и целей предоставления (использования) указанных субсидий за 2018 год не установлено.

В ходе контрольного мероприятия комиссией в составе сотрудников Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики, представителей БУ «ЦИТ»  осуществлен осмотр наличия и сохранности дизельной электростанции серии  ЭД100С-Т400-2Р, которым установлено, что дизельная электростанция серии ЭД100С-Т400-2Р подключена к системе электроснабжения Учреждения по адресу: г. Чебоксары, ул. Калинина, д.112. Установка ДЭС произведена в гаражном боксе Учреждения на прилегающей территории. Функционирование ДЭС осуществляется  для обеспечения резервного электропитания центра обработки данных и рабочих мест сотрудников Учреждения.

Согласно данных бухгалтерского учета дизельная электростанция серии ЭД100С-Т400-2Р, мощность 100 кВт, степень автоматизации 2, генератор силовой LinzPro 22 ME/4 с двигателем ЯМЗ-238М2-45 принята к учету 21.11.2018 (инвентарный номер 5101240400006).

Вместе с тем, в нарушение требований постановления Правительства РФ от 26.07.2010 №538 «О порядке отнесения имущества автономного или бюджетного учреждения к категории особо ценного движимого имущества», Положения об учете государственного имущества Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30.07.2010 №241, БУ ЧР «ЦИТ» не соблюден установленный срок представления в Министерство юстиции и имущественных отношений Чувашской Республики сведений об особо ценном имуществе (дизельная электростанция серии ЭД100С-Т400-2Р, мощность 100 кВт, степень автоматизации 2, генератор силовой LinzPro 22 ME/4 с двигателем ЯМЗ-238М2-45 стоимостью 927,0 тыс. рублей), со дня поступления его в оперативное управления бюджетного учреждения, для внесения в Реестр учета государственного имущества Чувашской Республики, которые были направлены  02.04.2019, или с нарушением срока на 118 дней.

       3.2. Основное мероприятие «Формирование электронного правительства»

В рамках данного основного мероприятия предусматриваются:

- создание и эксплуатация прикладных информационных систем поддержки выполнения (оказания) органами исполнительной власти Чувашской Республики и органами местного самоуправления основных функций (услуг);

- развитие информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры для размещения информации о деятельности органов исполнительной власти Чувашской Республики и органов местного самоуправления в форме открытых данных;

- внедрение IP-телефонии в органах государственной власти Чувашской Республики;

- создание кабельных сетей в органах государственной власти Чувашской Республики;

- мероприятия по внедрению универсальной электронной карты в Чувашской Республике;

- обеспечение деятельности удостоверяющего центра;

- создание отдельных элементов интегрированной системы управления общественными финансами;

- эксплуатация инфраструктуры электронного правительства;

- лицензирование используемого программного обеспечения, в том числе переход на использование свободного программного обеспечения;

- техническое сопровождение и обновление программного комплекса объединенных государственных информационных ресурсов;

- функционирование государственной информационной системы "Интернет-портал жилищно-коммунального хозяйства Чувашской Республики";

- внедрение и развитие регионального сегмента "Единая Информационно-Аналитическая Система "Федеральный орган регулирования - Региональные органы регулирования - Субъекты регулирования" и другие.

        3.2.1. Целевая статья «Создание и эксплуатация прикладных информационных систем поддержки выполнения (оказания) органами исполнительной власти Чувашской Республики и органами местного самоуправления основных функций (услуг)» (Ч610413820) -145 323,1 тыс. рублей, из них:

       - закупка товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд (200) - 64 064,0 тыс. рублей;

       - межбюджетные трансферты муниципальным образованиям - 35 739,9 тыс. рублей;

      - предоставление субсидий бюджетным учреждениям - 45 519,2 тыс. рублей.

       3.2.1.1. Закупка товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд (200) - 64 064,0 тыс. рублей.

         По средствам, выделенным на закупку товаров, работ, услуг в  рамках указанной целевой статьи на создание и эксплуатацию прикладных информационных систем поддержки выполнения (оказания) органами исполнительной власти Чувашской Республики были проверены закупки:

        - на выполнение работ по технической поддержке государственных информационных систем Чувашской Республики (ГИС ЧР) «Система электронного документооборота органов власти Чувашской Республики» -1 259,4 тыс. рублей; 

        - на выполнение работ по технической поддержке ГИС ЧР «Официальный портал органов власти Чувашской Республики» - 498,5 тыс. рублей;

        - навыполнение работ по технической поддержке регионального агрегатора государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах - 1 159,0 тыс. рублей;

        - на выполнение работ по технической поддержке портала «Народный контроль» и мобильных приложений -140,45 тыс. рублей.  

         Мининформполитики Чувашии на выполнение указанных работ в 2018 году были заключено 4 контрактас ООО «АСофт» ИНН 2130111940  (руководитель общества - Яковлев И.А., учредители: Белов С.Н. и Иванов С.А.)на общую сумму 3 057,4 тыс. рублей.

        1). Государственный контракт №6 от 15.03.2018 заключен с ООО «АСофт»на выполнение работ по технической поддержке государственных информационных систем Чувашской Республики (ГИС ЧР): «Система электронного документооборота органов власти Чувашской Республики» -1 259,4 тыс. рублей на основании протокола рассмотрения единственной заявки на участие в открытом конкурсе от 19.02.2018 для закупки № 01152000011800010.

        Заявка на определение поставщика путем проведения открытого конкурса направлена заказчиком в Госслужбу Чувашии по тарифам 18.01.2018 с НМЦК -1 298,4 тыс. рублей. Для обоснования НМЦК заказчиком применен метод сопоставимых рыночных цен и использована информация по 3 коммерческим предложениям (ООО АСофт» ИНН 2130111940 от 11.12.2017 №314-17 цена 1 200,0 тыс. рублей; ООО «ЦВТ» г. Новосибирск ИНН 5402513717 от 11.12.2017  -1 311,0 тыс. рублей, АО ИВЦ ИНСОФТ г. Москва ОГРН 1027700003760 -1 384,2 тыс. рублей).  

         2). Государственный контракт №7 от 15.03.2018 заключен с ООО «АСофт» на выполнение работ по технической поддержке ГИС ЧР «Официальный портал органов власти Чувашской Республики» - 498,5 тыс. рублей на основании протокола рассмотрения единственной заявки на участие в открытом конкурсе от 16.02.2018  для закупки №011520000118000105.         

         Заявка на определение поставщика путем проведения открытого конкурса направлена заказчиком в Госслужбу Чувашии по тарифам 18.01.2018 с НМЦК -524,7 тыс. рублей. Для обоснования НМЦК заказчиком использован метод сопоставимых рыночных цен и информация по 3 коммерческим предложениям (ООО АСофт» ИНН 2130111940 от 11.12.2017 №315-17  стоимость работ по цене - 510,0 тыс. рублей; ООО «ЦВТ» г. Новосибирск ИНН 5402513717 от 11.12.2017 б\н -525,0 тыс. рублей, АО ИВЦ ИНСОФТ г. Москва ОГРН 1027700003760  от 12.12.2017 №432-АСУП -539,1 тыс. рублей).

          3). Государственный контракт №10 от 27.03.2018 заключен с ООО «АСофт»на выполнение работ по технической поддержке регионального агрегатора государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах - 1 159,0 тыс. рублей на основании протокола рассмотрения единственной заявки на участие в открытом конкурсе от 22.02.2018  для закупки №011520000118000213.        

        Заявка на определение поставщика путем проведения открытого конкурса направлена заказчиком в Госслужбу Чувашии по тарифам 22.01.2018 с НМЦК -1 193,8 тыс. рублей. Для обоснования НМЦК заказчиком использован метод сопоставимых рыночных цен, и использована информация по 3 коммерческим предложениям (ООО АСофт» ИНН 2130111940 от 11.12.2017 №318-17  стоимость работ по цене - 1 101,4 тыс. рублей; ООО «ЦВТ» г. Новосибирск ИНН 5402513717 от 11.12.2017 б\н -1 180,0 тыс. рублей, АО ИВЦ ИНСОФТ г. Москва ОГРН 1027700003760  от 12.12.2017 №430-АСУП -1 300,0 тыс. рублей).

         4). Государственный контракт №17 от 11.05.2018 заключен с ООО «АСофт»на выполнение работ по технической поддержке портала «Народный контроль» и мобильных приложений -140,45 тыс. рублей на основании протокола рассмотрения единственной заявки на участие в открытом конкурсе от 20.04.2018.        

         Заявка на определение поставщика путем проведения открытого конкурса направлена заказчиком в Госслужбу Чувашии по тарифам 19.02.2018 с НМЦК -147,85 тыс. рублей. Для обоснования НМЦК заказчиком использован метод сопоставимых рыночных цен, использована информация по 3 коммерческим предложениям (ООО «АСофт» ИНН 2130111940 от 11.12.2017 №319-17  стоимость работ по цене - 139,7 тыс. рублей; ООО «ЦВТ» г. Новосибирск ИНН 5402513717 от 11.12.2017 б\н -140,0 тыс. рублей, АО ИВЦ ИНСОФТ г. Москва ОГРН 1027700003760  от 11.12.2017 №433-АСУП -164,0 тыс. рублей).

          Таким образом, формирование НМЦК по данным 4-м закупкам в 2018 году определялось заказчиком на основании коммерческих предложений 3-х поставщиков, представленных заказчику. При этом, в случаях где победителем открытого конкурса становилось ООО «АСофт» установлено, что коммерческие предложения запрашивались от ООО «АСофт»,  заявка на участие в которых со стороны данного участника была единственной.  В отношении ООО «ЦВТ» проведен анализ сведений и информации из открытых внешних источников, так по данным ЕГРЮЛ ООО «ЦВТ» ИНН 5402513717 численность персонала -1 (одна) единица, основной вид деятельности организации (по коду ОКВЭД) является 46.4  «Торговля оптовая непродовольственными потребительскими товарами», заявлены также дополнительные виды деятельности по ОКВЭД2 (62.01 «Деятельность компьютерного программного обеспечения», 63.11. «Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов», 95.11. «Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования». В системе закупок имеется информация об участии данного поставщика в 9 закупках для государственных нужд по оказанию услуг в области информатизации.

        Выборочно проверены также следующие контракты:

        -государственный контракт №55 от 16.10.2018заключен с ООО «АСофт 21» ИНН 2130197827 на выполнение работ по внедрению обновленной версии системы электронного документооборота в органах исполнительной власти Чувашской Республики, цена контракта -3 096,2 тыс. рублей.  Срок выполнения работ по 15 декабря 2018 года.

       Оплата работ по контракту произведена заказчиком в полном объеме (п/п №359269 от 13.12.2018 - 3 096,2 тыс. рублей).

      В соответствии с Договором об отчуждении исключительного права №1 (на программу для ЭВМ) от 07.12.2018 ООО «АСофт 21» передает  Мининформполитики Чувашии исключительно право на программу ЭВМ «Обновленная версия системы электронного документооборота в органах исполнительной власти Чувашской Республики, созданную в результате выполнения государственного контракта №55 от 16.10.2018. Передача исключительного права на программное обеспечение оформлена актом приема - передачи от 07.12.2018.

  В нарушение требований, установленных ст.ст.7, 9, 13 Федерального закона      №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пунктом 127 приказа Минфина России от 01.12.2010 №157н, пунктом 16 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 №191н, ГРБС не отражены на счетах бухгалтерского учета (Д-т счета 106 00  «Вложения в нефинансовые активы» субсчет 2 «Вложения в нематериальные активы») приобретенное исключительное право использования программного обеспечения по Договору об отчуждении исключительного права №1 от 07.12.2018 с  ООО «АСофт 21»  на программу ЭВМ «Обновленная версия системы электронного документооборота в органах исполнительной власти Чувашской Республики», созданную в результате выполнения государственного контракта №55 от 16.10.2018, как объект нефинансовых активов, первоначальной стоимостью 3 096,2 тыс. рублей,что привело к искажению отчетных данных по строке 120 «Вложения в нефинансовые активы» Баланса главного распорядителя, распорядителя, получателя средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета  государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503130) на отчетную дату по состоянию на 01.01.2019.

        - государственный контракт от 27.09.2018 №53 с ООО «СОФТ КОМПЬЮТЕР» (ИНН 213017177) на поставку 448 единиц персональных компьютеров в комплекте на сумму 14 443,0 тыс. рублей (экономия - 1 716,2 тыс. рублей или 10,6%).

        Срок поставки товара не позднее 45 календарных дней с момента заключения контракта.

         Оплата по контракту (п.2.6.) производится в течение 15 рабочих дней после подписания заказчиком акта приема-передачи товара и выставленных поставщиком счета и счет - фактуры. Расходы по указанной закупке оплачены в полном объеме (заявка на кассовый расход №М301-268 от 12.11.2018, п/п №321665 от 13.11.2018 в сумме 14 442 985,37 рублей).

         Государственный контракт №5 от 28.02.2018 с ООО «Региональное объединение современных дорожных знаков» на поставку многофункциональных устройств (МФУ), согласно спецификации (Приложение №1), цена контракта - 2 882,6 тыс. рублей, в том числе НДС 18% - 439,7 тыс. рублей.

        Срок поставки по 31 марта 2018 года. По спецификации указано наименование МФУ XEROX WC 3335 DNI страна происхождения Китай, год выпуска 2017 год.

       Приемочной комиссией Мининфорполитики Чувашии проведен сравнительный анализ технических характеристик поставляемого товара по государственному контракту и составлен Акт об установлении факта предоставления Поставщиком недостоверной информации о поставляемом товаре от 02.03.2018. В связи с чем, заказчиком принято Решение от 05.03.2018 об одностороннем отказе от исполнения контракта №5 в связи с установлением факта предоставления Поставщиком недостоверной информации о соответствии поставляемого МФУ XEROXWC 3335 DNI  требованиям, установленным Документацией об электронном аукционе на поставку МФУ, что позволило ему стать победителем электронного аукциона. Поставляемый товар не соответствует следующим характеристикам: наличие двухстороннего автоподатчика оригиналов; время прогрева 20 сек.; емкость лотка подачи 100 листов (80 г/кВ.м). Решение об одностороннем отказе направлено в адрес поставщика по почте заказным письмом (штамп почты России от 06.03.2018). 

       Поставщик 14.03.2018 письменно обратился с предложением по устранению нарушений условий контракта  и готовности  поставки МФУ RICOH SP 3610SFулучшенных характеристик. В связи с чем, заказчиком было принято решение от 14 марта 2018 г. об отмене Решения от 05.03.2018 об одностороннем отказе от исполнения контракта. 

       Дополнительным соглашением от 15.03.2018 к государственному контракту №5 заказчиком были внесены изменения в пункт 9.6.Контракта, предусматривающие поставку товара, качество и технические и функциональные характеристики (потребительские свойства), которого являются улучшенными по сравнению с теми характеристиками, которые  указаны в Контракте. По спецификации определена поставка МФУ RICOH SP 3610SF, страна происхождения Китай.

       По соглашению сторон заключено Дополнительное соглашение №2 от 28.03.2018 к Контракту, которым внесены изменения в пункт 2.1 Контракта, где указано, что цена контракта составляет 2 882,6 тыс. рублей. Также, Дополнительным соглашением №3 от 20.06.2018 внесены изменения в части наименования заказчика - заменено на Министерство цифрового развития, информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики.

       Поставщиком поставка  МФУ RICOH SP 3610SFв количестве 172 шт. осуществлена по следующим товарным накладным:

       №Т-89 от 30.03.2018 на поставку МФУ Ricoh SP 3610SF  производства страна Китай в количестве 48 шт. на сумму 804,4 тыс. рублей, приемка товара осуществлена приемочной комиссией акт приема-передачи товара от 30.03.2018. Приемочной комиссией 05.04.2018 проведена экспертиза поставленного товара по качеству и комплектности товара, поставленного 30.03.2018 в количестве 48 штуки, и составлено заключение о несоответствии товара условиям Контракта (в МФУ отсутствует картридж с черным тонером с ресурсом 6000 отпечатков А4 (установлен стартовый картридж), его маркировка. Заказчиком направлена 28.04.2018 претензия поставщику о ненадлежащем исполнении обязательств по Контракту;

        №1 от 10.04.2018 в количестве 30 шт. на сумму 502,8 тыс. рублей (акт приема-передачи товара от 10.04.2018);

        №2 от 31.05.2018 в количестве 40 шт. на сумму 670,4 тыс. рублей (акт приема-передачи товара от 31.05.2018);

        №4 от 13.06.2018 в количестве 52 шт. на сумму 871,5 тыс. рублей (акт приема-передачи товара от 13.06.2018);

        №5 от 21.06.2018 в количестве 2 шт. на сумму 33,5 тыс. рублей (акт приема-передачи товара от 21.06.2018).

         Оплата поставленного товара произведена заказчиком денежными средствами:  п\п  №191171 от 12.07.2018 на сумму 804,4 тыс. рублей, № 191172 от 12.07.2018 -502,8 тыс. рублей;  № 191173 от 12.07.2018 - 670,4 тыс. рублей; № 191174 от 12.07.2018 на сумму 871,5 тыс. рублей; № 191175 от 12.07.2018 -33,5 тыс. рублей; всего на общую сумму 2 882,6 тыс. рублей.

          В установленный контрактом срок Поставщик не выполнил условия поставки, в связи с просрочкой исполнения Поставщиком обязательств по поставке товара в соответствии с пунктами 6.5 и 6.6 Контракта, частью 5 ст.34 Федерального закона №44-ФЗ заказчиком выставлено требование от 02.07.2018 № 03/23-1819 об уплате пени в размере 58,4 тыс. рублей. Данное требование Поставщиком исполнено, пени уплачены (п/п №683 от 06.07.2018 -58,4 тыс. рублей).

       - государственный контракт на выполнение работ по созданию и внедрению информационной системы поддержки и управления контрольно-надзорной деятельностью в Чувашской Республике от 13.06.2018 №28 с ООО «КСБ-СОФТ», цена контракта - 7 526,7 тыс. рублей.

       В соответствии с условиями Контракта исполнитель обязан выполнить работы, предусмотренные техническим заданием, в сроки, установленные календарным планом работ (приложение №2). Срок выполнения работ:

       -  по созданию  и внедрению ИС поддержки и управления КНД ЧР с момента заключения Контракта по 30 октября 2018 г.,

       - работы по подготовке ИС «КНД ЧР» заказчика к вводу в эксплуатацию, в том числе поставка средств защиты в течение 110 дней с момента заключения контракта; 

        - приемо-сдаточные испытания и ввод ИС «КНД ЧР» в эксплуатацию в течение 130 дней с момента заключения Контракта. Срок выполнения работ с момента подписания Контракта по 30 октября 2018 года.

        Выполненные работы по контракту приняты заказчиком от исполнителя:

          по акту сдачи - приемки  выполненных работ №СТКБ-284 от 22.06.2018  работы по первому этапу «Прототипирование программного обеспечения ИС «КНД ЧР» (разработка макета ИС) стоимостью 749,3 тыс. рублей;

         по акту сдачи-приемки  выполненных работ №СТКБ-285 от 28.09.2018 прияты работы по второму этапу «Демонстрация прототипа ИС «КНД ЧР» в защищенном исполнении (поставка макета ИС «КНД ЧР», включая настройку ПАК ViPNetCoordinator Заказчика в сети №2921 для корректной работы макета согласно п.5.1.2. технического задания) стоимостью 250,7 тыс. рублей;

         по акту сдачи-приемки  выполненных работ №СТКБ-513  от 28.09.2018 прияты работы по третьему этапу «Работы по подготовке ИС «КНД ЧР» заказчика к вводу в эксплуатацию» (разработка и согласование с соответствующими контрольно-надзорными органами частных технических заданий по КНФ в составе КНД , разработка документации на систему, разработка технического проекта системы защиты информации, разработка рабочей документации; подготовка проектов организационно-распорядительной  и технической документации в соответствии с п.5.2, разработка документации для проведения предварительных испытаний ИС, разработка документации для проведения опытной эксплуатации, оценка соответствия (аттестации) ГИС требованиям по обеспечению безопасности информации) стоимостью 1 492,6 тыс. рублей;

        по акту сдачи-приемки  выполненных работ № СТКБ-515 от 15.10.2018 прияты работы по четвертому этапу «Приемо-сдаточные испытания и ввод ИС «КНД ЧР» в эксплуатацию (развертывание ИС на оборудовании заказчика, настройка справочников и данных, проведение обучения; проведение приемо-сдаточных испытаний; приемка ИС «КНД ЧР» в эксплуатацию) стоимостью 5 000,0 тыс. рублей. 

        Оплата по контракту (п.5.3.) производится в течение 15 рабочих дней после подписания государственным заказчиком акта сдачи-приемки  выполненных работ. Расходы по указанной закупке оплачены заказчиком своевременно и в полном объеме (п/п №310914 от 12.11.2018 -1 000,0 тыс. рублей,  п/п №310915 от 12.11.2018 -1 526,7 тыс. рублей, п/п № 310916 от 02.11.2018 - 5 000,0 тыс. рублей).

         Результаты выполненных работ и соответствующая документация, определенные техническим занятием (этапы работ) оформлены соответствующими протоколами приемочных испытаний, протоколами опытной эксплуатации, протоколами аттестационных испытаний,  актами о завершении опытной эксплуатации ИС «КНД ЧР» и приняты членами приемочной комиссии, которые утверждены министром цифрового развития, информационной политики и массовых коммуникаций ЧР М.В.Анисимовым 28 сентября 2018 г.

         Также представлены программа и методики аттестационных испытаний объекта информатизации на соответствие требованиям по обеспечению безопасности информации, не составляющей государственную тайну. Результаты аттестационных испытаний объекта информатизации оформлены аттестационной комиссией в виде Заключения по результатам аттестационных испытаний от 28.09.2018 № 280918/ИС/АС/ЗК/3.

        Техническим оператором ИС КНД ЧР является БУ ЧР «ЦИТ»,  АИС КНД представляет собой три виртуальные машины, которые расположены в Республиканском центре обработки данных на базе Министерства.  Аутентификация и авторизация пользователей ИС «КНД ЧР» осуществляется посредством ЕСИА при переходе в промышленную эксплуатацию.

        По данным на 20 декабря 2019 года в ИС «КНД ЧР» количество инспекторов/ заведенных учетных записей по 13 органам исполнительной власти Чувашской Республики, которые участвуют в управлении контрольно - надзорной деятельности, составляет 119 учетных записей. Оперативные данные по использованию функционалом ИС КНД, например количество введенных проверок в текущем году составляет 63 введенных проверок. Отсутствуют данные в ИС о количестве сотрудников, проводивших проверки в текущем году, по Минтрансу Чувашии и Гостехнадзору Чувашии.

         ГИС «КНД ЧР», предназначенная для комплексного обеспечения процесса проведения мероприятий  контроля (надзора), не определяет координатора по осуществлению мониторинга и анализа функционирования информационной системы, порядок межведомственного информационного взаимодействия участниками ИС, соответственно не приняты нормативно-правовые акты об организации работы ИС в управлении контрольно-надзорной деятельности в Чувашской Республике. В настоящее время подготовлен проект постановления Кабинета Министров Чувашской Республики об утверждении Положения об информационной системе поддержки и управления контрольно-надзорной деятельностью в Чувашской Республике.

        В соответствии с договором №СТКБ-229 от 30 октября 2018 г. об отчуждении исключительного права на программное обеспечение, заключенного между Мининформполитики Чувашии и ООО «КСБ-СОФТ», Исполнитель передает приобретателю исключительные права на совокупность материалов, являющихся результатом работ,  разработанные в рамках государственного контракта №28 от 13.06.2018 на выполнение работ по созданию и внедрению ИС КНД ЧР», и входящие в состав ИС программы для ЭВМ. Передача исключительного права на программное обеспечение оформлена актом приема - передачи № СТКБ-229 от 30.10.2018.

 В нарушение требований, установленных ст.7, ст. 9, частью 1 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пунктом 62, 127  приказа Минфина России от 01.12.2010 №157н (в редакции от 28.12.2018) «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления …», пунктом 16 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 №191н, Мининформполитики Чувашии не отражен на счетах бухгалтерского учета (Д-т счета 106. 00  «Вложения в нефинансовые активы» субсчет 2 «Вложения в нематериальные активы») нефинансовый актив в виде приобретенного исключительного права использования программного обеспечения по договору №СТКБ-229 от 30 октября 2018 г.  об отчуждении исключительного права на программное обеспечение, заключенного между Миннифорполитики Чувашии (приобретатель) и ООО «ООО КСБ-СОФТ» (автор), которое  разработано в рамках государственного контракта №28 от 13.06.2018 на выполнение работ по созданию и внедрению ИС КНД ЧР», и входящие в состав ИС программы для ЭВМ, первоначальной стоимостью 7 526,7 тыс. рублей, что привело к искажению отчетных данных по строке 120 «Вложения в нефинансовые активы» Баланса главного распорядителя, распорядителя, получателя средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета  государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503130) на  1 января 2019 года. Искажение данных Баланса ГРБС на 01.01.2019 составляет более 10%, что является грубым нарушением порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности и содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.11 КоАП РФ. 

Соответственно ввод в эксплуатацию указанного программного обеспечения в качестве нематериального актива в установленном порядке не осуществлен, в бухгалтерском учете как объект нематериального актива в нарушение пунктов 56-64 приказа Минфина России от 01.12.2010 №157н не признан.

В соответствии с Положением об учете государственного имущества Чувашской Республики и порядке ведения реестра государственного имущества Чувашской Республики, утвержденным постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30.07.2010 №241 движимое государственное имущество Чувашской Республики, включая особо ценное движимое имущество, первоначальная стоимость единицы которого равна или превышает 300 тыс. рублей, учитывается в Реестре отдельно по каждому объекту.

В соответствии с пунктом 16 указанного Положения для пообъектного учета государственного имущества Чувашской Республики и внесения сведений в Реестр правообладатель в 2-недельный срок со дня приобретения имущества, поступления в его хозяйственное ведение, оперативное управление представляет в Минюст Чувашии:

а) заявление о внесении в Реестр объектов учета, подписанное руководителем юридического лица;

б) карты сведений об объектах учета государственного имущества Чувашской Республики, имеющегося у правообладателя, заверенные подписью правообладателя и (или) иного уполномоченного лица и печатью организации (при наличии), в случае если правообладатель является юридическим лицом (далее - надлежащим образом заверенные), в соответствии с формами, установленными приложением N 1 к настоящему Положению, с приложением фотографий объектов недвижимого имущества на бумажном и электронном носителях;

в) надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих приведенные в карте учета данные об объекте учета (в том числе правоустанавливающие документы, документы, подтверждающие государственную регистрацию прав на объект учета (для недвижимого имущества).

В нарушение требований Положения об учете государственного имущества Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30.07.2010 №241, Мининформполитики Чувашии в 2-х случаях: приобретенное исключительное право на программное обеспечение по договору №СТКБ-229 от 30 октября 2018 г. с ООО «ООО КСБ-СОФТ»,  разработанное им в рамках государственного контракта №28 от 13.06.2018 на выполнение работ по созданию и внедрению ИС КНД ЧР», и входящие в состав ИС программы для ЭВМ первоначальной стоимостью 7 526,7 тыс. рублей, а также по Договору об отчуждении исключительного права №1 от 07.12.2018 с  ООО «АСофт 21»  на программу ЭВМ «Обновленная версия системы электронного документооборота в органах исполнительной власти Чувашской Республики, созданную в результате выполнения государственного контракта №55 от 16.10.2018, первоначальной стоимостью 3 096,2 тыс. рублей, как особо ценное имущество, в установленном порядке не учтено в Реестре государственного имущества Чувашской Республики и как правообладателем не соблюдены требования порядка представления сведений в Минюст Чувашии для внесения в Реестр учета госимущества.

        Мининфорполитики Чувашии в ходе проверки даны исправительные проводки по отражению нематериальных активов (Д-т счета 102.30 «Нематериальные активы - иное движимое имущество учреждения»  Кр-т счета 401.18 «Доходы прошлых финансовых лет») и представлены бухгалтерские справки по принятию к учету нематериальных активов:№ 0000-000120 от 24.12.2019  программа по ИС «КНД ЧР» - 7 526,7 тыс. рублей,  № 0000-000121 от 24.12.2019 программа на СЭД ЧР - 3 096,2 тыс. рублей).

       3.2.1.2  Межбюджетные трансферты муниципальным образованиям

 Постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 31.05.2018 №205 распределены субсидии из республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетам муниципальных районов и бюджетам городских округов на реализацию мероприятий в области информатизации на 2018 год в общей сумме 35 739,9 тыс. рублей.

Мининформполитики Чувашии в 2018 году заключены 20 Соглашений о предоставлении субсидии из  республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетам муниципальных районов и городским округами на реализацию мероприятий в области информатизации в целях софинансирования расходных обязательств местных бюджетов (средства республиканского бюджета Чувашской Республики - 35 739,9 тыс. рублей, средства местных бюджетов-1 615,9 тыс. рублей).

Кассовые расходы за 2018 год  исполнены в сумме 37 355,8 тыс. рублей, в том числе за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики -35 739,9 тыс. рублей (100%), за счет средств местных бюджетов - 1 615,9 тыс. рублей.

В рамках реализации мероприятий в области информатизации реализовано 35 контрактов на общую сумму 37 355,8 тыс. рублей, которые исполнены в полном объеме.

Основная доля заключенных контрактов приходится:

- на оказание услуг по модернизации автоматизированной системы централизованного бюджетного и бухгалтерского учета в защищенном исполнении с предоставлением неисключительных прав на использование программ для ЭВМ в составе  автоматизированной системы, включая модернизацию подсистемы обеспечения информационной безопасности (18 контрактов с ООО "Кейсофт") на общую сумму 27 701,3 тыс. рублей (74,2%).

- 8 контрактов на оказание услуг на приобретение неисключительных (пользовательских) лицензионных прав на программное обеспечение операционной системы Microsoft Windows 10 Professional на общую сумму 2 102,7 тыс. рублей.

В ходе контрольного мероприятия Контрольно-счетной палатой Чувашской Республики письмом от 27.12.2019 №02-03/1732 направлен запрос администрациям муниципальных районов и городских округов  о предоставлении информации по отражению в учете прав на использование программного обеспечения, полученных муниципальными заказчиками по контрактам, заключенным  в рамках Соглашений о предоставлении субсидий из республиканского бюджета Чувашской Республики местным бюджетам на реализацию мероприятий в области информатизации.

Исходя из представленных ответов  и приложенных карточек забалансового счета 01 «Имущество, полученное в пользование» установлено, что из 20 муниципальных образований, с которыми заключены соглашения, в 14 муниципальных районах (городских округах) установлены факты не отражения в учете прав на использование программного обеспечения, средств защиты информации, полученных в 2018 году по заключенным договорам.

 В нарушение требований, установленных частью 1 статьи 13 Федерального закона № 402-ФЗ, пунктом 66, абзацем первым пункта 333 Инструкции № 157н (в редакции приказа Минфина России от 27.09.2017. N 148н), пунктом 21 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25 марта 2011 г. N 33н, в 2018 году 14 муниципальными бюджетными учреждениями в учете не отражены на забалансовом счете 01 "Имущество, полученное в пользование":

- 9 комплектов неисключительных прав на использование программ для ЭВМ, полученных в рамках заключенных контрактов на модернизацию автоматизированной системы централизованного бюджетного и бухгалтерского учета «Централизованная информационная система финансово-хозяйственной деятельности организаций сектора государственного (муниципального) управления (СМЕТА-СМАРТ) общей стоимостью - 12 825,5 тыс. рублей;

540 шт. прав на использование средств защиты информации, неисключительные (пользовательские) лицензионные права на программы для ЭВМ и другие общей   стоимостью - 6 062,9 тыс. рублей.

 В ходе настоящей проверки муниципальными заказчиками проведены бухгалтерские записи и данные права на программы для ЭВМ, средства защиты и иные неисключительные права в количестве 549 шт. приняты к учету в 2019 году на общую сумму 18 888,4 тыс. рублей.

        3.2.1.3  Предоставление субсидий бюджетным учреждениям - 45 519,2 тыс. рублей

        В соответствии с Соглашением о предоставлении из республиканского бюджета Чувашской Республики БУ «Центр информационных технологий» предоставлены субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи78.1 Бюджетного кодекса РФ от 05.07.2018 № 03-18/3  (далее - Соглашение от 05.07.2018 № 03-18/3) на создание и эксплуатация прикладных информационных систем поддержки выполнения (оказания) органами исполнительной власти Чувашской Республики и органами местного самоуправления основных функций (услуг) в сумме 45 519,2 тыс. рублей.

В рамках реализации соглашения от 05.07.2018 № 03-18/3 Учреждением заключено 12 контрактов на общую сумму 44 315,2 тыс. рублей, а именно:

- на поставку офисной мебели 2 контракта на общую сумму 279,0 тыс. рублей;

- на выполнение работ по созданию центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета учреждений Чувашской Республики в защищенном исполнении с предоставлением неисключительных прав на использование программ для ЭВМ в составе автоматизированной системы, - 5 910,2 тыс. рублей с ООО «КСБ-СОФТ»;

- на услуги по предоставлению неисключительных прав на программное обеспечение, предназначенное для создания центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета органов исполнительной власти и учреждений Чувашской Республики, - 11 934,3 тыс. рублей с ООО «Кейсофт»;

- на поставку серверов -5 934,0 тыс. рублей с ООО «СОФТ Компьютер»;

- на поставку жестких дисков для системы хранения данных, - 4 288,0 тыс. рублей с ООО «СОФТ Компьютер»;

- на поставку ленточной библиотеки - 1 776,4 тыс. рублей с ООО «СОФТ Компьютер»;

- на оказание услуг на приобретение неисключительных (пользовательских) лицензионных прав на программное обеспечение операционной системы Microsoft Windows 10 Profеssional, - 156,4 тыс. рублей с ООО «ЦСР+» (в том числе за счет средств республиканского бюджета ЧР - 134,1 тыс. рублей);

- на оказание услуг по поставке и внедрению средств защиты информации, - 13 225,1 тыс. рублей с ООО «КСБ-СОФТ»;

- на поставку комплектующих к серверному оборудованию - 492,5 тыс. рублей с ООО «СОФТ Компьютер»;

- на поставку серверного оборудования - 326,0 тыс. рублей с ООО «КОМП - Технологии»;

- на поставку  шкафа телекоммуникационного настенного - 15,5 тыс. рублей с ООО «ДИСКУС».

Согласно Отчету о расходах, источником финансового обеспечения которых является Субсидия по форме в соответствии с приложением №3 к Соглашению от 05.07.2018 года №03-18/3 по состоянию на 31 декабря 2018 года, кассовые расходы составили 44 315,2 тыс. рублей  или  96,8% от суммы предоставленной субсидии. Остаток неиспользованных средств в сумме 1 483,0 тыс. рублей возвращен Учреждением на лицевой счет Мининформполитики Чувашии (п/п от 18.01.2019 № 3539).

        В ходе контрольного мероприятия выборочно проанализированы 5 контрактов на общую сумму 37 129,9 тыс. рублей:

- контракт от 01.10.2018 №0115200001118002740_325703 с ООО «КСБ-СОФТ» на оказание услуг по поставке и внедрению средств защиты информации, цена   контракта составила 13 225,1 тыс. рублей

Бюджетная эффективность по итогам проведенного электронного аукциона по данной закупке составила 269,9 тыс. рублей или 2 %.

- контракт от 03.09.2018 № 0115200001118002486_325703 с ООО «Кейсофт» на услуги по предоставлению неисключительных прав на программное обеспечение, предназначенное для создания центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета органов исполнительной власти и учреждений. Стоимость контракта составила 11 934,3 тыс. рублей. Бюджетная эффективность по итогам электронного аукциона составила 243,6 тыс. рублей или 2 процента.

В подтверждение исполнения контракта на услуги по предоставлению неисключительных прав на программное обеспечение, предназначенное для создания центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета органов исполнительной власти и учреждений Чувашской Республики, в ходе проверки представлены:

- счет на оплату № 92 от 25 сентября 2018 года на сумму 11 934,3  тыс. рублей;

- акт об оказанных услугах от 25 сентября 2018 года, на сумму 11 934,3  тыс. рублей;

- акт об исполнении контракта №0115200001118002486_325703 от 03 сентября 2018 года на услуги по предоставлению неисключительных прав на программное обеспечение, предназначенное для создания центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета органов исполнительной власти и учреждений от 25 сентября 2018 года.

Услуги по предоставлению неисключительных прав на программное обеспечение, предназначенное для создания центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета органов исполнительной власти и учреждений полностью оплачены платежным поручением от 04.10.2018 № 277571 на сумму 11 934,3  тыс. рублей.

- контракт от 03 сентября 2018 г. № 0115200001118002485_325703 с ООО «КСБ-СОФТ» на выполнение работ по созданию центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета учреждений Чувашской Республики в защищенном исполнении с предоставлением неисключительных прав на использование программ для ЭВМ в составе автоматизированной системы. Цена контракта  составила 5 910,2 тыс. рублей. Бюджетная эффективность от проведения аукциона составила 90,0 тыс. рублей, или 1,5%.

В счет исполнения Контракта исполнителем представлены следующие отчетные документы  по оказанию услуг по созданию ЦСС:

- Протокол предварительных испытаний ЦСС от 10.10.2018, подписанный приемочной  комиссией, действующей на основании приказа оит 29.06.2018 № 56.

- Акт установки и готовности  к вводу в эксплуатацию средств защиты информации (в том числе криптографических) № 0115200001118002485_325703 от 01.10.2018;

- Акт о вводе в опытную эксплуатацию системы «Центральный сегмент (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета учреждений чувашской Республики от 10.10.2018.

- Акты приема-передачи товара от 09.10.2018№ СТКБ-40, от 09.10.2018 №б/н согласно которых заказчик принял в установленные сроки права на средства защиты информации.

- контракт №0115200001118002531_325703 от 17.09.2018 с ООО «Софт компьютер» на поставку серверов, цена контракта  - 5 934,0 тыс. рублей. В рамках проверки исполнения условий Контракта установлено, что  ООО «Софт компьютер» произведена поставка Блейд серверов HP BL460c Gen10 в количестве 3 шт. по товарной накладной от 01.10.2018 № УТ-107  на сумму 5 934,0 тыс. рублей. Учреждением произведена оплата по платежному поручению от 04.10.2018   №277572  на сумму 5 934,03  тыс. рублей.Поступившие по товарной накладной от 26.06.2017 сервера на сумму 5 934,0 тыс. рублей приняты к бухгалтерскому учету 01.10.2018 по данным инвентарных карточек.

В тоже время установлено, что в нарушение Положения об учете государственного имущества Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30.07.2010 №241, Учреждением не соблюден установленный срок представления в Министерство юстиции и имущественных отношений Чувашской Республики сведений об особо ценном имуществе (Блейд серверов HP BL460c Gen10), стоимостью 5 934,0 тыс. рублей для внесения в Реестр учета государственного имущества Чувашской Республики, которые были направлены письмом Учреждения № 01-07/100 от 02.04.2019,  или с нарушением срока на 136 дней.

- контракт № 0315500000118000010_325703 от 10.01.2019 с ООО «КСБ-СОФТ» на оказание услуг на приобретение лицензий на программное обеспечение (электронный аукцион), цена контракта - 126,3 тыс. рублей.

В рамках соглашения от 05.07.2018 № 03-18/3 Учреждению выделены средства на Приобретение программного обеспечения: Крипто Про версия 4.0 в сумме 36,8 тыс. рублей и на приобретение программного обеспечения: Secret Net studio, 14 - 123,1 тыс. рублей. Указанные расходы по целевой статье (870 0113 Ч610413820) на иные цели также предусмотрены Планом ФХД на 2018 год, утвержденным министром Мининформполитики Чувашии 27.06.2018.

Проверкой установлено, что в план закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта РФ и муниципальных нужд на 2018 и на плановый период 2019 и 2020 годов (версия № 27 от 06.12.2018) под номером 0036 включена закупка «Оказание услуг на приобретение лицензий на программное обеспечение» лишь 06.12.2018. Согласно план - графика закупок на 2018 год планируемый срок осуществления указанной закупки декабрь 2018 г. – декабрь 2019 г.

  В соответствии с частью 10 статьи 21 Федерального закона №44-ФЗ бюджетным учреждением план-график закупок необходимо утвердить не позднее 10 рабочих дней со дня утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности. Вместе с тем, в нарушение ст. 21 Федерального закона №44-ФЗ Учреждением закупка «Оказание услуг на приобретение лицензий на программное обеспечение» внесена в план закупок несвоевременно 06.12.2018 или с опозданием на 106 рабочих дней.

В подтверждение исполнения указанного контракта на поставку оперативной памяти в ходе проверки представлены:

- счет на оплату № СТКБ-30 от 08.02.2019 на сумму 126,35 тыс. рублей;

- акт приема-передачи прав № СТКБ-28 от 08.02.2019, на сумму 126,35 тыс. рублей;

- экспертное заключение о качестве товара (выполненных работ, оказанных услуг) от 08.02.2019. Экспертиза проведена силами заказчика, согласно которому фактическое качество, объем и иные характеристики  товара соответствуют условиям Контракта, обязательства по контракту исполнены надлежащим образом;

- акт об исполнении Контракта от 10.01.2019 № 0315500000118000010_325703 на оказание услуг на приобретение лицензий на программное обеспечение от 08.02.2019. Учреждением произведена оплата за оказанные услуги (п/п от 10.06.2019 № 151264 - 126,35  тыс. рублей).

В соответствии с п.2.5. контракта от 10.01.2019 № 0315500000118000010_325703 заказчик производит оплату общей цены Контракта путем перечисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя после оказания услуг с даты подписания Сторонами документов, подтверждающих оказание услуг, но не позднее 15 рабочих дней с даты подписания указанных документов, и не ранее доведения лимитов бюджетных обязательств до Заказчика.

В нарушение ст.34 Федерального закона №44 - ФЗ, п. 2.5 Контракта от 10.01.2019 № 0315500000118000010_325703 Учреждением произведена оплата за выполненные работы подрядчику несвоевременно, или с опозданием на 64 рабочих дня, что создает риски возникновения  дополнительных расходов, подлежащих исполнению за счет бюджетных средств, нарушая тем самым принцип эффективности их использования (ст. 34 БК РФ).

К проверке представлено письмо Учреждения в адрес Мининформполитики Чувашии от 06.02.2019 № 01-07/44 с просьбой рассмотреть вопрос о направлении в 2019 году не использованного на 01.01.2019 остатка субсидии на иные цели в сумме 1 934,0 тыс. рублей, в том числе на приобретение лицензий на программное обеспечение Крипто Про версия 4.0 и SecretNETstudio, 14 - 126,35 тыс. рублей (Контракт №031550000011800010_325703 заключен 10.01.2019).

В соответствии с п.13 Порядка определения объема и условия предоставления субсидий из республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетным и автономным учреждениям Чувашской Республики на цели, не связанные с оказанием ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ), утвержденным постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 15.01.2015 №1,  остатки целевой субсидии, перечисленные учреждением в республиканский бюджет Чувашской Республики, могут использоваться им в очередном финансовом году при наличии потребности в направлении их на те же цели в соответствии с решением его учредителя по согласованию с Минфином Чувашии.

На не использованный остаток на 01.01.2019 субсидии на иные цели в сумме 1 934,0 тыс. рублей между Мининформполитики Чувашии и Учреждением заключено Соглашение от 13.05.2019 № 03-19/10 о предоставлении из республиканского бюджета ЧР субсидии на иные цели.  На основании письма о наличии потребности в указанных средствах в 2019 году неиспользованные остатки средств на 01.01.2019 в рамках проверяемых соглашений (Соглашения от 05.04.2018 года № 03-54/1 и от 05.07.2018 № 03-18/3) перечислены Учреждению лишь 05.06.2019 (п/п № 341212 - 135,0 тыс. рублей, № 341213 - 1 470,3 тыс. рублей).

Проверкой правильности и полноты отражение  в бухгалтерском учете и отчетности БУ «ЦИТ» расходов на программное обеспечение (приобретение неисключительных прав)установлено, что в 2018 году Учреждению в рамках заключенных договоров оказаны услуги по предоставлению неисключительных прав на общую сумму 26 000,96 тыс. рублей.

Согласно требованиям п.п. 66, 333 Инструкции № 157н нематериальные активы, полученные в пользование учреждением (лицензиатом), учитываются на забалансовом счете 01 «Имущество, полученное в пользование»:

- по стоимости, определяемой исходя из размера вознаграждения, установленного в договоре;

- в течение всего срока действия лицензии.

В ходе проверки установлено, что в нарушение требований, установленных частью 1 ст. 13 Федерального закона №402-ФЗ, пунктом 66, абзацем первым пункта 333 Инструкции №157н, пунктом 21 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25 марта 2011 г. №33н, БУ «ЦИТ» не отражены на забалансовом счете 01 «Имущество, полученное в пользование» неисключительные права на использование программного обеспечения  в количестве 67 единиц общей стоимостью 26 000,96 тыс. рублей, полученные по следующим заключенным контрактам:

-в рамках контракта с ООО «Кейсофт» от 01.10.2018 №0115200001118002740_325703 на оказание услуг по предоставлению неисключительных прав на программное обеспечение, предназначенное для создания центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета органов исполнительной власти и учреждений Чувашской Республики» получены в пользования нематериальные активы в количестве 51 единиц на сумму  11 934,3 тыс. рублей;

- в рамках контракта с ООО  «КСБ-СОФТ» от 03.09.2018  0115200001118002486_325703 на выполнение работ по созданию центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета учреждений Чувашской Республики в защищенном исполнении с предоставлением неисключительных прав на использование программ для ЭВМ в составе автоматизированной системы и контракта  от 01.10.2018 0115200001118002740_325703 на оказание услуг по поставке и внедрению средств защиты информации   получены нематериальные активы в количестве 2 единицы на общую сумму 13 910,22 тыс. рублей;

-в рамках контракта с ООО «ЦСР+» от 22.09.2018 № 0115200001118002704_325703  на оказание услуг на приобретение неисключительных (пользовательских) лицензионных прав на программное обеспечение операционной системы Microsoft Windows 10 Profеssional получены нематериальные активы в количестве 14 единиц на сумму 156,4 тыс. рублей.

Нарушения требований организации ведения бухгалтерского учета, в том числе требований по оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта (ст.ст.7, 9 Федерального закона № 402-ФЗ) по учету нематериальных активов,  полученных  в пользование,  привело к искажению данных Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах в составе Баланса государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730) на отчетную дату по состоянию 01.01.2019. В результате чего искажение данных Баланса Учреждения на 01.01.2019 составляет более 10%, что является грубым нарушением порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности и  содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.11 КоАП РФ.

Также установлено, что в  нарушение требований, установленных ст.ст.9, 13 Федерального закона №402-ФЗ, пунктом 351 Инструкции Минфина России от 01.12.2010 №157н, БУ ЧР «ЦИТ» в 2018 году не были отражены на забалансовом счете 10 «Обеспечение исполнения обязательств» банковские гарантии, полученные им в счет обеспечения исполнения 3-х контрактов на общую сумму 6 334,6 тыс. рублей, в том числе: от 01.10.2018 с ООО «КСБ-Софт» -2 699,0 тыс. рублей; от 03.09.2018 с ООО «Кейсофт» -  2 435,0 тыс. рублей;  от 03.09.2018 с ООО «Кейсофт» -1 200,0 тыс. рублей.

В ходе проверки бюджетным учреждением нарушения устранены (бухгалтерская справка по учету банковских операций от 31.12.2019 №0000-000087).

         3.2.3. Целевая статья «Эксплуатация инфраструктуры электронного правительства» -41 790,4 тыс. рублей (Ч 610413860).

     Для обеспечения деятельности централизованных бухгалтерий муниципальных районов и городских округов Чувашской Республики, а также для создаваемых централизованных бухгалтерий подведомственных организаций органов власти Чувашской Республики в 2018 году приобретено 877 персональных компьютеров и 295 многофункциональных устройств. БУ ЧР «Центр информационных технологий» приобретены серверные мощности для создания ЕЦИС, выполнены работы по запуску серверной площадки и системы хранения данных. Запущены в работу три контура системы (промышленный, тестовый и разработки) и произведена настройка резервного копирования областей данных.

     В рамках указанной целевой статьи выборочно изучены следующие контракты:

        - государственный контракт от 02.04.2018 №11 с ООО «Сервис Вэй» ИНН 7734372566  на поставку персональных компьютеров в комплекте для обеспечения нужд органов исполнительной власти Чувашской Республики. Цена контракта составила 24 688,0 тыс. рублей.

В соответствии со Спецификацией (приложение №1 к Контракту) предусмотрена поставка персональных компьютеров в комплекте «Кор Системс»  в составе системного блока, монитор «Philips 23.8, клавиатура Oklick, мышь, базовое программное обеспечение windows 10 pro, страна происхождения Россия в количестве 690 единиц.

В качестве обеспечения исполнения контракта ООО «Сервис Вэй» представлена банковская гарантия № 057520 от 23.03.2018, выданная АКБ  «Абсолют Банк» (ПАО) ИНН 7736046991 в сумме 10 239,6 тыс. рублей, размер которой превышает в полтора раза размера обеспечения исполнения контракта, т.к. участником закупки, с которым заключается контракт, предложена цена контракта, которая на 25% и более ниже НМЦК. Срок действия гарантии с 23.03.2018 до 31.05.2018.

Срок поставки товара определен контрактом в два этапа: 1 этап в течение 14 (четырнадцати) дней с момента заключения контракта в количестве 345  персональных компьютеров в комплекте. 2 этап в течение 14 (четырнадцати) дней  с момента исполнения 1 этапа в количестве 345  персональных компьютеров в комплекте.

Согласно представленным документам ООО «Сервис Вэй» в установленный срок до 16.04.2018 по 1 этапу товар в количестве 345  персональных компьютеров в комплекте не поставлен, то есть поставщик не исполнил надлежащим образом  обязательства по поставке товара, предусмотренные  п.3.1-3.4 контракта и календарным планом  поставки товара.

Также к проверке представлено Соглашение от 17.04.2018 о расторжении государственного контракта на поставку персональных компьютеров в комплекте для обеспечения нужд органов исполнительной власти Чувашской Республики от 02.04.2018 №11, что также свидетельствует о невыполнении поставщиком принятых на себя обязательств.

Расторжение контракта по соглашению сторон не освобождает заказчика от обязанности направления контрагенту требования об уплате пени при нарушении последним предусмотренного контрактом срока поставки товара (часть 6 ст. 34 Закона №44-ФЗ). В силу части 9 ст. 34 Закона №44-ФЗ сторона освобождается от уплаты неустойки (штрафа, пени), если докажет, что неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, предусмотренного контрактом, произошло вследствие непреодолимой силы или по вине другой стороны.

Проверке представлено письмо от 16.04.2018  ООО «Сервис Вэй» в адрес заказчика  с просьбой  расторгнуть  заключенный контракт на поставку персональных компьютеров в комплекте для обеспечений нужд органов исполнительной власти Чувашской Республики по соглашению сторон в связи с невозможностью осуществления поставки товара по причине существенного изменения рынка компьютерных комплектующих и значительного увеличения сроков поставки всей партии оборудования от производителя (с приложением письма от ООО «Кор Солюшн» от 12.04.2018).

Доказательств, подтверждающих существенное возрастание стоимости материалов и оборудования, предоставленных ООО  «Сервис Вэй», а также оказываемых ему третьими лицами услуг, которые нельзя было предусмотреть при заключении контракта, не представлено. ООО «Сервис Вэй» будучи профессиональным участником соответствующих правоотношений (поставка компьютеров и ПО, оборудования) участвуя в объявленном заказчиком конкурсе на право заключения договора, а также подписывая его, не только мог, но и должен был осознавать объем и стоимость товара по договору.

В соответствии  с п.6.7  государственного контракта от 02.04.2018 №11 за каждый факт неисполнения или ненадлежащего исполнения Поставщиком обязательств, предусмотренных контрактом, за исключением просрочки исполнения Поставщиком обязательств (в том числе гарантийного обязательства), предусмотренных контрактом, Поставщик уплачивает штраф в размере 5 %  цены контракта. В нарушение ст. ст. 34, 96 Федерального закона №44-ФЗ заказчик не воспользовался правом взыскания неустоек (штрафов, пеней) с ООО «Сервис Вэй» по факту просрочки исполнения обязательств и за ненадлежащее исполнение Контракта,  в том числе за счет банковской гарантии. По Контракту сумма штрафа за ненадлежащее исполнение составляет 1 234,4 тыс. рублей.

Таким образом, в нарушение п.6.7 Государственного контракта от 02.04.2018 № 11, ст. ст. 34, 96 Федерального закона №44-ФЗ Мининформполитики Чувашии не предприняло все необходимые меры, направленные на взыскание с ООО «Сервис Вэй» неустойки за ненадлежащее исполнение контракта,в сумме 1 234,0 тыс. рублей. 

В связи с расторжением государственного контракта от 02.04.2018  №11 на поставку персональных компьютеров в комплекте для обеспечения нужд органов исполнительной власти Чувашской Республики заказчик объявил новую закупку с тем же объектом закупки. В ЕИС закупок от 03.05.2018 размещено извещение №0115200001118001582 о проведении электронного аукциона  на поставку персональных компьютеров в комплекте для обеспечения нужд органов исполнительной власти Чувашской Республики. 

Согласно протоколу подведения итогов электронного аукциона от 31.05.2018 № 2 на поставку персональных компьютеров в комплекте для обеспечения нужд органов исполнительной власти Чувашской Республики были рассмотрены вторые части заявок 10 участников аукциона с предложениями по цене.  Победителем электронного аукциона признан - ООО «ТД АСТРА», предложивший наименьшую цену контракта, в размере 25 901,0 тыс. рублей. Бюджетная эффективность от проведения аукциона составила 8 231,0 тыс. рублей, или 24,1%.

Между Мининформполитики Чувашии и ООО «ТД АСТРА» заключен государственный контракт от 18.06.2018 №36 на поставку персональных компьютеров в комплекте для обеспечения нужд органов исполнительной власти Чувашской Республики. Цена контракта  составила  25 901,0 тыс. рублей.

Таким образом, по результатам аукциона цена товара по контракту от 18.06.2018 №36 составила 25 901,0 тыс. рублей, что на 1 213,0 тыс. рублей больше по сравнению с ценой товара, которая была предусмотрена расторгнутым контрактом. Данный факт свидетельствует о том, что у заказчика при осуществлении новой закупки возникла  необходимость  расходования дополнительных средств, и указывает на несоблюдение Мининформполитики Чувашии принципа эффективности использования бюджетных средств, предусмотренного статьей 34 Бюджетного кодекса РФ.

 

II. Государственная программа Чувашской Республики «Цифровое общество Чувашии»

        1.Краткая характеристика подпрограмм «Развитие информационных технологий» и «Информационная инфраструктура» государственной программы Чувашской Республики «Цифровое общество» (цели, задачи, основные мероприятия, объемы и источники финансирования, система организации контроля выполнения программных мероприятий)

      

      С 01.01.2019 действует государственная программа «Цифровое общество Чувашии», утвержденная постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 10.10.2018 №402.

Срок реализации Государственной программы предусмотрен на 2019 - 2035 годы в три этапа: 1 этап 2019 - 2025 годы, II этап 2026 - 2030 годы, III этап 2030 - 2035 годы.

Ответственным исполнителем Государственной программы определено Мининформполитики Чувашии,соисполнителями - 12 ГРБС. Участниками Государственной программы являются 6 органов исполнительной власти Чувашской Республики, а также органы местного самоуправления.

Объем финансирования Государственной программы на 2019 год составляет 339 834,0 тыс. рублей, в том числе средства республиканского бюджета Чувашской Республики -336 834,0 тыс. рублей, внебюджетные источники -3 000,0 тыс. рублей.

В соответствии с паспортом Государственная программа включает пять подпрограмм:

- «Развитие информационных технологий»;

- «Информационная структура»;

- «Информационная безопасность»;

- «Массовые коммуникации»;

- Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Цифровое общество Чувашии».

       Подпрограмма «Развитие информационных технологий» - ответственный исполнитель Мининфорполитики Чувашии, 5 соисполнителей: Минздрав Чувашии; Минкультуры Чувашии; Минсельхоз Чувашии; Минэкономразвития Чувашии; Государственная служба Чувашии по тарифам.

Целью подпрограммы является повышение эффективности государственного управления в Чувашской Республике, взаимодействия органов власти, граждан и бизнеса на основе использования информационно-телекоммуникационных технологий.

На реализацию поставленных целей и задач подпрограммы и Государственной программы в целом направлены шесть основных мероприятий:

1. Развитие электронного правительства

1.1. Развитие механизмов получения государственных и муниципальных услуг в электронном виде.

1.2. Создание, модернизация и эксплуатация прикладных информационных систем поддержки выполнения (оказания) органами исполнительной власти Чувашской Республики основных функций (услуг).

1.3. Создание, модернизация и эксплуатация системы электронного документооборота Чувашской Республики.

1.4. Развитие информационно-технологической и телекоммуникационной инфраструктуры для размещения информации о деятельности органов исполнительной власти Чувашской Республики и органов местного самоуправления.

2. Модернизация процесса предоставления государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" в части мероприятия «Расширение функциональных возможностей и техническая поддержка АИС "МФЦ" для нужд МФЦ муниципальных районов и городских округов Чувашской Республики, уполномоченного МФЦ Чувашской Республики, в том числе офисов привлекаемых организаций на базе модельных библиотек сельских поселений, общее программное обеспечение, обеспечение средствами защиты от несанкционированного доступа к информации».

3. Развитие геоинформационного обеспечения с использованием результатов космической деятельности в интересах социально-экономического развития Чувашской Республики

4. Реализация отдельных мероприятий регионального проекта "Кадры для цифровой экономики"

5. Реализация мероприятий регионального проекта "Цифровые технологии"

6. Реализация отдельных мероприятий регионального проекта "Цифровое государственное управление" в части поддержка региональных проектов в сфере информационных технологий.

        Общий объем финансирования подпрограммы в 2019 году составляет 54 455,9 тыс. рублей, в том числе: средства республиканского бюджета Чувашской Республики -     54 455,9 тыс. рублей.

        Подпрограмма «Информационная инфраструктура» - ответственный исполнитель Мининфорполитики Чувашии, 8 соисполнителей: Минздрав Чувашии; Минкультуры Чувашии; Минобразования Чувашии; Минприроды Чувашии; Минтруд Чувашии; Минспорта Чувашии; МЧС Чувашии; Госветслужба Чувашии.

Целью подпрограммы является обеспечение эффективного функционирования и развитие комплекса информационно-телекоммуникационной инфраструктуры органов исполнительной власти Чувашской Республики и органов местного самоуправления.

        Задачами Полпрограммы являются:обеспечение мониторинга и управления функционированием информационно-телекоммуникационной инфраструктуры органов исполнительной власти Чувашской Республики и органов местного самоуправления;

обеспечение и развитие условий хранения и обработки данных, создаваемых органами исполнительной власти Чувашской Республики и органами местного самоуправления;

содействие развитию конкуренции в Чувашской Республике при оказании услуг в сфере связи.

       Общий объем финансирования подпрограммы в 2019 году составляет 120 431,9 тыс. рублей;  в том числе: средства республиканского бюджета Чувашской Республики 117 931,9 тыс. рублей, внебюджетные источники - 2 500,0 тыс. рублей.

    

        2. Анализ поступления и использования средств на реализацию мероприятий подпрограмм «Развитие информационных технологий» и «Информационная инфраструктура» в истекшем периоде 2019 года

 

 Законом Чувашской Республики от 28 ноября 2018 г. № 83 «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (с изменениями от 13 февраля 2019 г. № 1, от 30 апреля 2019 г. № 29, от 05 сентября 2019 г. №54,  от 28 ноября 2019 г. № 82) на 2019 годутверждено распределение бюджетных ассигнований на финансирование основных мероприятий:

- подпрограммы «Развитие информационных технологий» в сумме 50 821,8 тыс. рублей, из них по ГРБС: Мининформполитики Чувашии - 46 401,3 тыс. рублей, Госслужба Чувашии по тарифам - 2 460,5 тыс. рублей, Минсельхоз Чувашии - 1 710,0 тыс. рублей; Минстрой Чувашии -250,0 тыс. рублей;

- подпрограммы «Информационная инфраструктура»в сумме117 931,9 тыс. рублей, из них по ГРБС: Мининформполитики Чувашии - 44 641,3 тыс. рублей, Минприроды Чувашии -5 578,8 тыс. рублей, Минздрав Чувашии - 22 840,3 тыс. рублей, Минтруд Чувашии - 21 525,5 тыс. рублей; Минкультуры Чувашии -2 058,7 тыс. рублей, Минобразования Чувашии - 4 591,6 тыс. рублей, Госветслужба Чувашии -7 554,8 тыс. рублей, Минспорт Чувашии по тарифам - 6 534,9 тыс. рублей, МЧС Чувашии - 2 605,8 тыс. рублей.

        Паспортом Программы общий объем финансирования на 2019 год по основным мероприятиям:

        подпрограммы «Развитие информационных технологий» предусмотренв сумме   50 821,8 тыс. рублей, в том числе: за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики - 50 821,8 тыс. рублей;

         подпрограммы «Информационная инфраструктура»в сумме120 431,9 тыс. рублей, в том числе: средства республиканского бюджета Чувашской Республики -117 931,9 тыс. рублей, внебюджетные источники - 2 500,0 тыс. рублей.

      Объемы ресурсного обеспечения основных мероприятий подпрограммы «Развитие информационных технологий» и подпрограммы «Информационная инфраструктура» государственной программы Чувашской Республики «Цифровое общество Чувашии» на 2019 год соответствуют утвержденным Законом о республиканском бюджете Чувашской Республики на 2019 год бюджетным ассигнованиям на указанные цели. 

       В 2019 году кассовые расходы по мероприятиям подпрограммы «Развитие информационных технологий» составили 46 131,0 тыс. рублей (99,5% к утвержденным бюджетным назначениям), по мероприятиям подпрограммы «Информационная инфраструктура» - 44 639,2 тыс. рублей (99,9%).

 

      Анализ хода реализации и исполнения региональных проектов Чувашской Республики за 2019 год

        Мининформполитики Чувашии участвует в реализации 5 региональных проектов Чувашской Республики, входящих в состав национальной программы «Цифровая экономика РФ». В целях ее реализации утверждены паспорта региональных проектов: «Информационная инфраструктура», Информационная безопасность», «Цифровые технологии». «Кадры для цифровой экономики». «Цифровые технологии», «Кадры для цифровой экономики», «Цифровое государственное управление».  23 декабря 2019 г. подписано Соглашение о предоставлении субсидии из федерального бюджета бюджету субъекта РФ на обеспечение развития системы межведомственного электронного взаимодействия  на территориях субъектов РФ на 2020 год в сумме 4 080,2 тыс. рублей.

       На реализацию мероприятий региональных проектов Чувашской Республики, направленных на достижение целей и результатов национального проекта «Цифровая экономика РФ» в 2019 -2024 годах планируется привлечь порядка 49,2 млн. рублей, из них средства республиканского бюджета Чувашской Республики -45,1 млн. рублей.

       В 2019 году в республиканском бюджете Чувашской Республики на реализацию 3 региональных проектов утверждены бюджетные ассигнования в сумме 14,4 млн. рублей, в том числе: по региональному проекту «Информационная инфраструктура» -1,245 млн. рублей, «Информационная безопасность» -13,2 млн. рублей, «Цифровое государственное управление» -0,04 млн. рублей технологии». Кассовые расходы за 2019 год составили 14 415,1 тыс. рублей.

       В рамках реализации регионального проекта «Информационная инфраструктура» по результатам проведенных  конкурсных процедур заключены 4 контракта на сумму 1,245 млн. рублей (№74 от 27.12.2018 на оказание услуг по предоставлению доступа к сети передачи данных -1 200,0 тыс. рублей, № ИН-212048933/2019 от 01.04.2019 на оказание услуг связи -21,6 тыс. рублей, №АS13029 от 26.03.2019 о подаче заявки на выделение независимых номерных ресурсов сети Интернет и об их поддержке - 9,0 тыс. рублей, №ИН-212048933/2019 от 09.01.2019 на оказание услуг связи -14,4 тыс. рублей.  Кассовые расходы  по региональному проекту «Информационная инфраструктура» составили 1,245 млн. рублей (100% к бюджетным назначениям).

         В рамках регионального проекта «Информационная безопасность» Мининформполитики Чувашии заключены 8 контрактов на общую сумму 12 862,1 тыс. рублей, Администрацией Главы Чувашской Республики - 1 (один)  контракт на 100,0 тыс. рублей, Минсельхоз Чувашии - 1 (один)  контракт на 28,0 тыс. рублей, Минприроды Чувашии  - 1 (один)  контракт на 180,0 тыс. рублей. Все контракты исполнены полностью в отчетном году.

        Целевые показатели на 2019 год по 2 региональным проектам («Информационная инфраструктура» и  «Информационная безопасность») достигнуты. По региональному проекту «Цифровое государственное управление» финансирование мероприятий, а также  целевые показатели реализации проекта на 2019 год не предусмотрены.

       Риски и проблемы по реализации указанных проектов по данным ответственного исполнителя отсутствуют. Анализ сведений о достижении результатов, контрольных точек и мероприятий по региональным проектам за 2019 год показал отсутствие отклонений.

 

       3.Проверка целевого и эффективного использования средств республиканского бюджета Чувашской Республики, выделенных в 2019 году на реализацию подпрограммы «Развитие информационных технологий» государственной программы «Цифровое общество Чувашии» (ответственный исполнитель - Мининформполитики Чувашии)

3.1. В рамках основного мероприятия «Развитие электронного правительства» выборочно проверены следующие закупки:

       1.Государственный контракт от 19.07.2019 №25 c ООО «АСофт21» на выполнение работ по модернизации информационного ресурса «Народный контроль» в части расширения функционала, цена контракта - 4 735,0 тыс. рублей.

        Срок выполнения работ с момента подписания Контракта по 29 ноября 2019 года. Срок действия контракта до 31.12.2019, а в части гарантийных обязательств и обязательств  по оплате – до их полного исполнения.

В подтверждение исполнения настоящего контракта на оказание услуг выполнение работ по модернизации  информационного ресурса «Народный контроль» в части расширения функционала, в ходе проверки представлен  акт сдачи-приемки выполненных работ №276 от 29.11.2019 на общую сумму 4 735,0 тыс. рублей.

Оплата за выполненные работы ООО «АСофт21» произведена в размере 4 735,0 тыс. рублей (п/п от 06.12.2019 № 349835).

         2.Государственный контракт от 20.12.2018 №73 с ООО «АСофт21» на выполнение работ по технической поддержке государственной информационной системы Чувашской Республики «Система электронного документооборота органов власти Чувашской Республики», цена контракта - 1 259,4 тыс. рублей.

Сроки выполнения работ определены государственным контрактом от 20.12.2018 №73 поэтапно, с 1 января по 31 декабря 2019 г. Срок действия контракта  до 31.12.2019, а в части гарантийных обязательств и обязательств по оплате - до их полного исполнения.

В качестве обеспечения исполнения государственного контракта ООО «АСофт21» представил банковскую гарантию №105868 ВБЦ-18 от 19.12.2018 выданную Акционерным обществом КБ «Модульбанк» ИНН 2204000595 на сумму 259,7 тыс. рублей. Срок действия с 19.12.2018  по 31.01.2020. Указанная банковская гарантия в бухгалтерском учете на забалансовом счете 10 «Обеспечение исполнения обязательств» в  сумме 259,7  тыс. рублей в 2018 году не отражена.

Оплата за выполненные работы произведена в полном объеме на сумму 1 259,4 тыс. рублей.

Согласно п.5.1 государственного контракта от 20.12.2019 №73 заказчик осуществляет оплату после выполненных Исполнителем работ по соответствующему этапу не позднее 15 рабочих дней с момента подписания заказчиком Акта сдачи-приемки выполненных работ по этапу.

В ходе анализа установлено, что по этапу «Техническая поддержка ГИС «СЭД ОВ ЧР» с 01.02.2019 - 28.02.2019 Акт сдачи-приемки выполненных работ №11 от 28.02.2019 составлен и подписан 28.02.2019. При этом, оплата за выполненные работы произведена 26.03.2019 (п/п от 26.03.2019 № 64987).

Таким образом, в нарушение ст.34 Федерального закона №44-ФЗ, пункта 5.1 государственного контракта от 20.12.2019 № 73 заказчик  оплатил работы Исполнителю несвоевременно (с нарушением срока на 2 рабочих дня), что создает риски возникновения дополнительных расходов, подлежащих исполнению за счет бюджетных средств, по уплате пени в сумме 87,5 тыс. рублей, нарушая тем самым принцип эффективности их использования (ст. 34 БК РФ).

        3. Государственный контракт от 19.08.2019 № 27 с ООО «НПЦ «КСБ» на выполнение работ по модернизации информационной системы «Контрольно-надзорная деятельность Чувашской Республики» в части интеграции с федеральными информационными системами, цена контракта составила 2 360,0 тыс. рублей.  

        Срок выполнения работ с момента подписания Контракта по 11 ноября 2019 года. Срок действия контракта до 31.12.2019, а в части гарантийных обязательств  и обязательств  по оплате - до их полного исполнения.

       В качестве обеспечения исполнения Контракта ООО «НПЦ «КСБ» внесены денежные средства на счет заказчика в размере 20% от НМЦК  в сумме 472,0 тыс. рублей (п/п от 13.08.2019 № 478).

В подтверждение исполнения настоящего контракта на выполнение работ по модернизации информационной системы «КНД ЧР» в части интеграции с федеральными информационными системами представлены документы, в ходе анализа которых установлено следующее.

Проверке представлен Акт о завершении этапа от 10.10.2019, подписанный 10.10.2019заместителем генерального директора по развитию ООО «НПЦ «КСБ» и заместителем министра Мининформполитики Чувашии, согласно которому  исполнитель выполнил, агосударственный заказчик принял работы по 1-му этапу(разработка документации на систему и ее части; разработка технического проекта системы защиты информации; моделирование угроз безопасности информации; Разработка рабочей документации на систему и ее части; модернизация Системы; разработка документации для проведения предварительных испытаний модернизированной Системы; разработка документации для проведения опытной эксплуатации модернизированной Системы; оценка соответствия (аттестация) Системы требованиям по обеспечению безопасности информации).

При этом согласно документам, предусмотренным 1-м этапом, а именно Протокола предварительных испытаний Системы и Заключения о соответствии информационной системы поддержки и управления КНД Чувашской Республики требованиям Технического задания к Государственному контракту, утвержденным 14.10.2019,  выявлены недостатки. Результаты предварительных испытаний  показали несоответствие требованиям, определенным пунктом 4.2.5. Требования к взаимодействию с Программно-техническим обеспечением учета объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду; пунктом 4.2.9. Требования к взаимодействию с Государственной автоматизированной системой Российской Федерации «Правосудие» (ГАС «Правосудие»); пункта 4.2.10 Требования к взаимодействию с «Гостехнадзор Эксперт» Технического задания.

Техническим заданием срок  выполнения работ 1-го этапа определен - в течение 45 календарных дней с момента заключения контракта (до 03.10.2019).

Таким образом, в ходе анализа установлено, что  исполнительная документация о выполнении 1-го этапа работ  принята заказчиком несвоевременно и не в полном объеме, что указывает на нарушения условий контракта и сроков выполнения работ исполнителем. 

        При этом, Заказчик при наличии недостатков выполненных работ по 1-му этапу не направил Исполнителю претензию со сроком для их устранения.

Срок выполнения работ 2-го этапа «Приемо-сдаточные испытания и ввод модернизированной Системы в эксплуатацию»  определен в течение 60 календарных  дней с момента заключения контракта, но не позднее 11.11.2019.

Проверке представлен Акт о завершении 2-го этапа от 11.11.2019, подписанный 11.11.2019 заместителем генерального директора по развитию ООО «НПЦ «КСБ» и заместителем министра Мининформполитики Чувашии, согласно которому  исполнитель выполнил, а государственный заказчик принял работы по 2-му этапу:

- развертывание частично модернизированной Системы на оборудовании Заказчика, настройка справочников и данных (за исключением пп.4.2.5., 4.2.9., 4.2.10 Технического задания);

- проведение обучения;

- проведение приемо-сдаточных испытаний;

- приемка частично модернизированной Системы в эксплуатацию (за исключением пп.4.2.5., 4.2.9., 4.2.10 Технического задания).

Приемочной комиссией по акту приемки ИС поддержки и управления КНД ЧР от  11.11.2019 принята Система в промышленную эксплуатацию, не соответствующая условиям Контракта и Технического задания, в части не соответствия требованиям пп.4.2.5., 4.2.9., 4.2.10 Технического задания.

По результатам выявленных несоответствий Исполнителем (ООО «НПЦ «КСБ») направлено в адрес заказчика письмо от 08.11.2019 № КБ-546 с просьбой расторгнуть контракт по соглашению сторон, в связи невозможностью обеспечить выполнение работ, предусмотренных п.п.4.2.5 «Требования к взаимодействию с Программно-техническим обеспечением учета объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду», 4.2.9. «Требования к взаимодействию с Государственной автоматизированной системой Российской Федерации «Правосудие» (ГАС «Правосудие»)», 4.2.10. «Требования к взаимодействию с «Гостехнадзор Эксперт» технического задания к государственному контракту, что создает угрозу невозможности завершить работы в полном объеме в срок по 11.11.2019. Указанное письмо не прошло регистрацию Министерством как входящая корреспонденция.

Мининформполитики Чувашии направлено письмо от 15.11.2019 № 03/23-3661 в адрес ООО «НПЦ «КСБ»  с просьбой представить подтверждающую информацию о невозможности обеспечить выполнение работ, предусмотренных  пп. 4.2.5. , 4.2.9., 4.2.10. Технического  задания к контракту и обоснования расчета стоимости невыполненных работ с приложением экспертного заключения, с расшифровкой стоимости видов невыполненных работ. Также, Мининформполитики Чувашии направлена в адрес Торгово-промышленной палаты Чувашской Республики заявка от 16.11.2019 №03/23-3680 на проведение государственной экспертизы по вопросу проведения оценки стоимости  невыполненных работ, предусмотренных пп. 4.2.5. , 4.2.9., 4.2.10. Технического  задания к Контракту.

25.11.2019  заказчик в адрес Исполнителя  направил письмо от 25.11.2019 с указанием об имеющихся невыполненных работах, об отказе от подписания Акта сдачи-приемки выполненных работ от 11.11.2019 №СТКБ-469 и сообщил о  привлечении экспертов для проведения оценки стоимости  невыполненных работ.

        В соответствии с п. 4.1.3. государственного контракта от 19.08.2019 №27 заказчик в случае наличия претензий к оказанным работам и (или) к оформлению и содержанию представленных Исполнителем указанных в подпункте 4.1.1 настоящего Контракта материалов и документов, в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней направляет Исполнителю письменный отказ от подписания Акта сдачи-приемки выполненных работ, в котором указываются имеющиеся претензии, срок для их устранения и представления необходимых материалов и документов.

В тоже время, в нарушение порядка приемки работ (пункт  4.1.3. государственного контракта) заказчик не установил срок Исполнителю для устранения нарушения.

Между Мининформполитики Чувашии и Союзом «Торгово-промышленная палата Чувашской Республики» заключен договор о возмездном оказании экспертных услуг от 20.12.2019 по экспертизе оценки  стоимости невыполненных работ по государственному контракту №27 от 19.08.2019. Цена договора составила 14,45 тыс. рублей. Оплата произведена Мининформполитики Чувашии в размере 14,45 тыс. рублей (п/п №394112 от 28.12.2019). Проверке представлен Акт экспертизы № 0790100241, проведенной экспертом Торгово-промышленной палаты Чувашской Республики, в соответствии с которым  стоимость невыполненных работ составляет 147,8 тыс. рублей.

25 декабря 2019 года между Мининформполитики Чувашии и ООО «НПЦ «КСБ» заключено Соглашение о расторжении государственного контракта №27 от 19.08.2019  на выполнение работ по модернизации ИС «КНД ЧР» в части интеграции с федеральными информационными системами. В соответствии с указанным соглашением о расторжении контракта заказчиком приняты фактически выполненные работы на сумму 2 212,2 тыс. рублей и не приняты работы по модернизации Системы в части выполнения требований к интеграции с федеральными информационными системами в соответствии с пунктами Технического задания  государственного контракта (требования к взаимодействию с Программно-техническим обеспечением учета объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду, требования к взаимодействию с Государственной автоматизированной системой Российской Федерации «Правосудие» (ГАС «Правосудие», требования к взаимодействию с «Гостехнадзор Эксперт») на сумму 147,8 тыс. рублей.

Проверке представлен Акт сдачи-приемки выполненных работ от 25.12.2019 на общую сумму 2 212,2 тыс. рублей. Оплата за выполненные работы ООО «НПЦ «КСБ» произведена заказчиком в размере 2 212,2 тыс. рублей (п/п от 26.12.2019 № 386929).

Таким образом, из вышеизложенного следует, что фактически в установленный срок до 11.11.2019 ООО «НПЦ «КСБ» не исполнил свои обязательства, предусмотренные контрактом от 19.08.2019 № 27, по выполнению работ в соответствии с Техническим заданием государственного контракта.

Согласно п. 8.5. Контракта в случае просрочки исполнения Исполнителем обязательств (в том числе гарантийного обязательства), предусмотренных контрактом, а также в иных случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения Исполнителем обязательств, предусмотренных контрактом, Государственный заказчик направляет Исполнителю требование об уплате неустоек (штрафов, пеней).

В соответствии с п.8.6. государственного контракта от 19.08.2019 №27 пеня начисляется за каждый день просрочки исполнения Исполнителем обязательства, предусмотренного контрактом, начиная со дня, следующего после дня истечения установленного контрактом срока исполнения обязательства, и устанавливается контрактом в размере одной трехсотой действующей на дату уплаты пени ключевой ставки Центрального банка РФ от цены контракта, уменьшенной на сумму, пропорциональную объему обязательств, предусмотренных контрактом и фактически исполненных Исполнителем, за исключением случаев, если законодательством РФ установлен иной порядок пени.

Согласно п.8.7. государственного контракта от 19.08.2019 № 27 за каждый факт неисполнения или ненадлежащего исполнения Исполнителем обязательств, предусмотренных контрактом, заключенным по результатам определения поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 30 Федерального закона №44-ФЗ, за исключением просрочки исполнения обязательств (в том числе гарантийного обязательства), предусмотренных контрактом, Исполнитель уплачивает штраф в размере 3% цены контракта (этапа) или в сумме 70,8 тыс. рублей.

При этом, по состоянию на 15 января 2020 г. Мининформполитики Чувашии в адрес ООО «НПЦ «КСБ» не выставлены требования (претензии) об уплате пени за просрочку исполнения обязательств, предусмотренных государственным контрактом от 19.08.2019 №27, в период с 12.11.2019 по 25.12.2019 в сумме 1,35 тыс. рублей.

Кроме того, заказчиком в нарушение ст.34, 96 Федерального закона 44-ФЗ, пункта 8.7. государственного контракта от 19.08.2019 №27 не приняты меры по  взысканию с ООО «НПЦ «КСБ» неустойки в виде штрафа в размере 70,8 тыс. рублей за  ненадлежащее исполнение обязательств, выразившегося в невыполнение работ по модернизации информационной системы «Контрольно-надзорная деятельность Чувашской Республики» в объеме 147,8 тыс. рублей.

По Договору об отчуждении исключительного права на программное обеспечение от 11.11.2019 ООО «НПЦ «КСБ» (Правообладатель) передает Мининформполитики Чувашии (Приобретатель) исключительные права на совокупность материалов, являющихся результатом работ, выполненных в рамках  государственного контракта № 27 от 19.08.2019. Передача исключительного права на совокупность материалов оформлена актом приема - передачи исключительного права на программное обеспечение от 11.11.2019.

Приобретение указанного исключительного права на совокупность материалов, являющихся результатом работ, выполненных в рамках  государственного контракта № 27 от 19.08.2019, отражены на счетах бухгалтерского учета Мининформполитики Чувашии  25.12.2019 (по Д-т счета 106.32 «Вложения в нематериальные активы - иное движимое имущество учреждения» собраны все затраты в сумме 2 212,2 тыс. рублей и приняты к учету на счете 102.30 «Нематериальные активы» - 2 212,2 тыс. рублей).

       4 .Государственный контракт от 01.03.2019 №2 с ООО «АСофт21» на оказание услуг по доработке ГИС ГМП в части создания аналитических сводных отчетов и показателей эффективности заполнения, цена контракта - 2 642,0 тыс. рублей.

       Срок оказания услуг с момента подписания Контракта по 25.07.2019.

В подтверждение исполнения настоящего контракта на оказание услуг в ходе проверки представлен  акт сдачи-приемки оказанных услуг №162 от 23.07.2019 на общую сумму 2 642,0 тыс. рублей.

Оплата работ по Контракту произведена заказчиком в полном объеме (п/п от 25.07.2019 № 201954 - 2 642,0 тыс. рублей).

       В соответствии с Договором об отчуждении исключительного права №1 (на программу для ЭВМ) от 24.04.2019 ООО «АСофт 21» (Правообладатель) передает Мининформполитики Чувашии (Приобретатель) исключительное право на технические решения, полученные в результате исполнения Контракта. Передача исключительного права на программное обеспечение оформлена актом приема - передачи от 24.04.2019.

Приобретение указанного исключительного права на технические решения, полученные в результате Контракта, отражены на счетах бухгалтерского учета 23.07.2019 (по Д-т счета 106.32 «Вложения в нематериальные активы - иное движимое имущество учреждения» затраты в сумме 2 642,0 тыс. рублей и затем отражено принятие к бухгалтерскому учету исключительных прав на счете 102.30 «Нематериальные активы»).

В ходе проверки установлено, что в нарушение пунктов 56-64 приказа Минфина России от 01.12.2010 №157н исключительные права на программу ЭВМ по модернизации региональной информационной системы Чувашской Республики «Портал государственных и муниципальных услуг (функций) Чувашской Республики» в части обеспечения взаимодействия с ГИС о государственных и муниципальных платежах», как объект нефинансовых активов по данным бюджетной отчетности ГРБС по состоянию на 01.01.2018, на 01.01.2019 не числится (стоимость вложений в нематериальные активы по данным ГРБС в 2016 году составила  2 990,0 тыс. рублей, государственный контракт № 50 от 12.12.2016).

Данное нарушение устранено, в ходе проверки оприходован в учете нематериальный актив, как выявленный при инвентаризации (Д-т счета 1.102.30 Кр-т счета 1.401.19 -2 990,0 тыс. рублей), бухгалтерская справка от 24.12.2019 № 0000-000130.

 

       4. Выборочная проверка целевого и эффективного использования средств республиканского бюджета Чувашской Республики, выделенных в 2019 году на реализацию основного мероприятия «Развитие инфраструктуры передачи, обработки и хранения данных» подпрограммы «Информационная инфраструктура» государственной программы «Цифровое общество Чувашии» в:

      

      БУ ЧР «ЦИТ»

       Целевая статья «Информационно-технологическое обеспечение деятельности централизованных бухгалтерий органов исполнительной власти Чувашской Республики, подведомственных им организаций и администраций муниципальных районов и городских округов Чувашской Республики»

В рамках реализации подпрограммы «Информационная инфраструктура» государственной программы Чувашской Республики «Цифровое общество» между Мининформполитики Чувашии и Учреждением заключены соглашения:

1)                     Соглашение от 27.02.2019 №03-19/3 о предоставлении из республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетному учреждению Чувашской Республики «Центр информационных технологий» Министерства информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Соглашение от 27.02.2019 №03-19/3).

В указанное соглашение вносились изменения дополнительными соглашениями от 13.05.2019 №1, от 14.06.2019 № 2 от 05.07.2018 № 1, от 13.11.2018 № 2. С учетом изменений предусмотрено предоставление Учреждению субсидии на реализацию мероприятия «Информационно-технологическое обеспечение деятельности централизованных бухгалтерий органов исполнительной власти Чувашской Республики, подведомственных им организаций и администраций муниципальных районов и городских округов Чувашской Республики» в сумме 10 441,5 тыс. рублей.

Согласно Отчету о расходах, источником финансового обеспечения которых является Субсидия по форме в соответствии с приложением №3 к Соглашению от 27.02.2019 № 03-19/3 по состоянию на 31 декабря 2019 года, кассовые расходы составили 10 251,6 тыс. рублей (исполнение составило 98,2% от суммы субсидии).

В рамках реализации Соглашения от 27.02.2019 года № 03-19/3 Учреждением заключено 3 контракта на общую сумму 10 251,6 тыс. рублей, проверено их исполнение:

- контракт от 17.06.2019 №0115200001119001321_325703 с ООО «Кейсофт»  на приобретение программного обеспечения, работы по внедрению, сопровождению и IT безопасности централизованной бухгалтерии 24 учреждений Чувашской Республики подведомственных Мининформполитики Чувашии, цена контракта - 5 169,6 тыс. рублей. Срок поставки - в течение 120 дней с момента заключения контракта.

Исполнение обязательств по Контракту подтверждается следующими документами: акт сдачи-приемки работ от 14 октября 2019 г. на сумму 4 285,6 тыс. рублей, акт приема-передачи неисключительных прав на программное обеспечение от 14 октября 2019 г. - 884,0 тыс. рублей,  акт об исполнении контракта  на приобретение программного обеспечения, работы по внедрению, сопровождению и IT безопасности централизованной бухгалтерии от 14 октября 2019 г.

Услуги по приобретению программного обеспечения, работы по внедрению, сопровождению и IT безопасности централизованной бухгалтерии 24 учреждений Чувашской Республики оплачены Учреждением полностью (п/п от 22.10.2019 № 300412 - 5 169,6 тыс. рублей).

- контракт от 23.08.2019 №0115200001119002095_325703 с ООО «Региональный компьютерный центр» на приобретение прав на программное обеспечение и сервисы для обеспечения функционирования центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета учреждений Чувашской Республики, цена контракта  - 2 192,0 тыс. рублей. Срок поставки – в течение 14 дней с момента заключения контракта.

- контракт от 07.10.2019 №0115200001119002504_325703 с ООО «КСБ-СОФТ» на техническую поддержку СЗИ TLS по адресу: г. Чебоксары, ул. Калинина, д. 112. Стоимость контракта составила 2 890,0 тыс. рублей. Срок поставки – в течение 20 дней с момента заключения контракта.

Нарушений условий исполнения указанных контрактов не установлено.

        2) Соглашение от 13.05.2019 № 03-19/8 о предоставлении из республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетному учреждению Чувашской Республики «Центр информационных технологий» Министерства информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Соглашение от 13.05.2019 № 03-19/8).

Соглашение от 13.05.2019 № 03-19/8 предусмотрено предоставление из республиканского бюджета Чувашской Республики в 2019 году субсидии на выполнение работ по сопровождению 1 CFresh, развернутой в республиканском центре обработки данных, в размере 3 017,3 тыс. рублей.

В рамках реализации соглашения от 13.05.2019 года № 03-19/8  Учреждением заключен контракт на работы по сопровождению 1C Fresh с ООО «Кейсофт», цена контракта - 3 000,0 тыс. рублей.

Согласно Отчету о расходах, источником финансового обеспечения которых является Субсидия по форме в соответствии с приложением №3 к Соглашению от 13.05.2019 № 03-19/8 по состоянию на 31 декабря 2019 года, кассовые расходы составили 3 000,0 тыс. рублей (исполнение составило 99,4% от суммы субсидии).

Проведен анализ заключения и исполнения условий контракта от 23.08.2019 № 0115200001119002094_325703 на работы по сопровождению 1C Fresh.

В целях подтверждение исполнения настоящего контракта на работы по сопровождению 1C Fresh, развернутой в республиканском центре обработки данных, в ходе проверки представлены:

- акт сдачи-приемки работ от 05 сентября 2019 года на сумму 3 000,0 тыс. рублей;

- акт об исполнении контракта №0115200001119002094_325703 от 23 августа 2019 года на работы по сопровождению 1C Fresh, развернутой в республиканском центре обработки данных от 05 сентября 2019 года. Работы по сопровождению 1C Fresh, развернутой в Республиканском центре обработки данных оплачены Учреждением полностью (п/п от 11.09.2019 № 255353 -3 000,0 тыс. рублей).

Нарушений условий исполнения указанных контрактов, использования субсидий не установлено.

        Целевая статья (Ч620240770) «Обеспечение функционирования информационно-телекоммуникационной инфраструктуры» (субсидии бюджетным учреждениям).

Государственное задание БУ «ЦИТ» на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов утверждено 21.12.2018. План ФХД на 2019 год первоначально утвержден Министром Мининформполитики Чувашии 19 декабря 2018 г. С учетом внесенных изменений в План ФХД (последнее изменение от 29 ноября 2019 г.) поступления от доходов утверждены в общей сумме 57 889,1 тыс. рублей, в том числе за счет субсидий на финансовое обеспечение выполнения  государственного задания - 19 156,1 тыс. рублей, за счет субсидий на иные цели - 23 662,95 тыс. рублей, доходы  от оказания платных услуг - 15 070,0 тыс. рублей.

Мининформполитики Чувашии заключено Соглашение о предоставлении субсидии из республиканского бюджета Чувашской Республики БУ ЧР  «ЦИТ» на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) на 2019 год  от 29.12.2018 №03-17/24 (с учетом изменений от 13.05.2019 № 1) в сумме 19 156,1 тыс. рублей.

В ходе контрольного мероприятия в БУ «ЦИТ» установлено, что в нарушение требований п. 2.1. Положения о формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных учреждений Чувашской Республики и финансовом обеспечении выполнения государственного задания, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 08.12.2015 №433, государственное задание Учреждению на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ по ведению бухгалтерского учета бюджетными учреждениями, формирование регистров бухгалтерского учета и формирование бухгалтерской (финансовой) отчетности бюджетных и автономных учрежденийна 2019 год утверждено Мининформполитики Чувашии при отсутствии указанных видов работ в Уставе учреждения в качестве основных видов деятельности.

Только, приказом Министерства цифрового развития, информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики от 01.02.2019 №37 в Устав учреждения были включены следующие работы, относящиеся к основным видам деятельности:  «Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию (ОКВЭД 69.20.)».

         Выборочной проверкой условий и целей предоставления субсидий на выполнение государственного задания в части расходов на оплату труда работникам бюджетного учреждения нарушений не установлено.                                                               

 

Казенное учреждение Чувашской Республики «Централизованная бухгалтерия учреждений службы занятости населения» Министерства труда и социальной защиты Чувашской Республики.

 В 2019 году Минтруда Чувашии до Учреждения справкой-уведомлением от 07.05.2019 № 1126 с учетом изменений (справка-уведомление от 10.06.2019 №1942, от 03.12.2019 № 3352) доведены лимиты бюджетных обязательств по расходам в рамках основного мероприятия «Развитие инфраструктуры передачи, обработки и хранения данных» подпрограммы «Информационная инфраструктура» государственной программы Чувашской Республики «Цифровое общество Чувашии» по целевой статье «Информационно-технологическое обеспечение деятельности централизованных бухгалтерий органов исполнительной власти Чувашской Республики, подведомственных им организаций и администраций муниципальных районов и городских округов Чувашской Республики» по виду расходов (242) «Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий» в сумме 21 525,6 тыс. рублей.

Кассовые расходы за 2019 год исполнены в сумме 21 348,9 тыс. рублей или 98,7 %. Остаток средств на лицевом счете казенного учреждения на 01.01.2020 составил 276,6 тыс. рублей.

        Учреждением указанной целевой статье «Информационно-технологическое обеспечение деятельности централизованных бухгалтерий органов исполнительной власти Чувашской Республики, подведомственных им организаций и администраций муниципальных районов и городских округов Чувашской Республики» в отчетном году заключено 8 государственных контрактов на приобретение и оснащение Централизованной бухгалтерии учреждений службы занятости населения Минтруда Чувашии на общую сумму 19 412,2 тыс. рублей, 10 закупок малого объема до 100,0 тыс. рублей на общую сумму 398,4 тыс. рублей и 6 закупок до 300,0 тыс. рублей на общую сумму 1 438,3 тыс. рублей. При этом, бюджетная эффективность по закупкам, проведенным конкурентными способами, составила в сумме 521,4 тыс. рублей, или 2,6% от НМЦК всех закупок (19 933,6 тыс. рублей).

В ходе проверки выборочно проверены следующие контракты:

-государственный контракт от 06.09.2019 №0115200001119002235 с ООО «Лидер софт-внедренческий центр» на оказание услуг по централизации бухгалтерского и кадрового учета и расчета заработной платы 43 учреждений, находящихся в ведении Минтруда Чувашии в защищенном исполнении с предоставлением неисключительных прав на использование программ для ЭВМ на 2019 год. Цена контракта - 15 237,4 тыс. рублей.

Срок оказания услуг определен: с даты заключения Контракта по 31.10.2019.

В подтверждение исполнения настоящего контракта к проверке представлены:

- акт сдачи-приемки оказанных услуг от 31.10.2019 №1 на общую сумму 15 237,4 тыс. рублей;

- акт о приемке подсистемы «Бухгалтерский учет» ЕЦИС в промышленную эксплуатацию от 31.10.2019;

- акт установки и готовности к вводу в эксплуатацию средств защиты информации (в том числе криптографических);

- протокол оказания услуг по контракту №0115200001119002235 от 06.09.2019;

- технический акт проверки конвертированных данных по подсистеме «Кадровый учет и расчет заработной платы» от 30.10.2019;

- технический акт проверки конвертированных данных по подсистеме «Бухгалтерский учет» от 30.10.2019;

- протокол настройки рабочего места (1С:Бухгалтерия государственного учреждения. Версия 2.0» ред. 2.0 65.20; 1С-КАМИН:Зарплата для бюджетных учреждений 5.5» 5.5.38.2) в КУ ЧР «Центр занятости населения города Чебоксары» Минтруда Чувашии от 30.10.2019.

 За оказанные ООО «ЛИДЕР СОФТ-ВНЕДРЕНЧЕСКИЙ ЦЕНТР» услуги по централизации бухгалтерского и кадрового учета и расчета заработной платы Учреждением произведена оплата полностью (п/п от 18.11.2018 №329988 - 15 237,4 тыс. рублей).

- государственный контракт от 12.12.2019 №0115200001119002917 с ООО «СОФТ РЕШЕНИЯ» на оказание услуг по предоставлению прав использования программ для ЭВМ (кассовые расходы -1 412,0 тыс. рублей).Цена контракта составила 1 412,0 тыс. рублей. Срок оказания услуг: с момента заключения Контракта в течение 30 календарных дней.

В счет исполнения обязательств по Контракту представлен Акт на передачу неисключительных прав использования программ ЭВМ №13 от 12.12.2019,  оплата произведена в полном объеме (п/п №368805 от 18.12.2019 - 1 411,9 тыс. рублей).

-государственный контракт от 25.12.2019 №0815200000919000005 с ООО «Смарт Софт» на оказание услуг по предоставлению прав использования программ для ЭВМ (кассовые расходы -287,1 тыс. рублей)

Срок оказания услуг с момента подписания Контракта в течение 10 рабочих дней. Контракт действует до 31.12.2019, а в части оплаты до полного исполнения своих обязательств.

        В счет исполнения обязательств по Контракту представлен Акт на передачу неисключительных прав №38 от 26.12.2019 в количестве 29 шт. по цене 9,9 тыс. рублей на сумму 287,1 тыс. рублей. Оплата произведена в полном объеме (п/п №395415 от 28.12.2019 -287,1 тыс. рублей).

       Нарушений условий исполнения указанных контрактов не установлено. 

 

Министерство природных ресурсов и экологии Чувашской Республики

 Законом Чувашской Республики от 28 ноября 2018 г. № 83 «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (с изменениями от 30 апреля 2019 г. № 29)на 2019 годутверждено распределение бюджетных ассигнований на финансирование основного мероприятия «Развитие инфраструктуры передачи, обработки и хранения данных» подпрограммы «Информационная инфраструктура» государственной программы Чувашской Республики «Цифровое общество Чувашии» по целевой статье «Информационно-технологическое обеспечение деятельности централизованных бухгалтерий органов исполнительной власти Чувашской Республики, подведомственных им организаций и администраций муниципальных районов и городских округов Чувашской Республики» в размере 5 578,8 тыс. рублей.

В соответствии с расходным расписанием №8 от 15.05.2019 Министерством финансов Чувашской Республики до Минприроды Чувашии доведены лимиты бюджетных обязательств по указанным расходам в сумме 5 578,8 тыс. рублей.

Минприроды Чувашии сведения о включении закупки по централизации бухгалтерского и кадрового учета в сумме 5 578,0 тыс. рублей в план график закупок на 2019 год проведено 22.10.2019, изменения по данной позиции 30.10.2019, дата начала закупки определена - ноябрь 2019 года.

В рамках реализации указанной государственной программы Минприроды Чувашии заключен государственный контракт от 25.11.2019 №23 с ООО «ЛИДЕР софт - внедренческий центр» на оказание услуг по централизации бухгалтерского и кадрового учета и расчета заработной платы учреждений, находящихся в ведении Минприроды Чувашии в защищенном исполнении с предоставлением неисключительных (пользовательских) прав на использование программ для ЭВМ в составе автоматизированной системы по цене 5 550,1 тыс. рублей. Срок оказания услуг: с даты заключения Контракта по 25.12.2019.

Кассовые расходы по оплате оказанных услуг о централизации бухгалтерского и кадрового учета и расчета заработной платы учреждений, находящихся в ведении Министерства природных ресурсов и экологии Чувашской Республики в защищенном исполнении с предоставлением неисключительных (пользовательских) прав на использование программ для ЭВМ в составе автоматизированной системы  по государственному контракту №23 от 25.11.2019 составили 5 550,1 тыс. рублей (п/п от 27.12.2019 №391915 - 5 550,1 тыс. рублей).

По вопросу выполнения обязательств по Контракту Исполнителем по установке и настройки программ для ЭВМ в ходе контрольного мероприятия проведена встречная проверка в 2-х подведомственных учреждениях Минприроды Чувашии (БУ ЧР «Опытное лесничество» и БУ ЧР «Чебоксарское лесничество»).

Так, в  бюджетном учреждение ЧР «Опытное лесничество» (акт встречной проверки от 10 января 2019 г.) в ходе внешнего осмотра 10 января 2020 года установлено, что в бюджетном учреждении установлена программа 1С «Бухгалтерия государственного учреждения» версия 8.3 на 3 автоматизированных рабочих местах (0000001610, 1692 и 1654), в тоже время Техническим заданием предусматривалась установка указанной программы на 4 АРМ.  В качестве подтверждения представлен Протокол настройки рабочего места от 20.12.2019, подписанный представителем  бюджетного учреждения Лаптевой М.А. и представителем Исполнителя ООО «Лидер софт - внедренческий центр» Нагоровым Р.А. на 3 АРМ.

На рабочих станциях, находящихся в бухгалтерии Учреждения, согласно Акту установки и готовности к вводу в эксплуатацию средств защиты информации (в том числе криптографических) №КБ-538/7 от 11 декабря 2019 года (п.6.2) специалистами Исполнителя произведена установка и настройка программного продукта «Kaspersky ЕndpointSecurity для Windows», а также установка и настройка средств защиты информации SecretNetStudio на 4 АРМ.

В тоже время, информация о лицензировании на АРМ показала отсутствие установленной (коммерческой) лицензии (на момент осмотра 10.01.2020установлена пробная лицензия сроком действия с 11.12.2019 по 10.01.2020). Таким образом, пробная лицензия не соответствует требованиям Технического  задания, являющегося неотъемлемой частью государственного контракта (пункт  2.4 таблица №5  Раздел 4), а именно законности (легитимности) использования программного обеспечения (программ для ЭВМ) на средства защиты информации.

В соответствии с пунктом 5.5. Контракта Заказчик вправе создать приемочную комиссию для проверки соответствия качества услуг требованиям, установленным контрактом. Проверка качества оказываемых услуг требованиям, установленным контрактом, может также осуществляется с привлечением экспертов или экспертной организации. Техническим заданием к Контракту (Пункт 5.2 Раздел 5) предусмотрено, что передача документации производится Исполнителем в соответствии с условиями Государственного контракта  и (при проведении испытаний), утвержденных сторонами соответствующих протоколов. Предусмотренные испытания производятся комиссией, формируемой заказчиком на основании распорядительного документа, который должен определить состав комиссии проведения приемочных испытаний, порядок ее работы, место и сроки проведения испытаний.

 В нарушение условий Контракта, ст.94 Федерального закона № 44-ФЗ заказчиком не создана приемочная комиссия по проведению приемочных испытаний. Приемочные испытания в подведомственных учреждениях Минприроды Чувашии не проведены, соответственно протоколы выполненных работ по пункту 2.3 Технического задания «Настройка интеграции с применяемыми системами исполнения бюджета и бюджетной консолидированной отчетности», являющегося неотъемлемой частью Контракта, пункту 2.8. «Проведение приемочных испытаний» по подведомственным учреждениям не оформлены. Заключение проведения экспертизы результатов, предусмотренных государственным контрактом от 25.11.2019 №23,  проверке не представлено.

 В результате, в нарушение требований ст. 94 Федерального закона №44-ФЗ  заказчиком приняты работы, оказанные услуги, не соответствующие требованиям Контракта. Так, в ходе встречной проверки в бюджетном учреждении ЧР «Опытное лесничество» Минприроды Чувашии выявлены факты ненадлежащего исполнения Исполнителем обязательств, установленных Контрактом,  выразившиеся  в невыполнении необходимых работ по установке и настройки программного изделия «Kaspersky ЕndpointSecurity для Windows», а также не выполнения необходимых мероприятий по обеспечению интеграции с модулем загрузки (импорта) отчетности в ПК «Свод - СМАРТ» и с модулем интеграции 1С: «БГУ» с ПК «Бюджет - СМАРТ» на АРМ бюджетного учреждения ЧР «Опытное лесничество».

В соответствии с пунктом 7.7. Контракта за каждый факт неисполнения или ненадлежащего исполнения Исполнителем (подрядчиком) обязательств, предусмотренных Контрактом, размер штрафа  устанавливается в размере 1% цены контракта, но не более 5 тыс. рублей и не менее 1 тыс. рублей.

Таким образом, в результате принятия заказчиком работ, услуг не соответствующих требованиям, установленным в Контракте,  в соответствии со ст.34,94, 96 Федерального закона №44-ФЗ подлежит взысканию с ООО «Лидер софт - внедренческий центр» штраф за каждый факт ненадлежащего исполнения Исполнителем обязательств в размере 10,0 тыс. рублей.

 

5. Анализ выполнения мероприятий Подпрограмм, целевых индикаторов (показателей) за 2018 год и истекший период 2019 года

         Паспортом Подпрограммы «Развитие информационных технологий» государственной программы Чувашской Республики «Информационное общество Чувашии» запланировано достижение в 2018 году следующих целевых индикаторов и показателей Подпрограммы, а именно:

         доля государственных услуг, которые население может получить в электронном виде, - 100 процентов;

         доля граждан, время ожидания в очереди которых при обращении в многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг за государственной (муниципальной) услугой не превышает 15 минут, - 90,0 процентов;

        доля электронного документооборота между органами государственной власти Чувашской Республики в общем объеме документооборота - 95 процентов;

         доля органов государственной власти Чувашской Республики и органов местного самоуправления, обеспеченных постоянным доступом к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на скорости не менее 2 Мбит/с, - 92,0  процентов.

По данным Министерства все значения целевых показателей (индикаторов) указанной Подпрограммы в 2018 годувыполнены.

        Фактические данные о выполнения плановых целевых показателей Подпрограммы получены по результатам мониторинга, данным Минэкономразвития Чувашии, запросов к базам данным СЭД:

        1) Показатель  «Доля государственных услуг, которые население может получить в электронном виде» в 2018 году  его выполнение составило 100% (соответствует плану).

Фактическое значение показателя получено путём проведения внутреннего мониторинга по обеспечению возможности получения государственных и муниципальных услуг в электронном виде (согласно перечню государственных и муниципальных услуг, предоставляемых в электронном виде органами исполнительной власти Чувашской Республики, органами местного самоуправления, государственными учреждениями Чувашской Республики, муниципальными учреждениями и другими организациями, в которых размещается государственное задание (заказ) или муниципальное задание (заказ), утвержденного распоряжением Кабинета Министров Чувашской Республики от 17 ноября 2016 г. № 823-р).Данные внутреннего мониторинга получения населением  государственных и муниципальных  услуг в электронном виде по органам исполнительной власти Чувашской Республики, органам местного самоуправления не предоставлены.

         2) Показатель «Доля граждан, время ожидания в очереди которых при обращении в многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг за государственной (муниципальной) услугой не превышает 15 минут, процентов», фактическое его значение по данным Минэкономразвития Чувашии (письмо от 06.02.2019 №13/22-1200) в 2018 году составило 91,2%  без какого либо документального его подтверждения о достижении указанного показателя данными МФЦ,статистическими данными.

         3) Показатель «Доля электронного документооборота между органами государственной власти Чувашской Республики в общем объеме документооборота»  фактическое значение данного показателя вычисляется на основе данных, полученных из отчета, сформированного путем запросов к базам данных СЭД органов исполнительной власти Чувашской Республики. В запросах учитывается количество исходящих документов, направленных с типом доставки «Делопроизводство (СЭД)», и количество исходящих документов с иными типами доставки.  Данные из отчета, сформированного путем запросов к базам данным СЭД органов исполнительной власти Чувашской Республики, не предоставлены. 

4) Показатель «Доля органов государственной власти Чувашской Республики и органов местного самоуправления, обеспеченных постоянным доступом к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на скорости не менее 2 Мбит/с»          Данный показатель вычисляется ответственным исполнителем Подпрограммы путем мониторинга заключенных договоров на предоставление услуг по доступу к сети «Интернет» в начале года. Так как большинство сельских поселений подключены по технологии ADSL (по проводным телефонным линиям), данный показатель составляет 92%. Результаты мониторинга по обеспечению органов власти ЧР и органов местного самоуправления постоянным доступом к ИТС «Интернет» в 2018 году не предоставлены к проверке.

        В соответствии с пунктом 2.9. Порядка разработки и утверждения государственных программ Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 14.04.2011 № 145, целевые показатели (индикаторы) государственной программы должны количественно характеризовать ход ее реализации, решение основных задач и достижение целей государственной программы, а также соответствовать следующим требованиям: адекватности, точности, объективности и достоверности (способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности данных, полученных в процессе независимого мониторинга и оценки государственной программы).

        Таким образом, фактическое достижение указанных 4 целевых показателей Подпрограммы в размерах, указанных в отчете ответственного исполнителя о выполнении государственной программы за 2018 год, проверить не представляется возможным в связи с отсутствием необходимых материалов, сведений, данных, которые бы позволили с достаточной точностью оценить их выполнение.

Также, необходимо отметить, что в соответствии с пунктом 2.9. Порядка разработки и утверждения государственных программ Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики №145, в перечень целевых показателей (индикаторов) государственной программы подлежат включению показатели, значения которых удовлетворяют одному из следующих условий:

а) рассчитываются по методикам, принятым международными организациями;

б) определяются на основе данных государственного (федерального) статистического наблюдения, в том числе в разрезе муниципальных образований Чувашской Республики (групп муниципальных образований Чувашской Республики);

в) рассчитываются по методикам, включенным в состав государственной программы.

Данные статистических органов по определению индикаторов, а также методики расчета значений целевых показателей Подпрограммы «Развитие информационных технологий» в докладе ответственного исполнителя о ходе реализации  государственной программы Чувашской Республики «Информационное общество Чувашии» за 2018 год  не представлены.

        По данным отчета о выполнении показателей государственной программы «Информационное общество Чувашии» за 2018 год ответственным исполнителем были привлечены внебюджетные средства в сумме 2 500,0 тыс. рублей, предусмотренные паспортом Подпрограммы в части ресурсного обеспечения мероприятия «Развитие технологий широкополосного доступа в информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" с использованием мобильных технологий 3G/4G в целях обеспечения доступности для населения современных инфокоммуникационных услуг».

         На запрос о предоставлении документов, подтверждающих привлечение внебюджетных средств в сумме 2 500,0 тыс. рублей, отраженных в отчете, заместителем министра Грабко Е.Ю. предоставлены пояснения от 09.01.2020, что показатель «Развитие технологий широкополосного доступа в информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" с использованием мобильных технологий 3G/4G в целях обеспечения доступности для населения современных инфокоммуникационных услуг» учитывает инвестиции операторов связи в развитие объектов инфраструктуры на территории Чувашской Республики. Согласно сведениям, полученным от операторов сотовой связи (далее - операторы), в 2018 году ими было построено и модернизировано более 600 базовых станций:

        - ПАО «Мегафон» построено и модернизировано 166 базовых станций;

        - ООО «Т2 Мобайл» построено 7 базовых станций и модернизировано 217;

        - ПАО «Мегафон» построено и модернизировано 166 базовых станций;

        - ООО «Т2 Мобайл» построено 7 базовых станций и модернизировано 217;

        - ПАО «МТС» построено и модернизировано 89 базовых станций;

        - сведения от ПАО «ВымпелКом» не поступали.

       Данные о понесенных затратах операторов оценочные.

       Таким образом, ответственным исполнителем в отчете не соблюдены требования пункта 2.9. Порядка разработки и утверждения государственных программ Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики №145, в части достоверности данных о привлечении внебюджетных средств за 2018 год в сумме 2 500,0 тыс. рублей на реализациюмероприятия «Развитие технологий широкополосного доступа в информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" с использованием мобильных технологий 3G/4G в целях обеспечения доступности для населения современных инфокоммуникационных услуг».

       В соответствии с пунктом 7.1 постановления Кабинета Министров Чувашской Республики от 14.04.2011 № 145 «Об утверждении Порядка разработки и реализации государственных программ Чувашской Республики» годовой отчет о ходе реализации государственной программы подготавливаются ответственным исполнителем совместно с соисполнителями и участниками государственной программы и представляются ответственным исполнителем в Минэкономразвития Чувашии до 10 февраля года, следующего за отчетным. В связи с чем, провести анализ достижения целевых показателей указанных подпрограмм, утвержденных на 2019 год, не представляется возможным.

 

6. Аудит закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд в рамках указанных программ

 

В рамках проверки в соответствии со ст. 98 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Федеральный закон №44-ФЗ) проведен аудит закупок по контрактам, заключенным Мининформполитики Чувашии                                               

                                                      

                                                     2018 год

 1.Анализ количества и объемов закупок объектом аудита за 2018-2019 года, в том числе в разрезе способов осуществления закупок (конкурентные способы, закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), включая закупки до 100 тыс. рублей).

        В рамках основного мероприятия «Формирования электронного правительства»  подпрограммы «Развитие информационных технологий» Мининформполитики Чувашии в 2018 году заключено 37 контрактов на общую сумму 130 546,1 тыс. рублей, при этом получена бюджетная эффективность в общей сумме 25 883,0  тыс. рублей, или 17% от НМЦК (156 429,0 тыс. рублей).

Из них по результатам проведенных электронных аукционов заключено 22 государственных контракта на общую сумму 113 938,0 тыс. рублей, получена бюджетная эффективность  в общей сумме 25 697,8 тыс. рублей, или 18% от НМЦК (139 635,8 тыс. рублей).

По результатам осуществления закупок открытым конкурсом заключено 7 государственных контрактов на сумму 15 135,2 тыс. рублей, получена бюджетная эффективность в сумме 185,2 тыс. рублей, или 1,2% от НМЦК (15 320,42 тыс. рублей).

Общий объем закупок у единственного поставщика на сумму до 100,0 тыс. рублей составил  1 472,8 тыс. рублей (8 контрактов до 100,0 тыс. рублей каждый). Удельный вес закупок малого объема составил 1,1% к общему объему всех закупок за отчетный год.

Наибольшая экономия бюджетных средств более 20 %  получена по результатам 6 электронных аукционов, проведенных в рамках осуществления следующих закупок:

- «Выполнение работ по модернизации системы организации видеотрансляций из Большого зала заседаний Дома Правительства» с НМЦК в сумме 1 428,2 тыс. рублей, снижение составило 36,5% или на 521,3 тыс. рублей;

- «Поставка оборудования для модернизации системы организации видеотрансляций из Большого зала заседаний Дома Правительства» с НМЦК в сумме 6 386,8 тыс. рублей, снижение составило 32,5% или на  2 075,7 тыс. рублей;

- «Поставка персональных компьютеров в комплекте (часть 1)» с НМЦК в сумме 18 105,4 тыс. рублей, снижение составило 22,5% или на 4 073,9 тыс. рублей;

- «Поставка многофункциональных устройств» с НМЦК в сумме 3 672,1 тыс. рублей, снижение составило 21,5% или на 789,5 тыс. рублей;

- «Поставка персональных компьютеров в комплекте для обеспечения нужд органов исполнительной власти Чувашской Республики» с НМЦК в сумме 34 132,0 тыс. рублей, снижение составило 24,1% или на 8 231,0 тыс. рублей. В последующем заключено дополнительное соглашение на увеличение цены контракта на 4,9% (1 276,3 тыс. рублей). Таким образом, по результатам указанной закупки получена экономия в сумме 6 954,72 тыс. рублей, что составило 20,4% от НМЦК;

«Поставка телефонов» с НМЦК в сумме 181,9 тыс. рублей, снижение составило 20,2% или на 36,8 тыс. рублей.

 По результатам проведения 11 закупок конкурентными способами  бюджетная эффективность составила менее 1% (ООО «КСБ «СОФТ» - 3 контракта, ПАО «Ростелеком» - 4 контракта, ООО «Базис» - 2 контракта, ООО «Квартон –К»,  ООО «СОФТ-Компьютер», ООО НПЦ « Система» по одному контракту).

2019 год

       В рамках мероприятий подпрограмм «Развитие информационных технологий» и «Информационная инфраструктура» государственной программы «Цифровое общество Чувашии» Мининформполитики Чувашии заключено в истекшем году 18 контрактов на общую сумму 33 316,5 тыс. рублей, при этом получена бюджетная эффективность в общей сумме 2 008,1 тыс. рублей или 6% от НМЦК (35 324,6 тыс. рублей). 

Из них по результатам проведенных электронных аукционов заключено 7 государственных контракта на общую сумму 14 555,9  тыс. рублей, при этом получена бюджетная эффективность  в общей сумме 1 429,3 тыс. рублей или 9% от НМЦК  (15 985,3 тыс. рублей).

По результатам осуществления закупок открытым конкурсом заключено 10 государственных контрактов на сумму18 746,1 тыс. рублей, получена бюджетная эффективность в сумме 578,8 тыс. рублей или 3 % от НМЦК (19 324,90  тыс. рублей).

Общий объем закупок у единственного поставщика (1 контракт) на сумму до 100,0 тыс. рублей составил 14,5 тыс. рублей.

Наибольшая экономия бюджетных средств более 20% получена по результатам 2-х электронных аукционов, проведенных в рамках осуществления следующих закупок:

- «Выполнение работ по проведению регламентированной замены компонент систем бесперебойного питания с использованием материалов, запасных частей Исполнителя» с НМЦК в сумме 2 430,3 тыс. рублей, снижение составило 43% или на 1 033,2 тыс. рублей;

- «Оказание услуг по поставке и установке видеопанелей для визуализации приветственной информации» с НМЦК в сумме 1 487,0 тыс. рублей, снижение составило 27% или на 394,1 тыс. рублей.

В тоже время по результатам проведения конкурсных процедур бюджетная эффективность отсутствуетпо 6закупкам, на участие в которых подана единственная заявка:

- «Оказание услуг по технической поддержке сетевого оборудования (доступ к обновлениям ПО, замена неисправного оборудования)» с НМЦК в сумме 410,9 тыс. рублей (электронный аукцион);

- «Оказание услуг по техническому обслуживанию защищенного подключения к СМЭВ» с НМЦК в сумме 89,8 тыс. рублей (электронный аукцион);

- «Оказание услуг по экспертизе оценки стоимости невыполненных работ по государственному контракту №27 от 19 августа 2019 г. на выполнение работ по модернизации информационной системы «Контрольно-надзорная деятельность Чувашской Республики» в части интеграции с федеральными информационными системами» с НМЦК в сумме 14,5 тыс. рублей (закупка у единственного поставщика);

- «Выполнение работ по технической поддержке интерактивных форм на РПГУ/ЕПГУ (включая первую линию поддержки)» с НМЦК в сумме 2 648,0 тыс. рублей (электронный аукцион);

- «Оказание услуг комплексного сервиса по использованию региональной инфраструктуры электронного правительства» с НМЦК в сумме 6 720,0 тыс. рублей (электронный аукцион);

 - «Оказание услуг по технической поддержки серверного оборудования и систем хранения данных (доступ к обновлениям ПО, замена неисправного оборудования)» с НМЦК в сумме 2 199,3 тыс. рублей (электронный аукцион);

          2.Анализ организационного и нормативного обеспечения закупок у объекта аудита

В поверяемом периоде действовали приказы Мининформполитики Чувашии  о контрактной службе от 21.02.2018 №32, от 19.04.2018 №83, от 16.11.2018 №140, от 21.12.2018 №170, в соответствии с которыми  утверждены положение о контрактной службе и состав контрактной службы Мининформполитики Чувашии. 

3. Анализ системы планирования закупок объектом аудита, в том числе анализ качества исполнения плана закупок (плана-графика закупок)

В 2018 - 2019 годах согласно ст. 16 Федерального закона №44-ФЗ планирование закупок осуществляется посредством формирования, утверждения и ведения:

1) планов закупок;

2) планов-графиков.

В ходе аудита установлено, что на официальном сайте закупок размещены планы закупок (ст.17 Закона №44-ФЗ) и планы-графики закупок (ст. 21 Закона №44-ФЗ) в установленные сроки.

          4.Анализ процесса обоснования закупок объектом аудита, включая анализ нормирования и установления начальных (максимальных) цен контрактов

Анализ показал, что заказчиками  при обосновании НМЦК, применялся метод сопоставимых рыночных цен (анализа рынка). Цена контрактов определялась на основании информации полученной по 3 - 4 коммерческим предложениям от поставщиков, полученным в ответ на запрос цен.

В соответствии с п.3.12. Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденных приказом Минэкономразвития России от 02.10.2013№567, все документы, содержащие ценовую информацию, полученные, по запросам, предусмотренным пунктами 3.7.1 и 3.7.2 Рекомендаций, рекомендуется регистрировать в делопроизводстве заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения и использовать в расчетах НМЦК. Вместе с тем, установлено, что по 2 закупкам «Выполнение работ по модернизации информационного ресурса «Народный контроль» в части расширения функционала»  и «Выполнение работ по технической поддержке государственной информационной системы Чувашской Республики «Система электронного документооборота органов власти Чувашской Республики» коммерческие предложения (заявки поставщиков) в порядке, установленном приказом Минэкономразвития России № 567, не прошли регистрацию в Мининформполитики Чувашии, как входящая корреспонденция.

 При формировании НМЦК по закупке «Выполнение работ по модернизации информационной системы «Контрольно-надзорная деятельность Чувашской Республики» в части интеграции с федеральными информационными системами» определялось заказчиком на основании 3-х коммерческих предложений поставщиков, представленных заказчику. При этом, единственная заявка на участие в конкуре  была подана со стороны ООО «НПЦ «КСБ» ИНН 2130104117, руководитель и учредители которого были одни и те же физические лица, что и у ООО «КСБ-СОФТ» ИНН 2130146389 от которого поступило коммерческое предложение. Данные участники являются взаимозависимыми лицами, в результате по данной закупке бюджетная эффективность от проведения открытого электронного конкурса составила 0%.

В ходе проверки установлено, что в 2018 году формирование НМЦК по 4-м закупкам определялось заказчиком на основании коммерческих предложений 3-х поставщиков, представленных заказчику. При этом, в случаях где победителем открытого конкурса становилось ООО «АСофт» установлено, что коммерческие предложения запрашивались от ООО «АСофт»,  заявка на участие в которых со стороны данного участника была единственной. Бюджетная эффективность по данным закупкам составила 107,3 тыс. рублей или 3,4% к НМЦК (3 164,8 тыс. рублей).

         5.Проверка эффективности системы управления контрактами, включая своевременность действий объекта аудита по реализации условий контракта, применения обеспечительных мер и мер ответственности по контракту и их влияние на достижение целей осуществления закупки.

Заказчиком в проверяемом периоде за нарушения условий контрактов применены меры ответственности в виде взимания неустоек (штрафов, пеней) по 5 государственным контрактам на общую сумму 91,0 тыс. рублей. Указанные суммы поступили в бюджет в полном объеме (п/п от 06.07.2018 №683, 10.12.2018 №342, от 29.12.2018 №383, от 21.03.2019 №74, от 13.05.2019 №125, от 23.12.2019 №436).

Проверкой применения мер ответственности по государственным контрактам в 2-х случаях установлено нарушение условий контрактов и сроков их исполнения. При этом, заказчиком в отношении подрядчиков (исполнителей) не применялись меры ответственности, предусмотренные государственными контрактами.

Так, по государственному контракту от 02.04.2018 №11на поставку персональных компьютеров в комплекте для обеспечения нужд органов исполнительной власти Чувашской Республики исполнителем (ООО «Сервис Вэй») в установленный срок до 16.04.2018 по 1 этапу товар в количестве 345 персональных компьютеров в комплекте не поставлен, то есть поставщик не исполнил надлежащим образом обязательства по поставке товара, предусмотренные п.3.1-3.4 государственного контракта и календарным планом поставки товара. Указанный контракт расторгнут по соглашению сторон 17.04.2018.

Расторжение контракта по соглашению сторон не освобождает заказчика от обязанности направления контрагенту требования об уплате пени при нарушении последним предусмотренного контрактом срока поставки товара (часть 6 ст. 34 Закона № 44-ФЗ).  В силу части 9 ст. 34 Закона №44-ФЗ сторона освобождается от уплаты неустойки (штрафа, пени), если докажет, что неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, предусмотренного контрактом, произошло вследствие непреодолимой силы или по вине другой стороны.

Таким образом, в нарушение п.6.7 Государственного контракта от 02.04.2018       №11, ст.ст. 34, 96 Федерального закона №44-ФЗ Мининформполитики Чувашии не предприняло все необходимые меры, направленные на взыскание с ООО «Сервис Вэй» суммы неустойки за ненадлежащее исполнение контракта, в том числе за счет банковской гарантии, в сумме 1 234,0 тыс. рублей. 

Также, при исполнении государственного контракта от 19.08.2019 №27 на выполнение работ по модернизации информационной системы «Контрольно-надзорная деятельность Чувашской Республики» в части интеграции с федеральными информационными системами Мининформполитики Чувашии в адрес ООО «НПЦ «КСБ» не выставлены требования (претензии) об уплате пени за просрочку исполнения обязательств, предусмотренных государственным контрактом  от 19.08.2019 №27, в период с 12.11.2019 по 25.12.2019 в сумме 1,35 тыс. рублей. Одновременно, заказчиком в нарушение ст.34, 96 Федерального закона 44-ФЗ, пункта 8.7. государственного контракта от 19.08.2019 №27 не приняты меры по  взысканию с ООО «НПЦ «КСБ» неустойки в виде штрафа в размере 70,8 тыс. рублей за ненадлежащее исполнение обязательств, выразившегося в невыполнение работ по модернизации информационной системы «Контрольно-надзорная деятельность Чувашской Республики» в объеме 147,8 тыс. рублей.

         6.Отражение  в бухгалтерском учете и отчетности отдельных хозяйственных операций связанных с проведением закупок в рамках Закона N 44-ФЗ.

В нарушение требований, установленных ст.ст.7, 9, 13 Федерального закона №402-ФЗ, пунктом 351 Инструкции Минфина России от 01.12.2010 №157н, пунктом 20 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 №191н,  Мининформполитики Чувашии в учете на забалансовом счете 10 "Обеспечение исполнения обязательств" не отражались банковские гарантии в количестве 8 штук, предоставленные поставщиками (подрядчиками) в счет обеспечения исполнения обязательств по заключенным государственным контрактам на общую сумму 4 227,7 тыс. рублей,  что привело к искажению данных Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах в составе Баланса главного распорядителя, распорядителя, получателя средств, главного администратора,  администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета  государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503130) на отчетную дату по состоянию на 1 января 2019 года. Искажение данных Баланса ГРБС  на 01.01.2019 составляет более 10%, что является грубым нарушением порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности и содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.11 КоАП РФ. 

 

9. Возражения или замечания руководителей или иных уполномоченных должностных лиц объектов контрольного мероприятия на результаты контрольного мероприятия не поступали.

 

10. Выводы:

 

1. Внарушение требований п. 2.1. Положения о формировании государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных учреждений Чувашской Республики и финансовом обеспечении выполнения государственного задания, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 08.12.2015 №433, государственные задания на выполнение работ БУ ЧР «ЦИТ» по ведению бухгалтерского учета бюджетными учреждениями, формирование регистров бухгалтерского учета и формирование бухгалтерской (финансовой) отчетности бюджетных и автономных учреждений, подведомственных Мининформполитики,  на 2018 - 2019 годы утверждались  Мининформполитики Чувашии при отсутствии указанных видов работ в Уставе бюджетного учреждения в качестве основных видов деятельности.        
2. В нарушение требований, установленных ст.ст.7, 9, 13 Федерального закона      №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пунктом 127 приказа Минфина России от 01.12.2010 №157н, пунктом 16 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 №191н, Мининформполитики Чувашии в 2-х случаях не отражены на счетах бухгалтерского учета  нематериальные активы в виде:

- приобретенного исключительного права использования программного обеспечения по Договору об отчуждении исключительного права №1 от 07.12.2018 с  ООО «АСофт 21» на программу ЭВМ «Обновленная версия системы электронного документооборота в органах исполнительной власти Чувашской Республики», созданную в результате выполнения государственного контракта №55 от 16.10.2018, первоначальной стоимостью - 3 096,2 тыс. рублей;

- приобретенного исключительного права использования программного обеспечения по договору №СТКБ-229 от 30 октября 2018 г.  об отчуждении исключительного права на программное обеспечение, заключенного между Миннифорполитики Чувашии  и ООО «КСБ-СОФТ» в рамках государственного контракта №28 от 13.06.2018 на выполнение работ по созданию и внедрению ИС КНД ЧР», и входящие в состав ИС программы для ЭВМ, первоначальной стоимостью - 7 526,7 тыс. рублей.

 Указанные факты привели к искажению отчетных данных Мининформполитики Чувашии по строке 120 «Вложения в нефинансовые активы» Баланса главного распорядителя, распорядителя, получателя средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503130) на отчетную дату по состоянию на 01.01.2019  на сумму 10 622,9 тыс. рублей или более чем на 10%, что является грубым нарушением порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности и содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.11 КоАП РФ.

3. В нарушение Положения об учете государственного имущества Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30.07.2010 №241, Мининформполитики Чувашии приобретенное исключительное право на программное обеспечение по договору №СТКБ-229 от 30 октября 2018 г. с ООО «КСБ-СОФТ»,  разработанное им в рамках государственного контракта №28 от 13.06.2018 на выполнение работ по созданию и внедрению ИС КНД ЧР», и входящие в состав ИС программы для ЭВМ первоначальной стоимостью 7 526,7 тыс. рублей, а также по Договору об отчуждении исключительного права №1 от 07.12.2018 с  ООО «АСофт 21»  на программу ЭВМ «Обновленная версия системы электронного документооборота в органах исполнительной власти Чувашской Республики, созданную в результате выполнения государственного контракта №55 от 16.10.2018, первоначальной стоимостью - 3 096,2 тыс. рублей, как особо ценное имущество, в установленном порядке не учтено в Реестре государственного имущества Чувашской Республики и как правообладателем не соблюдены требования порядка представления сведений в Минюст Чувашии для внесения в Реестр учета госимущества.
4. В нарушение пунктов 56-64 приказа Минфина России от 01.12.2010 №157н исключительные права на программу ЭВМ по модернизации региональной информационной системы Чувашской Республики «Портал государственных и муниципальных услуг (функций) Чувашской Республики» как объект нефинансовых активов, созданный в рамках исполнения государственного контракта № 50 от 12.12.2016, стоимостью 2 990,0 тыс. рублей в бюджетной отчетности Мининформполитики Чувашии по состоянию на 01.01.2018 и на 01.01.2019 не был отражен, что также привело к искажению отчетных данных в балансе.

5. В нарушение требований, установленных ст.ст.7, 9, 13 Федерального закона №402-ФЗ, пунктом 351 Инструкции Минфина России от 01.12.2010 №157н, пунктом 20 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 №191н, Мининформполитики Чувашии в учете  на забалансовом счете 10 "Обеспечение исполнения обязательств"  в 2018 году не отражались банковские гарантии в количестве 8 штук, предоставленные поставщиками (подрядчиками) в счет обеспечения исполнения обязательств по заключенным  государственным контрактам, на общую сумму 4 227,7 тыс. рублей,  что привело к искажению данных Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах в составе Баланса главного распорядителя, распорядителя, получателя средств, главного администратора,  администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета  государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503130) на отчетную дату по состоянию на 1 января 2019 года. Искажение данных Баланса ГРБС  на 01.01.2019 составляет более 10%, что является грубым нарушением порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности и содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.11 КоАП РФ. 

6.  В нарушение требований, установленных частью 1 статьи 13 Федерального закона N 402-ФЗ, пунктом 66, абзацем первым пункта 333 Инструкции № 157н (в редакции приказа Минфина России от 27.09.2017. N 148н), пунктом 21 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25 марта 2011 г. №33н, в 2018 году 14 муниципальными бюджетными учреждениями в учете не отражены на забалансовом счете 01 "Имущество, полученное в пользование» неисключительные права, приобретенные за счет межбюджетных субсидий выделенных из республиканского бюджета Чувашской Республики местным бюджетам на мероприятия по информатизации:

- 9 комплектов неисключительных прав на использование программ для ЭВМ, полученных в рамках заключенных контрактов на модернизацию автоматизированной системы централизованного бюджетного и бухгалтерского учета «Централизованная информационная система финансово-хозяйственной деятельности организаций сектора государственного (муниципального) управления (СМЕТА-СМАРТ) общей стоимостью - 12 825,5 тыс. рублей;

- 540 шт. прав на использование средств защиты информации, неисключительные (пользовательские) лицензионные права на программы для ЭВМ и другие, общей   стоимостью - 6 062,9 тыс. рублей.

        7.В нарушение требований, установленных  ст. 13 Федерального закона №402-ФЗ, пунктом 66, абзацем первым пункта 333 Инструкции №157н, пунктом 21 Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Минфина России от 25 марта 2011 г. №33н, БУ ЧР «ЦИТ» на забалансовом счете 01 «Имущество, полученное в пользование» в  2018 году не отражены неисключительные права на использование программного обеспечения  в количестве 67 единиц общей стоимостью 26 000,96 тыс. рублей, полученные в рамках заключенных договоров:

- от 01.10.2018 №0115200001118002740_325703 с ООО «Кейсофт» на оказание услуг по предоставлению неисключительных прав на программное обеспечение, предназначенное для создания центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета органов исполнительной власти и учреждений Чувашской Республики» в количестве 51 единиц на сумму 11 934,3 тыс. рублей;

-  от 03.09.2018  0115200001118002486_325703  с ООО «КСБ-СОФТ»  на выполнение работ по созданию центрального сегмента (облачной) системы по автоматизации бухгалтерского учета учреждений Чувашской Республики в защищенном исполнении с предоставлением неисключительных прав на использование программ для ЭВМ в составе автоматизированной системы и контракта от 01.10.2018 0115200001118002740_325703 на оказание услуг по поставке и внедрению средств защиты информации  в количестве 2 единицы на общую сумму 13 910,2 тыс. рублей;

- от 22.09.2018 № 0115200001118002704_325703   с ООО «ЦСР+» на оказание услуг на приобретение неисключительных (пользовательских) лицензионных прав на программное обеспечение операционной системы Microsoft Windows 10 Profеssional  в количестве 14 единиц на сумму 156,4 тыс. рублей.

8. Нарушения требований организации ведения бухгалтерского учета, в том числе требований по оформлению фактов хозяйственной жизни экономического субъекта (ст.7.9 Федерального закона № 402-ФЗ) по учету нематериальных активов,  полученных  в пользование,  привело к искажению данных Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах в составе Баланса государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730) на отчетную дату по состоянию 01.01.2019. В результате чего искажение данных Баланса БУ «ЦИТ» на 01.01.2019 составляет более 10%, что является грубым нарушением порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности и  содержит признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.11 КоАП РФ. 

9. В  нарушение требований, установленных ст.ст.9, 13 Федерального закона №402-ФЗ, пунктом 351 Инструкции Минфина России от 01.12.2010 №157н, БУ ЧР «ЦИТ» в 2018 году не были отражены на забалансовом счете 10 «Обеспечение исполнения обязательств» банковские гарантии, полученные в счет обеспечения исполнения 3-х контрактов на общую сумму 6 334,6 тыс. рублей, в том числе: от 01.10.2018 с ООО «КСБ-Софт» -2 699,0 тыс. рублей; от 03.09.2018 с ООО «Кейсофт» -2 435,0 тыс. рублей;  от 03.09.2018 с ООО «Кейсофт» -1 200,0 тыс. рублей.

10.В нарушение требований постановления Правительства РФ от 26.07.2010 №538 «О порядке отнесения имущества автономного или бюджетного учреждения к категории особо ценного движимого имущества», Положения об учете государственного имущества Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30.07.2010 №241, БУ «ЦИТ» в 2-х  случаях не соблюден установленный срок представления в Министерство юстиции и имущественных отношений Чувашской Республикисведений об особо ценном имуществе (дизельная электростанция стоимостью 927,0 тыс. рублей и Блейд сервера HP BL460c Gen10 - 5 934,0 тыс. рублей) для внесения в Реестр учета государственного имущества Чувашской Республики, которые были направлены с нарушением срокана 118 дней и 136 дней соответственно.

1. В нарушение ст. 34 Федерального закона №44-ФЗ, пункта 2.5 Контракта от 10.01.2019 № 0315500000118000010_325703 БУ ЧР «ЦИТ» произведена оплата за выполненные работы подрядчику  ООО «КСБ-Софт» с нарушением  срока на 64 рабочих дня, что указывает на признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 7.32.5 КоАП РФ.
2. В нарушение статьи 21 Федерального закона №44-ФЗ БУ ЧР «ЦИТ» закупка  «Оказание услуг на приобретение лицензий на программное обеспечение» внесена в план закупок несвоевременно 06.12.2018 или по истечению 106 рабочих дней с момента заключения Соглашения от 05.07.2018 № 03-18/3 о выделении иных субсидий на приобретение программного обеспечения: Крипто Про версия 4.0 в сумме 36,8 тыс. рублей и на приобретение программного обеспечения: Secret Net studio, 14 - 123,1 тыс. рублей.

13. В соответствии с п.3.12. Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), утвержденных приказом Минэкономразвития России от 02.10.2013 №567, все документы, содержащие ценовую информацию, полученные, по запросам, предусмотренным пунктами 3.7.1 и 3.7.2 Рекомендаций, рекомендуется регистрировать в делопроизводстве заказчика, уполномоченного органа, уполномоченного учреждения и использовать в расчетах НМЦК. Вместе с тем проверкой установлено, что по 2 закупкам «Выполнение работ по модернизации информационного ресурса «Народный контроль» в части расширения функционала»  и «Выполнение работ по технической поддержке государственной информационной системы Чувашской Республики «Система электронного документооборота органов власти Чувашской Республики» коммерческие предложения (заявки поставщиков) в порядке, установленном приказом Минэкономразвития России № 567, не прошли регистрацию в Мининформполитики Чувашии.

         14. Аудит закупок товаров, работ, услуг, проведенных Мининформполитики Чувашии в рамках мероприятий подпрограммы «Развитие информационных  технологий» показал, что указанным заказчиком в 2018 году заключено 37 контрактов на общую сумму 130 546,1 тыс. рублей, при этом получена бюджетная эффективность в общей сумме 25 883,0  тыс. рублей, или 17% от НМЦК (156 429,0 тыс. рублей).

         Вместе с тем, выборочной проверкой установлено, что НМЦК по закупке «Выполнение работ по модернизации ИС «КНД ЧР» в части интеграции с федеральными информационными системами» определялась исходя из ценовой информации 3-х коммерческих предложений, предоставленной поставщиками по запросам заказчика. При этом, единственная заявка на участие в открытом конкурсе была подано со стороны ООО «НПЦ «КСБ» ИНН 2130104117, руководитель и учредители которого одни и те же физические лица, что и у ООО «КСБ-СОФТ» (ИНН 2130146389), представивший для обоснования НМЦК закупки коммерческое предложение (государственный контракт от 19.08.2019 №27 с ООО НПЦ «КСБ»  цена контракта -2 360,0 тыс. рублей).          

          В связи с тем, что данные участники являются взаимозависимыми лицами бюджетная эффективность от проведения открытого  конкурса по данной закупке составила 0%, что свидетельствует о несоблюдении принципа ответственности за результативность обеспечения государственных и муниципальных нужд, эффективность осуществления закупок, определенного ст.12 Федерального закона №44-ФЗ.

 15.В нарушение ст.34 Федерального закона №44-ФЗ, пункта 5.1 государственного контракта от 20.12.2019 №73 Мининформполитики Чувашии оплатило работы Исполнителю (ООО «АСофт21») несвоевременно, или с нарушением срока на 2 рабочих дня, что  указывает на признаки административного правонарушения, предусмотренного ст.7.32.5 КоАП РФ.

6. В нарушение ст.34, 96 Федерального закона 44-ФЗ, пункта 8.7. государственного контракта от 19.08.2019 №27 Мининформполитики Чувашии не приняты меры по  взысканию с ООО «НПЦ «КСБ» неустойки в виде штрафа в размере 70,8 тыс. рублей за  ненадлежащее исполнение обязательств, выразившегося в невыполнение работ по модернизации информационной системы «Контрольно-надзорная деятельность Чувашской Республики» в объеме 147,8 тыс. рублей, а также не выставлено требование (претензия) об уплате пени за просрочку исполнения обязательств, предусмотренных государственным контрактом, в сумме 1,35 тыс. рублей.

         17.1. В нарушение  ст.ст. 34, 96 Федерального закона №44-ФЗ, пункта 6.7 государственного контракта от 02.04.2018 №11 Мининформполитики Чувашии не приняты меры по  взысканию с ООО «Сервис Вэй» неустойки за ненадлежащее исполнение условий контракта по поставке персональных компьютеров в установленный срок  в сумме 1 234,0 тыс. рублей. Указанный контракт расторгнут по соглашению сторон 17.04.2018. Расторжение контракта по соглашению сторон не освобождает заказчика от обязанности направления контрагенту требования об уплате пени при нарушении последним предусмотренного контрактом срока поставки товара (часть 6 ст. 34 Закона № 44-ФЗ).

        17.2. В связи с расторжением государственного контракта от 02.04.2018  №11 и заключением нового государственный контракта от 18.06.2018 №36 на поставку персональных компьютеров для обеспечения нужд органов исполнительной власти Чувашской Республики цена товара составила 25 901,0 тыс. рублей, что на 1 213,0 тыс. рублей больше по сравнению с ценой товара, которая была предусмотрена расторгнутым контрактом. Данный факт свидетельствует о том, что у заказчика при осуществлении новой закупки возникла  необходимость  расходования дополнительных средств, что указывает на несоблюдение им принципа эффективности использования бюджетных средств, предусмотренного статьей 34 Бюджетного кодекса РФ.

18.1. В нарушение ст.94 Федерального закона №44-ФЗ, условий Контракта от 25.11.2019 №23 Минприроды Чувашии не создана приемочная комиссия по проведению приемочных испытаний, связанных с выполнением работ по централизации бухгалтерского и кадрового учета. Заключение проведения экспертизы результатов, предусмотренных указанным государственным контрактом, к проверке не представлено.

Приемочные испытания в подведомственных учреждениях Минприроды Чувашии не проведены, соответственно протоколы выполненных работ по пункту 2.3 Технического задания «Настройка интеграции с применяемыми системами исполнения бюджета и бюджетной консолидированной отчетности», являющегося неотъемлемой частью Контракта, пункту 2.8. «Проведение приемочных испытаний», на АРМ подведомственных учреждений не оформлены.

 18.2. В нарушение требований ст. 94 Федерального закона №44-ФЗ заказчиком в лице Минприроды Чувашии приняты и оплачены работы, оказанные услуги, не соответствующие требованиям Контракта, так встречной проверкой в БУ ЧР «Опытное лесничество» выявлены факты ненадлежащего исполнения Исполнителем обязательств, установленных Контрактом, выразившиеся  в невыполнении необходимых работ по установке и настройки программного изделия «Kaspersky ЕndpointSecurity для Windows», а также не выполнения необходимых мероприятий по обеспечению интеграции с модулем загрузки (импорта) отчетности в ПК «Свод - СМАРТ» и с модулем интеграции 1С: «БГУ» с ПК «Бюджет - СМАРТ» на АРМ указанного бюджетного учреждения. Таким образом, в результате принятия и оплаты заказчиком работ, услуг не соответствующих требованиям, установленным в Контракте, в соответствии со ст.34,94, 96 Федерального закона №44-ФЗ подлежит взысканию с ООО «Лидер софт - внедренческий центр» штраф за каждый факт ненадлежащего исполнения Исполнителем обязательств в размере 10,0 тыс. рублей (2 х 5,0 тыс. рублей).

В действиях заказчика  по приемке выполненных раб от, несоответствующих условиям государственного контракта, усматриваются признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 7.32 КоАП РФ.

19. В соответствии с пунктом 2.9. Порядка разработки и утверждения государственных программ Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 14.04.2011 № 145, целевые показатели (индикаторы) государственной программы должны количественно характеризовать ход ее реализации, решение основных задач и достижение целей государственной программы, а также соответствовать следующим требованиям: адекватности, точности, объективности и достоверности (способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности данных, полученных в процессе независимого мониторинга и оценки государственной программы).  Вместе с тем, фактическое достижение целевых показателей Подпрограммы «Развитие информационных технологий» в размерах, указанных в отчете ответственного исполнителя о выполнении государственной программы за 2018 год, проверить не представляется возможным в связи с отсутствием необходимых материалов, сведений, данных, которые бы позволили с достаточной точностью оценить их выполнение.

20. В соответствии с пунктом 2.9. Порядка разработки и утверждения государственных программ Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики №145, в перечень целевых показателей (индикаторов) государственной программы подлежат включению показатели, значения которых удовлетворяют одному из следующих условий:

а) рассчитываются по методикам, принятым международными организациями;

б) определяются на основе данных государственного (федерального) статистического наблюдения, в том числе в разрезе муниципальных образований Чувашской Республики (групп муниципальных образований Чувашской Республики);

в) рассчитываются по методикам, включенным в состав государственной программы.

Данные статистических органов по определению индикаторов, а также методики расчета значений целевых показателей Подпрограммы «Развитие информационных технологий» в докладе ответственного исполнителя о ходе реализации  государственной программы Чувашской Республики «Информационное общество Чувашии» за 2018 год к проверке не представлены.

21. Ответственным исполнителем в отчете о выполнении государственной программы за 2018 год не соблюдены требования пункта 2.9. Порядка разработки и утверждения государственных программ Чувашской Республики, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики №145,в части достоверности данных о привлечении внебюджетных средств за 2018 год в сумме 2 500,0 тыс. рублей на реализациюмероприятия «Развитие технологий широкополосного доступа в информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" с использованием мобильных технологий 3G/4G в целях обеспечения доступности для населения современных инфокоммуникационных услуг». На запрос о предоставлении документов, подтверждающих привлечение внебюджетных средств в сумме 2 500,0 тыс. рублей, отраженных в отчете, предоставлены пояснения от 09.01.2020, что показатель «Развитие технологий широкополосного доступа в информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" с использованием мобильных технологий 3G/4G в целях обеспечения доступности для населения современных инфокоммуникационных услуг» учитывает инвестиции операторов связи в развитие объектов инфраструктуры на территории Чувашской Республики.

 

Предложения (рекомендации):

1. Направить представление Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики в Министерство цифрового развития, информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики;  Министерство природных ресурсов и экологии Чувашской Республики.

2. Направить отчет в Государственный Совет Чувашской Республики.

3. Направить отчет в прокуратуру Чувашской Республики (в том числе по фактам административных правонарушений, предусмотренных ст. ст.7.32 и 11 КоАП РФ).

4. Направить  информацию о выявленных нарушениях законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг в Мининформполитики Чувашии и БУ ЧР «ЦИТ» на рассмотрение в Министерство экономического развития, промышленности и торговли Чувашской Республики.

5. Направить  информацию о выявленных нарушениях законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг в Минприроды Чувашии  на рассмотрение в Министерство финансов Чувашской Республики.