Заключение Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики на проект государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики»
Заключение Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики на проект государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики»
1. Анализ проекта государственной программы «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики».
1.1. Заключение на проект государственной программы «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» (далее - Государственная программа), представленный в Контрольно-счетную палату Чувашской Республики Министерством финансов Чувашской Республики (письмо от 30.08.2018 № 02/06-5724), в соответствии с пунктом 3.5. Порядка разработки и реализации государственных программ Чувашской Республики» (далее - Порядок разработки и реализации государственных программ), утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 14.04.2011 № 145, подготовлено в соответствии со статьей 8 Закона Чувашской Республики от 13.10.2011 № 58 «О Контрольно-счетной палате Чувашской Республики».
Государственная программа включена в перечень государственных программ Чувашской Республики, утвержденный распоряжением Кабинета Министров Чувашской Республики от 20.07.2018 № 522-р.
1.2. Срок реализации Государственной программы определен на 2019-2035 годы (в III этапа), в том числе: I этап 2019-2025 годы, II этап 2026-2030 годы, III этап 2031-2035 годы.
1.3. Ответственным исполнителем Государственной программы является Министерство финансов Чувашской Республики.
Соисполнителями Государственной программы являются: Министерство экономического развития, промышленности и торговли Чувашской Республики, Министерство цифрового развития, информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики, Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Чувашской Республики, Государственная служба Чувашской Республики по конкурентной политике и тарифам, Контрольно-счетная палата Чувашской Республики (по согласованию).
Участниками Государственной программы являются: Министерство здравоохранения Чувашской Республики, Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики, Министерство юстиции и имущественных отношений Чувашской Республики, Министерство культуры, по делам национальностей и архивного дела Чувашской Республики, Министерство образования и молодежной политики Чувашской Республики, Министерство природных ресурсов и экологии Чувашской Республики, Министерство транспорта и дорожного хозяйства Чувашской Республики, Министерство труда и социальной защиты Чувашской Республики, Министерство физической культуры и спорта Чувашской Республики, Государственный комитет Чувашской Республики по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям, Государственная ветеринарная служба Чувашской Республики, Государственная жилищная инспекция Чувашской Республики, Государственная инспекция по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Чувашской Республики, органы местного самоуправления муниципальных районов, городских округов Чувашской Республики (по согласованию).
1.4. В соответствии с паспортом Государственной программы включает четыре подпрограммы:
- «Совершенствование бюджетной политики и обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Чувашской Республики»;
- «Повышение эффективности бюджетных расходов Чувашской Республики»;
- Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики».
1.5. Государственная программа разработана в соответствии со Стратегией социально-экономического развития Чувашской Республики до 2035 года, утвержденной постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 28.06.2018 № 254, ее целей и задач для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости республиканского бюджета Чувашской Республики и местных бюджетов, оптимизация долговой нагрузки на республиканский бюджет Чувашской Республики и повышения эффективности бюджетных расходов, качества управления общественными финансами Чувашской Республики.
В предлагаемой редакции Государственная программа ее цели соответствуют приоритетам и целям государственной политики в сфере социально-экономического развития.
1.6. Задачами Государственной программы являются:
- совершенствование бюджетного процесса, внедрение современных информационно-коммуникационных технологий в управление общественными финансами, повышение качества и социальной направленности бюджетного планирования;
- проведение ответственной бюджетной политики, способствующей обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, росту собственных доходов консолидированного и республиканского бюджетов Чувашской Республики;
- повышение эффективности использования средств республиканского бюджета Чувашской Республики, развитие гибкой и комплексной системы управления бюджетными расходами, увязанной с системой государственного стратегического управления, путем интеграции методов проектного управления в государственные программы Чувашской Республики и бюджетный процесс;
- обеспечение ориентации бюджетных расходов на достижение конечных социально-экономических результатов, открытости и доступности информации об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики;
- развитие межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Чувашской Республики;
- эффективное управление государственным долгом Чувашской Республики, поддержание достигнутых кредитных рейтингов, обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Чувашской Республики;
- оптимизация структуры и объема государственного долга Чувашской Республики, расходов на его обслуживание, осуществление заимствований в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, эффективное использование рыночных механизмов заимствований.
В предлагаемой редакции Государственной программы ее задачи соответствуют государственной политике в сфере реализации Государственной программы. Решение задач Государственной программы позволяет обеспечить достижение ее целей.
1.7. Достижение цели и решение задач Государственной программы характеризуется следующими основными целевыми показателями (индикаторами) - достижение к 2036 году:
- достижение к 2036 году следующих целевых индикаторов и показателей:
отношение дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики к доходам республиканского бюджета Чувашской Республики (без учета безвозмездных поступлений) - не более 10,0 процента;
отношение государственного долга Чувашской Республики к доходам республиканского бюджета Чувашской Республики (без учета безвозмездных поступлений) - не более 50,0 процента;
отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам Чувашской Республики к общему объему задолженности по долговым обязательствам Чувашской Республики - 0,0 процента;
удельный вес программных расходов республиканского бюджета Чувашской Республики в общем объеме расходов республиканского бюджета Чувашской Республики - 100,0 процента;
отношение объема просроченной кредиторской задолженности республиканского бюджета Чувашской Республики к объему расходов республиканского бюджета Чувашской Республики - 0,0 процента.
Состав целевых индикаторов и показателей проекта Государственной программы предусмотрен в соответствии со Стратегией социально-экономического развития Чувашской Республики до 2035 года. Предусмотренные целевые индикаторы количественно характеризуют ход реализации Государственной программы, решение основных ее задач и достижение целей.
Значения целевых индикаторов и показателей Государственной программы в разрезе по годам отражены в приложении № 1 к Государственной программе.
1.8. Общий объем финансирования на реализацию Государственной программы, указанный в паспорте на 2019-2035 годы, отражен в общей сумме 22 348 172,5 тыс. рублей, из них за счет средств федерального бюджета - 487 997,4 тыс. рублей или 2,2%, за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики - 21 860 175,1 тыс. рублей или 97,8%.
Финансирование Государственной программы отражено в разделе III «Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации Государственной программы (с расшифровкой по источникам финансирования, по этапам и годам реализации Государственной программы)».
Объем финансирования мероприятий Государственной программы на 2019-2020 годы представлен в Таблице № 1.
Таблица № 1 тыс. рублей
Наименование подпрограмм (мероприятия) |
2019 год |
2020 год |
1 |
2 |
3 |
Государственная программа всего, в том числе: |
2 355 224,8 |
1 307 293,7 |
Совершенствование бюджетной политики и обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Чувашской Республики |
2 183 409,8 |
1 130 953,2 |
Повышение эффективности бюджетных расходов Чувашской Республики |
9 246,9 |
9 196,9 |
Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» |
162 568,1 |
167 143,6 |
Вместе с тем, Законом о бюджете предусмотрено финансовое обеспечение действующих подпрограмм государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики», утвержденной постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 31.10.2011 № 470, которое представлено в Таблице № 2.
Таблица № 2 тыс. рублей
Наименования подпрограмм (мероприятий) |
2019 год |
2020 год |
1 |
2 |
3 |
Государственная программа Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики», в том числе подпрограммы: |
1 692 869,1 |
1 621 961,1 |
Совершенствование бюджетной политики и эффективное использование бюджетного потенциала Чувашской Республики |
1 523 739,4 |
1 452 831,4 |
Повышение эффективности бюджетных расходов Чувашской Республики |
8 114,5 |
8 114,5 |
Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» |
161 015,2 |
161 015,2 |
В проекте Государственной программы на 2019 год предусмотренные расходы в рамках создания Резервного фонда Чувашской Республики. В действующей государственной программе данные расходы на 2019 год не предусмотрены.
Кроме того, в проекте Государственной программы на 2020 год меры финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов, городских округов и поселений, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности (дотации) предусмотрены на 323 678,2 тыс. рублей меньше, чем в действующей редакции государственной программы. С 1 января 2019 года планируется внесение изменения в формулу расчета распределения дотаций бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.
1.9. Проект Государственной программы соответствует основным положениям и требованиям Порядка разработки и реализации государственных программ.
Значение целевых индикаторов, предусмотренных проектом Государственной программы на 2019-2020 годы, приведены в Таблице № 3.
Таблица № 3
Наименование целевых показателей (индикаторов) |
Единица измерения |
2019 год |
2020 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
Отношение дефицита республиканского бюджета Чувашской Республики к доходам республиканского бюджета Чувашской Республики (без учета безвозмездных поступлений) |
% |
10,0 |
10,0 |
Отношение государственного долга Чувашской Республики к доходам республиканского бюджета Чувашской Республики (без учета безвозмездных поступлений) |
% |
50,0 |
48,0 |
Отношение объема просроченной задолженности по долговым обязательствам Чувашской Республики к общему объему задолженности по долговым обязательствам Чувашской Республики |
% |
0,0 |
0,0 |
Удельный вес программных расходов республиканского бюджета Чувашской Республики в общем объеме расходов республиканского бюджета Чувашской Республики |
% |
100,0 |
100,0 |
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности республиканского бюджета Чувашской Республики к объему расходов республиканского бюджета Чувашской Республики |
% |
0,0 |
0,0 |
Темп роста налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Чувашской Республики (к предыдущему году) |
% |
98,8 |
104,4 |
В действующей государственной программе Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» целевые индикаторы на 2017-2018 годы и их исполнение в 2017 году представлены в Таблице № 4.
Таблица № 4
Наименование целевых индикаторов |
Единица измерения |
2017 год |
2018 год |
|
План |
Факт |
|||
1 |
2 |
3 |
|
4 |
Удельный вес программных расходов республиканского бюджета Чувашской Республики в общем объеме расходов республиканского бюджета Чувашской Республики |
% |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Отношение государственного долга Чувашской Республики к доходам республиканского бюджета Чувашской Республики (без учета безвозмездных поступлений) |
% |
55,0 |
52,9 |
54,0 |
Объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Чувашской Республики |
млн. рублей |
31 500,2 |
34 500,2 |
32 887,5 |
Темп роста налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Чувашской Республики (к предыдущему году) |
% |
104,1 |
104,1 |
103,2 |
В проекте Государственной программы в 2019 году предусмотрено снижение темпа роста налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Чувашской Республики (к предыдущему году) на 1,2%. Снижение темпов роста доходов связано с изменениями налогового законодательства с 1 января 2019 года в части налога на имущества организаций (льготы на движимое имущество). Кроме того, в 2018 году в республиканский бюджет поступили разовые платежи порядка 600,0 млн. рублей по итогам контрольных мероприятий.
2. Основные выводы по результатам экспертизы Государственной программы:
1. Ресурсное обеспечение реализации Государственной программы на 2019-2035 годы составляет в сумме 22 348 172,5 тыс. рублей, из них за счет средств федерального бюджета - 487 997,4 тыс. рублей и за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики - 21 860 175,1 тыс. рублей.
2. Принятие Государственной программы «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» повлечет отмену трех подпрограмм государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансовыми и государственным долгом Чувашской Республики», утвержденной постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 31.10.2011 № 470.
3. Анализ состава и значений целевых показателей (индикаторов) Государственной программы свидетельствует о достаточности предлагаемых показателей для полноценной оценки степени достижения целей и решения задач и соответствует значениям Стратегии социально-экономического развития Чувашской Республики до 2035 года