Заключение Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики на проект государственной программы Чувашской Республики «Развитие туризма и индустрии гостеприимства»

Заключение

Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики

на проект государственной программы Чувашской Республики 

«Развитие туризма и индустрии гостеприимства»

(утверждено коллегией Контрольно-счетной палаты  Чувашской Республики протокол от 14.12.2021 № 60)

 Анализ проекта государственной программы Чувашской Республики «Развитие туризма и индустрии гостеприимства».

1.1. Заключение на проект государственной программы Чувашской Республики «Развитие туризма и индустрии  гостеприимства» (далее – проект Государственной программы), представленный в Контрольно-счетную палату Чувашской Республики Министерством экономического развития и имущественных отношений Чувашской Республики (далее – Минэкономразвития Чувашии) (письмо от 07.12.2021 № 07/07-07-17552), в соответствии с пунктом 3.5. Порядка разработки и реализации государственных программ Чувашской Республики» (далее - Порядок разработки и реализации государственных программ), утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 14.04.2011 № 145, подготовлено в соответствии со статьей 8 Закона Чувашской Республики от 13.10.2011 № 58 «О Контрольно-счетной палате Чувашской Республики».

Государственная программа включена в перечень государственных программ Чувашской Республики распоряжением Кабинета Министров Чувашской Республики от 18.08.2021 № 723-р.

1.2. Срок реализации Паспортом Государственной программы (проект) определен на 2022-2030 годы (в II этапа), в том числе: I этап – 2022 – 2024 годы, II этап – 2024 – 2030 годы.

1.3. Ответственным исполнителем Государственной программы является Министерство экономического развития и имущественных отношений Чувашской Республики.

Соисполнителями: Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Чувашской Республики; автономное учреждении е Чувашской Республики «Агентство по развитию туризма и гостеприимства Чувашской Республики» Минэкономразвития Чувашии.

Участниками Государственной программы являются: Министерство образования и молодежной политики Чувашской Республики, Министерство цифрового развития, информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики, Министерство здравоохранения Чувашской Республики, Министерство природных ресурсов и экологии Чувашской Республики, Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики, Министерство труда и социальной защиты Чувашской Республики, Министерство культуры, по делам нацональностей и архивного дела Чувашской Республики, Министерство физической культуры и спорта Чувашской Республики,  Государственная служба Чувашской Республики по конкурентной политике и тарифам, Государственная инспекция по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Чувашской Республики, органы местного самоуправления (по согласованию), общественные объединения (по согласованию).

1.4. В соответствии с паспортом Государственной программы включает три подпрограммы:

- «Развитие туристической инфраструктуры»;

- «Повышение доступности туристических продуктов»;

- «Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Развитие туризма и индустрии гостеприимства».

1.5. Государственная программа разработана в соответствии со Стратегией социально-экономического развития Чувашской Республики до 2035 года, утвержденной постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 28.06.2018 № 254, согласно национальному проекту «Туризм и индустрия гостеприимства» и Концепции развития туризма в Чувашской Республике до 2030 года, утвержденной распоряжением Кабинета Министров Чувашской Республики от 22.06.2021 № 619-р.

Целями Программы являются возможности для самореализации и развития талантов; достойный, эффективный труд и успешное предпринимательство; комфортная и безопасная среда для жизни; сохранение населения, здоровье и благополучие людей; цифровая трансформация.

1.6. Задачами Государственной программы являются:

- внедрение комплексного подхода к планированию и развитию туристско-рекреационных территорий;

- продвижение туристского продукта Чувашской Республики на мировом и внутреннем туристических рынках, в том числе через цифровые технологии;

- повышение качества туристских услуг;

- развитие социального партнерства, поддержка общественных инициатив для обеспечения взаимодействия органов исполнительной власти Чувашской Республики, органов местного самоуправления и предприятий туристской индустрии республики;

- создание условий для воспитания гармонично развитой и социально ответственной личности на основе повышения доступности туристских ресурсов Российской Федерации;

- увеличение числа рабочих мест и повышение уровня профессиональной компетенции кадров туристской индустрии.

В предлагаемой редакции Государственной программы ее задачи соответствуют государственной политике в сфере реализации Государственной программы. Решение задач Государственной программы позволяет обеспечить достижение ее целей.

1.7. Достижение цели и решение задач Государственной программы характеризуется следующими основными целевыми показателями (индикаторами):

- количество отобранных и поддержанных проектов по созданию (реконструкции) объектов обеспечивающей инфраструктуры, входящих в состав комплексных инвестиционных проектов составит к 2031 году 91 мероприятие;

- численность лиц, размещенных в коллективных средствах размещения, достигнет 556,7 тыс. рублей в год;

- объем туристских услуг, оказанных туристическими организациями в Чувашской Республике, увеличится до 935 млн. рублей;

- объем платных услуг, оказанных коллективными средствами размещения в Чувашской Республике, составит 1 430,0 млн. рублей;

- количество отобранных проектов, направленных на создание новых региональных брендовых туристических маршрутов, зарегистрированных в Ростуризме РФ, достигнет 5 единиц;

- количество объектов, услуг и сервисов туристской инфраструктуры Чувашской Республики, представленных на республиканском туристическом портале, увеличится до 126 объектов;

- удовлетворенность граждан удобством туристических услуг и сервисов, реализованных посредством цифровой платформы, составит 4 балла (относительно пятибалльной системы);

- количество разработанных и проведенных конкурсов по грантовой поддержке (предоставление субсидий), на основании предпринимательских и общественных инициатив, на модульные некапитальные средства размещения и развитие инфраструктуры объектов туризма достигнет 80 единиц;

- количество детей школьного возраста, обучающихся в 5-9 классах и направленных в туристические поездки по Чувашии и регионам России, достигнет 45 000 человек.

Целевые показатели (индикаторы) Государственной программы определены исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач государственной программы.

Значения целевых индикаторов и показателей Государственной программы в разрезе по годам отражены в приложении № 1 к Государственной программе. Значения целевых индикаторов, предусмотренных проектом Государственной программы на 2022-2024 годы, приведены в Таблице 1.

Таблица 1

Контрольно-счетной палатой Чувашской Республики проведен выборочный анализ соответствия показателей результативности, установленных проектом Государственной программы, и предусмотренные Стратегией социально-экономического развития Чувашской Республики до 2035 года, утвержденной постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 28.06.2018 № 254 (далее – Стратегия).

Установлено, что в Государственной программе отсутствует показатель результативности «Количество туристов, обслуженных туристическими организациями в Чувашской Республике, тыс. человек», предусмотренный Стратегией. Так, согласно Стратегии, на 2025 год запланировано достичь указанный показатель до 387,0 тыс. человек, к 2030 году – до 440,0 тыс. человек, к 2035 году – 465,0 тыс. рублей или увеличить количество туристов в 1,5 раза к уровню 2019 года (305,0 тыс. человек).

Кроме того, следует отметить, что согласно задаче 4.8 «Развитие туризма» Стратегии первоочередным мероприятием по развитию туристско-рекреа­цион­но­го комплекса Чувашии является разработка Стратегии развития туризма в Чувашской Республике до 2035 года. Однако Государственная программа разработана на период с 2022 по 2030 год, а не до 2035 года.

Стратегией установлены ожидаемые результаты к 2035 году по следующим показателям результативности:

- количество туристов, обслуженных туристскими организациями в Чувашской Республике, – 465,0 тыс. человек, в том числе иностранных граж­дан – 5,6 тыс. человек;

- объем платных услуг, оказанных коллективными средствами размещения в Чувашской Республике, – 1 480,0 млн. рублей;

- объем туристских услуг, оказанных туристскими организациями
в Чувашской Республике, – 1 000,0 млн. рублей.

В связи с чем оценить соответствие установленных Государственной программой показателей результативности со Стратегией не представляется возможным.

Кроме того, выборочный анализ показал, что подпрограммой «Туризм» государственной программы Чувашской Республики «Развитие культуры и туризма», утвержденной постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 26.10.2018 № 434 (в ред. от 23.06.2021), установлены следующие показатели результативности (Таблица 2).

Таблица 2

Таким образом, установлено, что Государственной программой исключен показатель результативности «Количество иностранных граждан, размещенных в коллективных средствах размещения в Чувашской Республике», предусмотренный подпрограммой «Туризм» государственной программы Чувашской Республики «Развитие культуры и туризма».

1.8. Общий объем финансирования на реализацию Государственной программы, указанный в паспорте на 2022-2030 годы, отражен в общей сумме 36 125 746,5 тыс. рублей, из них за счет средств федерального бюджета –8 746 853,5 тыс. рублей или 24,2%, за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики – 342 974,7 тыс. рублей или 0,9%, за счет местных бюджетов – 20 298,3 тыс. рублей или 0,1%, за счет внебюджетных источников – 27 015 800,0 тыс. рублей или 74,8%.

Объем финансирования на реализацию Государственной программы, указанный в паспорте на 2022-2024 годы, отражен в общей сумме 1 879 451,7 тыс. рублей, из них за счет средств федерального бюджета – 249 658,5 тыс. рублей (2022 год), за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики – 56 295,2 тыс. рублей (2022 г. – 29 381,2 тыс. рублей, 2023 г. – 13 224,7 тыс. рублей, 2024 г. – 13 689,3 тыс. рублей), за счет местных бюджетов – 3 498,0 тыс. рублей (2022 год), за счет внебюджетных источников – 1 570 000,0 тыс. рублей (2022 г. – 245 000,0 тыс. рублей, 2023 г. – 725 000,0 тыс. рублей, 2024 г. – 600 000,0 тыс. рублей). 

Финансирование Государственной программы отражено в разделе III «Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации Государственной программы». 

Объем финансирования мероприятий Государственной программы на 2022 – 2024 годы представлен в Таблице 3.

Таблица 3

(тыс. рублей)

Согласно п.4.1. Порядка разработки и реализации государственных программ распределение бюджетных ассигнований на реализацию государственных программ (подпрограмм) утверждается законом Чувашской Республики о республиканском бюджете Чувашской Республики на очередной финансовый год и плановый период.

При этом следует отметить следующее.

Министерством экономического развития и имущественных отношений Чувашской Республики – ответственным исполнителем государственной программы на дату внесения проекта закона в Государственный Совет Чувашской Республики данная Государственная программа не разработана,  что указывает на несоблюдение Минэкономразвития Чувашии абз. 3 пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 3.6.1. постановления Кабинета Министров Чувашской Республики от 14.04.2011 № 145 «Об утверждении Порядка разработки и реализации государственных программ Чувашской Республики». Согласно пункту 3.6.1. постановления Кабинета Министров ЧР от 14.04.2011 № 145 государственные программы, предлагаемые к реализации начиная с очередного финансового года, а также изменения в ранее утвержденные государственные программы подлежат утверждению не позднее чем за один месяц до дня внесения проекта закона о республиканском бюджете Чувашской Республики на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в Государственный Совет Чувашской Республики.

Таким образом, Законом Чувашской Республики от 25.11.2021 № 86 «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (далее – Закон о бюджете) бюджетные ассигнования на реализацию Государственной программы на 2022-2024 годы не предусмотрены в виду отсутствия правовых оснований для утверждения объема бюджетных ассигнований на неё.

Фактически финансовое обеспечение реализации мероприятий в сфере туризма и индустрии гостеприимства в Законе о бюджете предусмотрено в рамках государственной программы Чувашской Республики «Развитие культуры и туризма» (в рамках подпрограммы «Туризм»). Всего на 2022 – 2024 годы за сет средств федерального бюджета и республиканского бюджета Чувашской Республики предусмотрено 305 973,7 тыс. рублей, в том числе на 2022 год – 279 039,7 тыс. рублей, на 2023 год – 13 244,7 тыс. рублей, на 2024 год – 13 689,3 тыс. рублей.

Таким образом, бюджетные ассигнования, предусмотренные в Законе о бюджете на 2022 - 2024 годы, не соответствуют объему ресурсного обеспечения, предусмотренному проектом Государственной программы на соответствующий период за счет средств федерального бюджета и республиканского бюджета Чувашской Республики.

1.9. Проект Государственной программы в основном соответствует основным положениям и требованиям Порядка разработки и реализации государственных программ.

2. Основные выводы по результатам экспертизы Государственной программы:

1. Ресурсное обеспечение реализации Государственной программы на 2022 – 2030 годы составляет в сумме 36 125 746,5 тыс. рублей, из них за счет средств федерального бюджета – 8 746 853,5 тыс. рублей, за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики – 342 974,7 тыс. рублей, за счет местных бюджетов – 20 298,3 тыс. рублей, за счет внебюджетных источников – 27 015 800,0 тыс. рублей.

2. Распоряжением Кабинета Министров ЧР от 18.08.2021 № 723-р «О внесении изменений в распоряжение Кабинета Министров Чувашской Республики от 20 июля 2018 г. № 522-р» в перечень государственных программ Чувашской Республики внесено изменение в части исключения государственной программы «Развитие культуры и туризма», утвержденной постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 26.10.2018 № 434, и включении двух государственных программ «Развитие культуры», а также «Развитие туризма и индустрии гостеприимства» (ответственный – Минэкономразвития Чувашии).

3. Установлено, что в проекте Государственной программы отсутствует показатель результативности «Количество туристов, обслуженных туристическими организациями в Чувашской Республике, тыс. человек», предусмотренный Стратегией социально-экономического развития Чувашской Республики до 2035 года.

4. Согласно задаче 4.8 «Развитие туризма» Стратегии социально-экономического развития Чувашской Республики до 2035 года первоочередным мероприятием по развитию туристско-рекреа­цион­но­го комплекса Чувашии является разработка Стратегии развития туризма в Чувашской Республике до 2035 года. Однако Государственная программа разработана на период с 2022 по 2030 год.

5. Проектом Государственной программы исключен показатель результативности «Количество иностранных граждан, размещенных в коллективных средствах размещения в Чувашской Республике», предусмотренный подпрограммой «Туризм» государственной программы Чувашской Республики «Развитие культуры и туризма».

6. Министерством экономического развития и имущественных отношений Чувашской Республики – ответственным исполнителем государственной программы на дату внесения проекта закона в Государственный Совет Чувашской Республики данная Государственная программа не разработана, что указывает на несоблюдение Минэкономразвития Чувашии абз. 3 пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 3.6.1. постановления Кабинета Министров Чувашской Республики от 14.04.2011 № 145 «Об утверждении Порядка разработки и реализации государственных программ Чувашской Республики».

Таким образом, Законом Чувашской Республики от 25.11.2021 № 86 «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (далее – Закон о бюджете) бюджетные ассигнования на реализацию Государственной программы на 2022-2024 годы не предусмотрены в виду отсутствия правовых оснований для утверждения объема бюджетных ассигнований на неё.

Предложения:

1. Рассмотреть возможность включения дополнительного показателя результативности «Количество туристов, обслуженных туристическими организациями в Чувашской Республике, тыс. человек», предусмотренный Стратегией социально-экономического развития Чувашской Республики до 2035 года.
2. Изучить вопрос об увеличении срока реализации Государственной программы в соответствии со Стратегией социально-экономического развития Чувашской Республики до 2035 года, т.к. Государственной программой со сроком реализации до 2030 года не предусмотрено достижение показателей результативности, установленных Стратегией.
3. Привести в соответствие Закон о бюджете при очередном уточнении республиканского бюджета в целях приведения в соответствие бюджетных ассигнований, предусмотренных в ресурсном обеспечении Государственной программы.