Заключение Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики на отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год

(рассмотрено и утверждено Коллегией Контрольно-счетной палаты

Чувашской Республики (протокол от 19.05.2020 г. № 20))

 

1. Общие положения 

Заключение Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики на отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике» и «О Контрольно-счетной палате Чувашской Республики».

В соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 81.3 Закона Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике» отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год представлен Кабинетом Министров Чувашской Республики в Контрольно-счетную палату Чувашской Республики в законодательно установленный срок. Одновременно с отчетом об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики представлены документы и материалы, предусмотренные статьей 81.4 Закона Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике».

Заключение подготовлено на основе анализа выполнения показателей, утвержденных Законом Чувашской Республики от 28 ноября 2018 г. № 83 «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» с учетом внесенных изменений (далее - Закон) и показателей сводной бюджетной росписи. При подготовке настоящего заключения учитывались результаты:

- контрольных мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой Чувашской Республики в отношении главных распорядителей средств республиканского бюджета Чувашской Республики в 2019 году;

- текущего контроля за ходом исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики;

- материалы внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств за 2019 год. Показатели годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за отчетный год соответствуют показателям представленного отчета об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики.

 

 

2. Общая характеристика исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики

 

2.1. Итоги социально-экономического развития Чувашской Республики в 2019 году

Параметры прогноза социально-экономического развития Чувашской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов (далее - прогноз) были разработаны в соответствии с рекомендациями Минэкономразвития России (базовый вариант), которые предполагали развитие российской экономики в условиях сохранения консервативных тенденций изменения внешних факторов при сохранении консервативной бюджетной политики.

Сравнение прогнозных и фактических значений ключевых показателей социально-экономического развития Чувашской Республики в 2019 году представлено в таблице № 1.

Таблица № 1

Показатели	Единица измерения	2019		Отклонение факта от прогноза на 2019 год
		прогноз	факт	абсолютное	в %
Индекс промышленного производства, темп роста к предыдущему году	%	105,0	104,3	-0,7	-0,7
Темп роста производства продукции сельского хозяйства во всех категориях хозяйств к предыдущему году	%	101,2	105,1	3,9	3,9
Темп роста инвестиций в основной капитал по всем источникам финансирования к преды­дущему году	%	101,3	105,7	4,4	4,3
Темп роста фонда заработной платы к предыдущему году	%	103,2	103,5	0,3	0,3
Реальные денежные доходы населения (в среднем за месяц) к предыдущему году	%	101,7	103,5	1,8	1,8
Индекс потребительских цен:
в среднем за год к предыдущему году	%	103,0	104,3	1,3	1,3
декабрь к декабрю	%	103,5	102,0	-1,5	-1,4

 

Социально-экономическое развитие Чувашской Республики в 2019 г. характеризовалось ростом объемов промышленного производства, жилищного строительства, розничного товарооборота, платных услуг населению, номинальной и реальной заработной платы, при этом инфляция сложилась ниже, чем в среднем по России.

В 2019 году фактически реализовался базовый вариант социально-экономического развития, предусмотренный прогнозом.

 

 

2.2. Характеристика исполнения основных показателей республиканского бюджета Чувашской Республики 

Исполнение основных показателей республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год характеризуется следующими данными.

Поступление доходов составило в объеме 58 719 346,2 тыс. рублей, или 102,3% к законодательно утвержденным бюджетным назначениям (57 419 862,8  тыс. рублей).

Расходы осуществлены в сумме 55 183 056,4 тыс. рублей, или на 95,8% к бюджетным назначениям, утвержденным Законом (57 596 333,8 тыс. рублей) и на 95,2% - к утвержденным сводной бюджетной росписью (57 994 749,6 тыс. рублей).

По итогам исполнения бюджета сложился профицит, размер которого составил 3 536 289,9 тыс. рублей.

 

 

2.3. Анализ соответствия исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики основным направлениям бюджетной политики Чувашской Республики 

Исполнение республиканского бюджета Чувашской Республики в 2019 году осуществлялось в соответствии с основными направлениями бюджетной политики Чувашской Республики на 2019 год, определенными Указом Главы Чувашской Республики от 2 июля 2018 г. № 70 «Об основных направлениях бюджетной политики Чувашской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

 

2.4. Анализ организации исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики и его соответствие бюджетному законодательству 

Организация исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики в отчетном году соответствовала требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике».

В целях реализации республиканского бюджета Чувашской Республики Кабинетом Министров Чувашской Республики принято постановление от 29.11.2018 № 488 «О мерах по реализации Закона Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – постановление № 488).

Контрольно-счетной палатой Чувашской Республики проанализировано исполнение главными распорядителями бюджетных средств постановления          № 488 и установлено, что не все запланированные мероприятия исполнялись в установленные сроки. Так, например:

1) пунктом 10 перечня мероприятий Постановления № 488 органам исполнительной власти Чувашской Республики - ответственным исполнителям государственных программ Чувашской Республики в сроки не позднее трех месяцев со дня вступления в силу Закона о бюджете, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, поручено внести изменения в государственные программы Чувашской Республики в целях их приведения в соответствие с Законом о бюджете. Вместе с тем, по четырем государственным программам (ответственные исполнители – Минкультуры Чувашии, Минстрой Чувашии, Минтруд Чувашии, Минтранс Чувашии) изменения были внесены c нарушением установленного срока;

2) пунктом 11 перечня мероприятий Постановления № 488 Минстрою Чувашии и Минсельхозу Чувашии поручено в марте 2019 года подготовить проект постановления Кабинета Министров Чувашской Республики о распределении в 2019 году средств на реализацию проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах. Постановление «О распределении в 2019 году субсидий из республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетам городских округов на реализацию проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах» Кабинетом Министров Чувашской Республики принято 03 июня 2019 года;

3) из семи запланированных пунктом 12 перечня мероприятий - 6 мероприятий исполнены с нарушением сроков.

Например, Минстрою Чувашии поручено подготовить предложения о внесении изменений в следующие постановления Кабинета Министров Чувашской Республики:

- от 31 августа 2017 г. № 343 «О государственной программе Чувашской Республики «Формирование современной городской среды на территории Чувашской Республики» на 2018 – 2022 годы» в части дополнения правилами предоставления субсидий из республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетам городских округов на реализацию проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах (срок исполнения – февраль 2019 г.);

- от 22 февраля 2017 г. № 71 «О реализации на территории Чувашской Республики проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах» в части признания утратившими силу Правил предоставления субсидий из республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетам муниципальных районов и бюджетам городских округов на реализацию проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах (срок исполнения – февраль 2019 г.).

Изменения в постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 31 августа 2017 г. № 343 в части дополнения правилами предоставления субсидий из республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетам городских округов на реализацию проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах внесены 25 апреля 2019 года. В постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 22 февраля 2017 г. № 71 «О реализации на территории Чувашской Республики проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах» в части признания утратившими силу Правил предоставления субсидий из республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетам муниципальных районов и бюджетам городских округов на реализацию проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах изменения внесены 10 июля 2019 года.

Также, Минстроем Чувашии не обеспечено своевременное  внесение изменений в утвержденную постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 29.12.2018 №588 государственную программу «Модернизация и развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства», что привело к сокращению финансирования мероприятий регионального проекта «Чистая вода» из федерального бюджета на 2020 год в сумме 64 096,7 тыс. рублей, предусмотренного Соглашением, заключенным с Минстроем России.

 

3. Анализ исполнения доходов республиканского бюджета Чувашской Республики 

По итогам 2019 года доходы в республиканский бюджет Чувашской Республики поступили в сумме 58 719 346,2 тыс. рублей, что на 1 299 483,4 тыс. рублей или 2,3% больше утвержденных бюджетных назначений, в том числе налоговые и неналоговые в сумме 30 613 178,1 тыс. рублей, что на 218 552,5 тыс. рублей или 0,7% больше утвержденных бюджетных назначений (30 394 625,6 тыс. рублей) и безвозмездные поступления в сумме 28 106 168,1 тыс. рублей, что на 1 080 930,9 тыс. рублей или на 4,0% больше утвержденных бюджетных назначений (27 025 237,3 тыс. рублей).

Динамика поступления доходов республиканского бюджета Чувашской Республики в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 2

 

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	41 357 916,5	43 974 811,0	49 705 553,6	58 719 346,2
к предыдущему году, тыс. рублей	4 235 746,7	2 616 894,5	5 730 742,6	9 013 792,6
к предыдущему году, %	111,4	106,3	113,0	118,1
темпы роста к 2016 году		106,3	120,2	142,0

 

3.1. Налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета Чувашской Республики 

Поступление налоговых и неналоговых доходов в 2019 году составило в общей сумме 30 613 178,1 тыс. рублей, что на 218 552,5 тыс. рублей или 0,7% больше утвержденных бюджетных назначений (30 394 625,6 тыс. рублей).

Динамика поступления налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Чувашской Республики в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице 3.

Таблица № 3

 

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	25 668 059,6	26 718 102,2	29 758 439,5	30 613 178,1
доля в общих доходах, %	62,1	60,8	59,9	52,1
к предыдущему году, тыс. рублей	3 713 602,8	1 050 042,6	3 040 337,3	854 738,6
к предыдущему году, %	116,9	104,1	111,4	102,9
темпы роста к 2016 году		104,1	115,9	119,3

Поквартальный анализ поступления собственных доходов в республиканский бюджет показывает, что в 4 квартале выше 1 квартала на 1,4 раза и оказывает влияние на итоги исполнения бюджета.

 

3.1.1. Налоговые доходы республиканского бюджета Чувашской Республики 

Налоговые доходы республиканского бюджета Чувашской Республики исполнены в сумме 29 374 249,4 тыс. рублей, с превышением бюджетных назначений (29 302 638,6 тыс. рублей) на 71 610,8 тыс. рублей или на 0,2%. По сравнению с итогами 2018 года (28 643 378,8 тыс. рублей) налоговых доходов поступило больше на 730 870,6,7 тыс. рублей или на 2,6%.

В 2019 году в первоначальные плановые показатели по налоговым доходам (27 131 114,8 тыс. рублей) было внесено четыре уточнения (в феврале увеличение на 1 505 159,4 тыс. рублей или на 5,5%, в апреле - увеличение на 180 310,3 тыс. рублей или на 0,6%, в сентябре - увеличение на 563 523,8 тыс. рублей или на 2,1 % и в ноябре - снижение на 77 469,7 тыс. рублей или на 0,3%) до объема 29 302 638,6 тыс. рублей или рост 8,0%.

Динамика изменения прогноза поступления налоговых доходов республиканского бюджета Чувашской Республики представлена в таблице.

Таблица № 4 тыс. рублей

Наименование показателя	Закона ЧР от 28.11.2018 № 83	Закона ЧР от 13.02.2019 № 1	Закона ЧР от 30.04.2019 № 29	Закона ЧР от 05.09.2019 № 54	Закона ЧР от 29.11.2019 № 82	Закона ЧР от 28.11.2018 № 83 (с учетом  изменений)	Рост (ст.7 – ст. 2)	% ( ср. 7 / ст. 2 )
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Налог на прибыль организаций	8 245 568,8	604 035,3	0,0	0,0	-185 786,1	8 663 818,0	418 249,2	105,1
Налог на доходы физических лиц	9 541 990,9	221 514,8	0,0	100 044,3	0,0	9 863 550,0	321 559,1	103,4
Акцизы	3 894 310,8	186 427,0	180 310,3	207 092,3	-65 437,4	4 402 703,0	508 392,2	113,1
Налог, взимаемый в связи с применением УСН	2 353 533,8	135 734,7	0,0	103 199,3	154 604,0	2 747 071,8	393 538,0	116,7
Налог на имущество организаций	2 098 120,0	351 228,3	0,0	157 984,3	19 149,8	2 626 482,4	528 362,4	125,2
Транспортный налог	857 253,6	0,0	0,0	0,0	0,0	857 253,6	0,0	100,0
Налог на игорный бизнес	7 998,0	0,0	0,0	-4 858,0	0,0	3 140,0	-4 858,0	39,3
Государственная пошлина	132 338,9	6 219,3	0,0	0,0	0,0	138 558,2	6 219,3	104,7
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	0,0	0,0	0,0	61,6	0,0	61,6	61,6	100,0
ИТОГО	27 131 114,8	1 505 159,4	180 310,3	563 523,8	-77 469,7	29 302 577,0	2 171 462,2	108,0

 

Корректировка прогноза поступления налоговых доходов республиканского бюджета Чувашской Республики в сентябре-ноябре 2019 годов на общую сумму 486 054,1 тыс. рублей (при этом показатели корректируются в сентябре в сторону увеличения на 563 523,8 тыс. рублей или на 2,0%, а в ноябре в сторону снижения на 77 469,7 тыс. рублей или на 0,3%).

Поступления налоговых доходов республиканского бюджета представлены в следующей таблице.

Таблица № 5 тыс. рублей

Наименование налога	Исполнение 2018 год	2019 год
		Утвержденные бюджетные назначения	Исполнение	+ / -	%

 

1	2	3	4	5	6
Налоговые доходы, всего	28 643 378,8	29 302 638,6	29 374 249,4	71 610,8	100,2
1. Налоги на прибыль, доходы	18 522 875,6	18 527 368,0	18 409 687,2	-117 680,8	99,4
1.1. Налог на прибыль организаций	9 170 859,3	8 663 818,0	8 540 963,0	-122 855,0	98,6
1.2. Налог на доходы физических лиц	9 352 016,3	9 863 550,0	9 868 724,2	5 174,2	100,1
2. Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	3 834 267,4	4 402 703,0	4 380 597,4	-22 105,6	99,5
2.1. на пиво	1 301 680,6	1 227 067,0	1 204 523,8	-22 543,2	98,2
2.2. на алкогольную продукцию	493 115,0	813 296,0	823 982,0	10 686,0	101,3
2.3. на дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, автомобильный бензин, прямогонный бензин и средние дистиляты	2 039 471,8	2 362 340,0	2 352 091,5	-10 248,5	99,6
3. Налог на совокупный доход	2 371 772,0	2 747 071,8	2 772 286,0	25 214,2	100,9
4. Налоги на имущество	3 776 548,3	3 486 876,0	3 685 091,3	198 215,3	105,7
4.1. Налог на имущество организаций	2 948 640,7	2 626 482,4	2 738 058,6	111 576,2	104,2
4.2. Транспортный налог	820 250,9	857 253,6	943 891,7	86 638,1	110,1
4.3. Налог на игорный бизнес	7 656,7	3 140,0	3 141,0	1,0	100,0
5. Государственная пошлина	137 853,9	138 558,2	126 518,5	-12 039,7	91,3
6. Задолженность по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	61,7	61,6	69,0	7,4	112,0

 

По итогам 2019 года поступление налоговых доходов в республиканский бюджет Чувашской Республики сформировалось из:

Налогов на прибыль, доходы в сумме 18 409 687,2 тыс. рублей, что составляет 99,4% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К аналогичному периоду 2018 года (18 522 875,6 тыс. рублей) в 2019 году налогов на прибыль, доходы поступило меньше на 113 188,4 тыс. рублей или на 0,6%. Доля налогов на прибыль, доходы в составе налоговых доходов составляет 62,7% (в 2018 году - 64,7%). Поступление налогов на прибыль, доходы складывается из:

- налога на прибыль организаций (46,4% от объема налогов на прибыль, доходы) в сумме 8 540 963,0 тыс. рублей, что составляет 98,6% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (9 170 859,3 тыс. рублей) в 2019 году налога на прибыль организаций поступило меньше на 629 896,3 тыс. рублей или на 6,9%.

Динамика доходов от уплаты налога на прибыль организаций в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 6

 

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	7 402 437,3	7 580 382,1	9 170 859,3	8 540 963,0
доля в налоговых доходах, %	30,0	29,5	32,0	29,1
к предыдущему году, тыс. рублей	1 972 634,1	177 944,8	1 590 477,2	-629 896,3
к предыдущему году, %	136,3	102,4	121,0	93,1
темпы роста к 2016 году		102,4	123,9	115,4

 

По данным Министерства финансов Чувашской Республики, не выполнение плановых назначений по налогу на прибыль организаций в сумме 122 855,0 тыс. рублей, связано с увеличением возвратов на расчетные счета налогоплательщиков в 2,3 раза по результатам перерасчетов по налоговым декларациям.

- налога на доходы физических лиц (НДФЛ) (53,6%) в сумме 9 868 724,2 тыс. рублей, что составляет 100,1% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. В сравнении с 2018 годом (9 352 016,3 тыс. рублей) в 2019 году налога на доходы физических лиц поступило больше на 516 707,9 тыс. рублей или на 5,5%.

Динамика доходов от уплаты налога на доходы физических лиц в 2016- 2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 7

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	7 798 733,5	8 724 457,2	9 352 016,3	9 868 724,2
доля в налоговых доходах, %	31,6	33,9	32,6	33,6
к предыдущему году, тыс. рублей	396 731,6	925 723,7	627 559,1	516 707,9
к предыдущему году, %	105,4	111,9	107,2	105,5
темпы роста к 2016 году		111,9	119,9	126,5

 

На 2019 год первоначально бюджетные назначения по налогам на прибыль, доходы утверждены в сумме 17 787 559,7 тыс. рублей, в том числе налог на прибыль организаций в сумме 8 245 568,8 тыс. рублей и налог на доходы физических лиц в сумме 9 541 990,9 тыс. рублей. В течение года в бюджетные назначения были внесены изменения, в том числе:

налог на прибыль организаций - два изменения на общую сумму 418 249,2 тыс. рублей или рост 5,1% до объема 8 663 818,0 тыс. рублей. При этом увеличение составило 604 035,3 тыс. рублей (февраль, рост на 7,2%) и уменьшение на 185 786,1 тыс. рублей (ноябрь, снижение на 2,3 %);

налог на доходы физических лиц - два изменения на общую сумму 321 559,1 тыс. рублей или рост 3,4% до объема 9 863 550,0 тыс. рублей. Увеличение на 221 514,8 тыс. рублей (февраль, рост на 2,3%) и 100 044,3 тыс. рублей (сентябрь, рост на 1,0%).

С учетом уточнений бюджетные назначения по налогам на прибыль составили 18 527 368,0 тыс. рублей или рост 4,2% к первоначально утвержденным бюджетным назначениям.

Акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации в сумме 4 380 597,4 тыс. рублей, что составляет 99,5% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. В сравнении с 2018 годом (3 834 267,4 тыс. рублей) в 2019 году акцизов в республиканский бюджет поступило больше на 546 330,0 тыс. рублей или на 14,2%. Доля акцизов в налоговых доходах республиканского бюджета составила 14,9% (в 2018 году - 13,4%). Поступление акцизов складывается из:

- акцизов на пиво, производимое на территории Российской Федерации (27,5% от объема всех акцизов) в сумме 1 204 523,8 тыс. рублей, что составляет 98,2% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. В сравнении с 2018 годом (1 301 680,6 тыс. рублей) в 2019 году акцизов на пиво поступило меньше на 97 156,8 тыс. рублей или на 7,5%.

Динамика доходов от уплаты акцизов на пиво в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 8

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	1 272 347,8	1 283 893,6	1 301 680,6	1 204 523,8
доля в налоговых доходах, %	5,2	5,0	4,5	4,1
к предыдущему году, тыс. рублей	104 739,6	11 545,8	17 787,0	-97 156,8
к предыдущему году, %	109,0	100,9	101,4	92,5
темпы роста к 2016 году		100,9	102,3	94,7

 

- акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов и на этиловый спирт из пищевого сырья, производимую на территории Российской Федерации (18,8%) в сумме 823 982,0 тыс. рублей, что составляет 101,3% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (493 115,0 тыс. рублей) в 2019 году акцизов на алкогольную продукцию поступило больше на 330 867,0 тыс. рублей или в 1,7 раза;

Динамика доходов от уплаты акцизов на алкогольную продукцию в 2016- 2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 9

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	463 199,0	610 131,7	493 115,0	823 982,0
доля в налоговых доходах, %	1,9	2,4	1,7	2,8
к предыдущему году, тыс. рублей	56 270,9	146 932,7	-117 016,7	330 867,0
к предыдущему году, %	113,8	131,7	80,8	1,7 раза
темпы роста к 2016 году		131,7	106,5	1,8 раза

 

- доходов от уплаты акцизов на дизельное топливо, моторные масла, автомобильный бензин, прямогонный бензин (53,7%) в сумме 2 352 091,6 тыс. рублей, что составляет 99,6% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (2 039 471,8 тыс. рублей) в 2019 году доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты поступило больше на 312 619,8 тыс. рублей или на 15,3%.

Динамика доходов от уплаты акцизов на дизельное топливо, моторные масла, автомобильный и прямогонный бензин в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 10

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	2 633 899,3	1 871 053,3	2 039 471,8	2 352 091,6
доля в налоговых доходах, %	10,7	7,3	7,1	8,0
к предыдущему году, тыс. рублей	987 590,8	- 762 846,0	168 418,5	312 619,8
к предыдущему году, %	160,0	71,0	109,0	115,3
темпы роста к 2016 году		71,0	77,4	89,3

 

На 2019 год первоначально бюджетные назначения по акцизам утверждены в сумме 3 894 310,8 тыс. рублей, в том акцизы на пиво в сумме 1 340 500,0 тыс. рублей, акцизы на алкогольную продукцию - 551 162,7 тыс. рублей и акцизы на нефтепродукты - 2 002 648,1 тыс. рублей. В течение года в бюджетные назначения вносились изменения, в том числе:

акцизы на пиво - два изменения на общую сумму на 113 433,0 тыс. рублей или снижение на 8,5% до объема 1 227 067,0 тыс. рублей (сентябрь - на 49 053,0 тыс. рублей или на 3,7% и ноябрь на 64 380,0 тыс. рублей или 4,8%);

акцизы на алкогольную продукцию - три изменения на общую сумму 262 133,3 тыс. рублей или рост 47,6% (февраль на 81 087,4 тыс. рублей или на 14,7%, апрель на 180 310,3  тыс. рублей или 32,7% и сентябрь на 735,6 тыс. рублей или на 0,1%);

акцизы на нефтепродукты - три изменения на общую сумму 359 691,9 тыс. рублей или рост 18,0% до объема 2 362 340,0 тыс. рублей (февраль на 105 339,6 тыс. рублей или 5,3%, и ноябрь снижение на 1 057,4 тыс. рублей).

С учетом уточнений бюджетные назначения на акцизы составили 4 402 703,0 тыс. рублей или рост 13,1% к первоначально утвержденным бюджетным назначениям. При этом во втором полугодии 2019 года было внесено два изменения (в сентябре увеличение на 207 092,3 тыс. рублей или на 4,9% и в ноябре  снижение на 65 437,4 тыс. рублей или на 1,5%).

Налога на совокупный доход в сумме 2 772 286,0 тыс. рублей, что составляет 100,9% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (2 371 772,0 тыс. рублей) в 2019 году налога на совокупный доход поступило больше на 400 514,0 тыс. рублей или на 16,9%. Доля налога на совокупный доход в налоговых доходах республиканского бюджета составляет 9,4% (в 2018 году - 8,3%).

Динамика доходов от уплаты налогов на совокупный доход в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 11

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	1 726 790,0	1 998 393,0	2 371 772,0	2 772 286,0
доля в налоговых доходах, %	7,0	7,7	8,3	9,4
к предыдущему году, тыс. рублей	161 739,5	271 603,1	373 379,0	400 514,0
к предыдущему году, %	110,3	115,7	118,7	116,9
темпы роста к 2016 году		115,7	137,4	160,5

 

Первоначально на 2019 год бюджетные назначения по налогу на совокупный доход утверждены в сумме 2 353 533,8 тыс. рублей. В течение года в бюджетные назначения три раза вносились изменения на общую сумму 393 538,0 тыс. рублей или рост 16,7% до объема 2 747 071,8 тыс. рублей. При этом во втором полугодии 2019 года было внесено два изменения на общую сумму 257 803,3 тыс. рублей (в сентябре увеличение на 103 199,3 тыс. рублей или на 4,1% и в ноябре на 154 604,0 тыс. рублей или на 6,0%).

Налогов на имущество в сумме 3 685 091,3 тыс. рублей, что составляет 105,7% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К уровню 2018 года (3 776 548,3 тыс. рублей) в 2019 года налога на имущества поступило меньше на 91 457,0 тыс. рублей или на 2,4%. Доля налога на имущества в налоговых доходах бюджета составляет 12,5% (в 2018 году - 13,2%). Поступление налогов на имущество складывается из:

- налога на имущество организаций (74,3% от объема налогов на имущество) в сумме 2 738 058,6 тыс. рублей, что составляет 104,2% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. В сравнении с 2018 годом (2 948 640,7 тыс. рублей) в 2019 году налога на имущества организаций поступило меньше на 210 582,1 тыс. рублей или на 7,1%.

Динамика доходов от уплаты налога на имущество организаций в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 12

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	2 531 241,7	2 744 205,3	2 948 640,7	2 738 058,6
доля в налоговых доходах, %	10,3	10,7	10,3	9,3
к предыдущему году, тыс. рублей	-17 923,1	212 963,6	204 435,4	-210 582,1
к предыдущему году, %	99,3	108,4	107,4	92,9
темпы роста к 2016 году		108,4	116,5	108,2

 

- транспортный налог (25,6%) в сумме 943 891,7 тыс. рублей, что составляет 110,1% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. В сравнении с 2018 годом (820 250,9 тыс. рублей) в 2019 году транспортного налога поступило больше на 123 640,8 тыс. рублей или на 15,1%.

- налога на игорный бизнес (0,1%) в сумме 3 141,0 тыс. рублей, что составляет 100,0% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. В сравнении с 2018 годом (7 656,7 тыс. рублей) в 2019 году налога на игорный бизнес поступило меньше на 4 515,7 тыс. рублей или 2,4 раза.

Первоначально на 2019 год бюджетные назначения по налогам на имущество утверждены в сумме 2 963 371,6 тыс. рублей. В течение года в бюджетные назначения три раза вносились изменения на общую сумму 523 504,4 тыс. рублей или рост 17,7% до объема 3 685 091,3 тыс. рублей. При этом во втором полугодии 2019 года было внесено два изменения на общую сумму 172 276,1 тыс. рублей (в сентябре увеличение на 153 126,3 тыс. рублей или на 4,6% и в ноябре на 19 149,8 тыс. рублей или на 0,6%).

Государственной пошлины в сумме 126 518,5 тыс. рублей, что составляет 91,3% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (137 853,9 тыс. рублей) в 2019 году государственная пошлина поступила меньше на 11 335,4 тыс. рублей или на 8,2%.

Первоначально на 2019 год бюджетные назначения по государственным пошлинам утверждены в сумме 132 338,9 тыс. рублей. В течение года в бюджетные назначения один раз вносились изменения на общую сумму 6 219,3 тыс. рублей (февраль) или рост 4,7% до объема 138 558,2 тыс. рублей.

Плановые назначения по поступлению государственной пошлины не выполнены на 8,7%. Основной причиной недопоступления государственной пошлины в сумме 12 039,7 тыс. рублей является применение понижающего коэффициента при подаче заявления и уплаты государственной пошлины с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг.

Корректировка прогноза поступления налоговых доходов республиканского бюджета Чувашской Республики в сентябре-ноябре 2019 годов на общую сумму 486 054,1 тыс. рублей (при этом показатели корректируются в сентябре в сторону увеличения на 563 523,8 тыс. рублей или на 2,0%, а в ноябре в сторону снижения на 77 469,7 тыс. рублей или на 0,3%).

 

3.1.2. Неналоговые доходы республиканского бюджета Чувашской Республики

 

Неналоговые доходы республиканского бюджета Чувашской Республики исполнены в сумме 1 238 928,7 тыс. рублей, с превышением бюджетных назначений (1 091 987,0 тыс. рублей) на 146 941,7 тыс. рублей или на 13,5%. По сравнению с итогами 2019 года (1 115 060,7 тыс. рублей) неналоговых доходов поступило больше на 123 868,0 тыс. рублей или на 11,1%.

В 2019 году в первоначальные плановые показатели по неналоговым доходам (854 065,9 тыс. рублей) было внесено три уточнения (в феврале увеличение на 95 694,3 тыс. рублей или на 11,2%, в сентябре увеличение на 64 757,1 тыс. рублей или на 6,8% и в ноябре увеличение на 77 469,7 тыс. рублей или на 7,6%) до объема 1 091 987,0 тыс. рублей или рост 27,9%.

Динамика изменения прогноза поступления неналоговых доходов республиканского бюджета Чувашской Республики представлена в таблице.

Таблица № 13 тыс. рублей

Наименование показателя	Закона ЧР от 28.11.2018 № 83	Закона ЧР от 13.02.2019 № 1	Закона ЧР от 05.09.2019 № 54	Закона ЧР от 29.11.2019 № 82	Закона ЧР от 28.11.2018 № 83 (с учетом изменений)	Рост (ст.6  – ст. 2)	% ( ср. 6 / ст.2 )
1	2	3	4	5	6	7	9
Доходы от использования имущества	164 338,8	4 000,0	14 138,8	15 761,4	198 239,0	33 900,2	120,6
Платежи при пользовании природными ресурсами	37 715,5	0,0	0,0	18 080,4	55 795,9	18 080,4	147,9
Доход от оказания платных услуг	38 131,6	34 000,0		17 000,0	89 131,6	51 000,0	233,7
Доход от продажи материальных и нематериальных активов	137 197,3	0,0	89 563,9	29 550,9	256 312,1	119114,8	186,8
Административные платежи и сборы	755,0	0,0			755,0	0,0	100,0
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	475 927,7	57 694,3	-38 945,6	-2 923,0	491 753,4	15 825,7	103,3
ИТОГО	854 065,9	95 694,3	64 757,1	77 469,7	1 091 987,0	237 921,1	127,9

 

Поступления неналоговых доходов республиканского бюджета представлены в следующей таблице.

Таблица № 14 тыс. рублей

Наименование дохода	Исполнение 2018 год	2019 год
		Утверждены бюджетные назначения	Исполнение	+ \ -	%

 

1	2	3	4	5	6
Неналоговые доходы, всего	1 115 060,6	1 091 987,0	1 238 928,7	146 941,7	113,5
1. Доходы от использования имущества	217 861,4	198 238,0	222 724,6	24 485,6	112,4
1.1. Доходы в виде прибыли	10 072,0	16 747,7	16 747,7	0,0	100,0
1.2. Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов	776,0	702,5	307,7	-394,8	43,8
1.3. Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы	152 112,2	120 000,0	134 953,4	14 953,4	112,5
1.4. Доходы от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий	4 9886	5 588,8	5 588,8	0,0	100,0
1.5. Прочие доходы от использования имущества	49 912,6	55 200,0	65 126,9	9 926,9	118,0
2. Платежи при пользовании природными ресурсами	55 570,5	55 795,9	59 988,1	4 192,2	107,5
2.1. Плата за негативное воздействие на окружающую среду	21 188,6	15 858,0	15 416,5	-441,5	97,2
2.2. Платежи при пользовании недрами	113,1	27,0	1 934,6	1 907,6
2.3. Плата за использование лесов	34 268,8	39 910,9	42 637,1	2 726,2	106,8
3. Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	71 467,2	89 131,6	95 789,0	6 657,4	107,5
4. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	243 649,4	256 312,1	298 258,9	41 946,8	116,4
4.1. Доходы от продажи квартир	172 790,5	225 070,7	265 142,9	40 072,2	117,8
4.2. Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	24 212,4	18 292,2	20 723,5	2 431,3	113,3
4.3. Доходы от продажи земельных участков	46 646,5	12 949,2	12 392,5	-556,7	95,7
5. Административные платежи и сборы	871,0	755,0	639,0	-116,0	84,6
6. Штрафы, санкции, возмещение ущерба	526 315,4	491 753,4	519 612,7	27 859,3	105,7
7. Прочие неналоговые доходы	-674,3	0,0	41 916,3	41 916,3	х

 

По итогам 2019 года поступление неналоговых доходов в республиканский бюджет Чувашской Республики сформировалось из:

доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 222 724,6 тыс. рублей, что составляет 112,4% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (217 861,4 тыс. рублей) в 2019 году доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности поступило больше на 4 863,2 тыс. рублей или на 2,2%. Доля доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в неналоговых доходах бюджета составляет 18,0% (в 2018 году - 19,5%). Поступление доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности складывается из:

- доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим субъектам Российской Федерации (7,5% от объема доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности) в сумме 16 747,7 тыс. рублей, что составляет 100,0% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. По сравнению с 2018 годом (10 072,0 тыс. рублей) в 2019 года наблюдается рост поступлений на 6 675,7 тыс. рублей или в 1,7 раза;

Динамика доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим субъектам Российской Федерации в 2017-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 15

Показатели	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4
Первоначально утвержденные показатели, тыс. рублей	12 000,1	8 000,0	4 300,0
Уточнение (+, -), тыс. рублей	3 999,9	2 000,0	12447,7
Уточнение, %	33,3	25,0	В 3,4 раза
С учетом уточнения, тыс. рублей	16 000,0	10 000,0	16 747,7
Исполнение, тыс. рублей	17 056,0	10 072,0	16 747,7
Исполнение, %	106,6	100,7	100,0

 

По итогам 2019 года доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, субъектам Российской Федерации в республиканский бюджет поступило в сумме 16 747,7 тыс. рублей, или 100,0% к утвержденным годовым назначениям, в 3,9 раза больше первоначальных прогнозных значений 2019 года

При этом, годовые назначения по данным доходам изменены при третьем уточнении республиканского бюджета Чувашской Республики (05.09.2019). Аналогичная ситуация сложилась и по итогам 2017-2018 годов.

Справочно: Основным плательщиком за последние три года является АО «Чувашхлебопродукт» (доля в 2017 году 62,1%, в 2018 году - 70,2%, в 2019 году - 72,3%).

По мнению Контрольно-счетной палата Чувашской Республики при формировании на 2019 год расчета поступления доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям первоначальные значения поступления данного дохода в республиканский бюджет Чувашской Республики прогнозировались администратором доходов без учета анализа показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятий за предыдущий период.

- процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны (0,1%) в сумме 307,7 тыс. рублей, что составляет 43,8% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. По сравнению с 2018 годом (776,0 тыс. рублей) в 2019 года наблюдается снижение поступлений на 468,3 тыс. рублей или в 2,5 раза;

- доходов, получаемых в виде арендной либо иной платы за передачу в безвозмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственный и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) (60,6%) в сумме 134 953,4 тыс. рублей, что составляет 112,5% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. По сравнению с 2018 годом (152 112,2 тыс. рублей) в 2019 году наблюдается снижение поступлений на 17 158,8 тыс. рублей или на 11,3%;

- доходов от перечисления части прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий (2,5%) в сумме 5 588,8 тыс. рублей, что составляет 100,0% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. По сравнению с 2018 годом (4 988,6 тыс. рублей) в 2019 году наблюдается рост поступлений на 600,2 тыс. рублей или на 12,0%;

- прочих доходов от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) (29,2%) в сумме 65 126,9 тыс. рублей, что составляет 118,0% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К уровню 2018 года (49 912,6 тыс. рублей) в 2019 года прочих доходов поступило больше на 15 214,3 тыс. рублей или на 30,5%.

Платежей при пользовании природными ресурсами в сумме 59 988,1 тыс. рублей, что составляет 107,5% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. По сравнению с 2018 годом (55 570,5 тыс. рублей) в 2019 году платежей при пользовании природными ресурсами поступило больше на 4 417,6 тыс. рублей или на 7,9%. Доля данных платежей в составе неналоговых доходов республиканского бюджета составила 4,8% (в 2018 году - 5,0%). Поступление платежей при пользовании природными ресурсами складывается из:

- платы за негативное воздействие на окружающую среду (25,7% от объема платежей при пользовании природными ресурсами) в сумме 15 416,5 тыс. рублей, что составляет 97,2% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К уровню 2018 года (21 188,6 тыс. рублей) в 2019 года платы за негативное воздействие на окружающую среду поступило меньше на 5 772,1 тыс. рублей или на 27,2%;

- платежей при пользовании недрами (3,2%) в сумме 1 934,6 тыс. рублей при утвержденных годовых бюджетных назначениях в сумме 27,0 тыс. рублей. К уровню 2018 года (113,1 тыс. рублей) в 2019 года платы за негативное воздействие на окружающую среду поступило больше на 1 821,5 тыс. рублей;

- платы за использование лесов (71,1%) в сумме 42 637,1 тыс. рублей, что составляет 106,8% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К уровню 2018 года (34 268,8 тыс. рублей) в 2019 года платы за негативное воздействие на окружающую среду поступило больше на 8 368,3 тыс. рублей или на 24,4%;

Доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в сумме 95 789,0 рублей, что составляет 107,5% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К уровню 2018 года (71 467,2 тыс. рублей) в 2019 года доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства поступило больше на 24 321,8 тыс. рублей или на 34,0%. Доля доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в составе неналоговых доходов республиканского бюджета составила 7,7% (в 2018 году - 6,4%). Поступление доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства складывается из:

- доходов от оказания платных услуг (работ) (1,4% от объема доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства) в сумме 1 330,6 тыс. рублей, что составляет 31,1% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К уровню 2018 года (7 571,8 тыс. рублей) в 2019 года доходов от оказания платных услуг (работ) поступило меньше на 6 241,2 тыс. рублей или в 5,7 раза;

- доходов от компенсации затрат государства (98,6%) в сумме 94 458,4 тыс. рублей, что составляет 111,3% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К уровню 2018 года (63 895,4 тыс. рублей) в 2019 года доходов от компенсации затрат государства поступило больше на 30 563,0 тыс. рублей или на 47,8%;

Доходов от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 298 258,9 тыс. рублей, что составляет 116,4% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно уровня 2018 года (243 649,4 тыс. рублей) в 2019 году доходов от продажи материальных и нематериальных активов поступило больше на 54 609,5 тыс. рублей или на 22,4%. Доля доходов от продажи материальных и нематериальных активов в составе неналоговых доходов республиканского бюджета составила 24,1% (в 2018 году - 21,9%). Поступление доходов от продажи материальных и нематериальных активов складывается из:

- доходов от продажи квартир (88,9% от объема доходов от продажи материальных и нематериальных активов) в сумме 265 142,9 тыс. рублей, что составляет 117,8% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К уровню 2018 года (172 790,5 тыс. рублей) в 2019 года доходов от продажи квартир поступило больше на 92 352,4 тыс. рублей или на 53,4%;

- доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (6,9%) в сумме 20 723,5 тыс. рублей, что составляет 113,3% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К уровню 2018 года (24 212,4 тыс. рублей) в 2019 года доходов от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности поступило меньше на 3 488,9 тыс. рублей или на 14,4%;

- доходов от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (4,2%) в сумме 12 392,5 тыс. рублей, что составляет 95,7% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. К уровню 2018 года (46 646,5 тыс. рублей) в 2019 года доходов от продажи земельных участков поступило меньше на 34 254,0 тыс. рублей или в 3,8 раза.

Административных платежей и сборов в сумме 639,0 тыс. рублей, что составляет 84,6% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (871,0 тыс. рублей) в 2019 года административных платежей и сборов поступило меньше на 232,0 тыс. рублей или на 26,6%. Доля административных платежей и сборов в составе неналоговых доходов республиканского бюджета составила 0,1% (в 2018 году - 0,1%).

Штрафов, санкций, возмещений ущерба в сумме 519 612,7 тыс. рублей, что составляет 105,7% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (526 315,4 тыс. рублей) в 2019 году штрафов, санкций, возмещений ущерба поступило меньше на 6 702,7 тыс. рублей или на 1,3%. Доля штрафов, санкций, возмещений ущерба в составе неналоговых доходов республиканского бюджета составила 41,9% (в 2018 году – 47,2%). Основные поступления штрафов, санкций, возмещений ущерба складываются из:

- денежных взысканий (штрафов) за правонарушения в области дорожного движения (87,6% от объема штрафов, санкций, возмещений ущерба) в сумме 455 383,4 тыс. рублей, что составляет 100,1% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (480 283,4 тыс. рублей) в 2019 года денежных взысканий (штрафов) за правонарушения в области дорожного движения поступило меньше на 24 900,0 тыс. рублей или на 5,2%;

- поступлений сумм в возмещение ущерба в связи с нарушением исполнителем (подрядчиком) условий государственных контрактов или иных договоров, финансируемых за счет средств дорожных фондов (3,3%) в сумме 17 240,2 тыс. рублей или в 2,1 раза к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (23 517,0 тыс. рублей) в 2019 года поступлений сумм в возмещение ущерба в связи с нарушением исполнителем (подрядчиком) условий государственных контрактов поступило меньше на 6 276,8 тыс. рублей или на 26,7%;

- прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба (5,9%) в сумме 30 482,8 тыс. рублей или в 2,4 раза к утвержденным годовым бюджетным назначениям. Относительно 2018 года (5 397,7 тыс. рублей) в 2019 года прочих поступлений от денежных взысканий поступило больше на 25 085,1 тыс. рублей или в 5,6 раза.

Прочих неналоговых доходов в сумме 41 916,3 тыс. рублей. Доля прочих неналоговых доходов в составе неналоговых доходов республиканского бюджета составила 3,4%.

 

3.2. Безвозмездные поступления

 

По итогам 2019 года безвозмездные поступления составили в общей сумме 28 106 168,2 тыс. рублей или 104,0% от утвержденных бюджетных назначений (27 025 237,2 тыс. рублей).

Динамика поступления безвозмездных поступлений в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 16

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	15 689 856,9	17 256 708,8	19 947 114,1	28 106 168,2
доля в общих доходах, %	37,9	39,2	40,1	47,9
к предыдущему году, тыс. рублей	522 143,9	1 566 851,9	2 690 405,3	8 159 054,1
к предыдущему году, %	103,4	110,0	115,6	140,9
темпы роста к 2016 году		110,0	127,1	в 1,8 раза

Согласно отчету об исполнении бюджета на 1 января 2020 года (Форма по ОКУД 0503117) безвозмездные поступления в разрезе видов исполнены:

- дотации в сумме 13 036 481,3 тыс. рублей или 100,0% от утвержденных бюджетных назначений, в том числе:

на выравнивание бюджетной обеспеченности - 11 114 859,2 тыс. рублей:

на частичную компенсацию дополнительных расходов по повышению оплаты труда работников бюджетной сферы и иные цели - 962 936,0 тыс. рублей;

за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации - 958 686,1 тыс. рублей.

Динамика поступления дотаций в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 17

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	7 473 505,1	9 195 884,3	11 113 640,0	13 036 481,3
доля в безвозмездных поступлениях, %	47,6	53,3	55,7	46,4
к предыдущему году, тыс. рублей	123 135,9	1 722 379,2	1 917 755,7	1 922 841,3
к предыдущему году, %	101,7	123,0	120,9	117,3
темпы роста к 2016 году		123,0	148,7	174,4

 

- субсидии в сумме 6 396 373,6 тыс. рублей или 99,5% от утвержденных бюджетных назначений.

Динамика поступления субсидий в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 18

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	4 183 263,3	3 655 202,2	4 061 956,4	6 396 373,6
доля в безвозмездных поступлениях, %	26,7	21,2	20,4	22,8
к предыдущему году, тыс. рублей	204 323,3	-528 061,1	406 754,2	2 334 417,2
к предыдущему году, %	105,1	87,4	111,1	157,5
темпы роста к 2016 году		87,4	97,1	152,9

 

Наиболее крупные суммы субсидий:

на сокращение доли загрязненных сточных вод - 330 006,8 тыс. рублей;

на ежемесячную денежную выплату, назначаемую в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет - 388 053,1 тыс. рублей;

на создание центров выявления и поддержки одаренных детей - 213 567,3 тыс. рублей;

на новое строительство или реконструкцию детских больниц (корпусов) - 208 310,0 тыс. рублей;

на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей - 254 457,8 тыс. рублей;

на реализацию мероприятий по содействию созданию в субъектах Российской Федерации новых мест в общеобразовательных организациях - 845 332,3 тыс. рублей;

на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, а также на реализацию мероприятий по поддержке молодежного предпринимательства - 592 959,3 тыс. рублей;

на содействие достижению целевых показателей реализации региональных программ развития агропромышленного комплекса - 569 275,4 тыс. рублей;

на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в рамках строительства (реконструкции) объектов обеспечивающей инфраструктуры с длительным сроком окупаемости, входящих в состав инвестиционных проектов по созданию в субъектах Российской Федерации туристских кластеров - 488 726,9 тыс. рублей и другие.

- субвенции в сумме 2 408 571,5 тыс. рублей или 100,7% от утвержденных бюджетных назначений.

Динамика поступления субвенций в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 19

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	1 963 364,8	1 788 554,4	1 909 496,1	2 408 571,5
доля в безвозмездных поступлениях, %	12,5	10,4	9,6	8,6
к предыдущему году, тыс. рублей	-400 142,9	-174 810,4	120 941,7	499 075,4
к предыдущему году, %	83,1	91,1	106,8	126,1
темпы роста к 2016 году		91,1	97,3	122,7

 

Наиболее крупные суммы субвенций:

на осуществление отдельных полномочий в области лесных отношений - 110 052,9 тыс. рублей;

на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан - 389 245,3 тыс. рублей;

на реализацию полномочий Российской Федерации по осуществлению социальных выплат безработным гражданам - 338 980,0 тыс. рублей;

на выплату государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами) - 434 001,9 тыс. рублей;

на оказание отдельным категориям граждан социальной услуги по обеспечению лекарственными препаратами для медицинского применения по рецептам на лекарственные препараты, медицинскими изделиями по рецептам на медицинские изделия, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов - 210 138,4 тыс. рублей;

на выполнение полномочий Российской Федерации по осуществлению ежемесячной выплаты в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка - 395 876,2 тыс. рублей и другие.

- иные межбюджетные трансферты сумме 3 262 531,5 тыс. рублей или 89,8% от утвержденных бюджетных назначений.

Динамика поступления субвенций в 2016-2019 годах приведена в следующей таблице.

Таблица № 20

Показатели	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4	5
Исполнение, тыс. рублей	1 369 746,5	1 296 218,3	2 005 630,1	3 262 531,5
доля в безвозмездных поступлениях, %	8,7	7,5	10,1	11,6
к предыдущему году, тыс. рублей	387 384,6	-73 528,2	709 411,8	1 256 901,4
к предыдущему году, %	139,4	94,6	154,7	162,7
темпы роста к 2016 году		94,6	146,4	в 2,4 раза

 

Наиболее крупные суммы иных межбюджетных трансфертов:

на создание в субъектах Российской Федерации дополнительных мест для детей в возрасте от 2 месяцев до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования - 1 351 454,1 тыс. рублей;

на оснащение медицинских организаций передвижными медицинскими комплексами для оказания медицинской помощи жителям населенных пунктов с численностью населения до 100 человек - 133 244,7 тыс. рублей;

на финансовое обеспечение дорожной деятельности в рамках реализации национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги» - 777 750,6 тыс. рублей;

на возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе - 240 233,1 тыс. рублей и другие.

- безвозмездные поступления от государственных организаций в сумме 18 943,8 тыс. рублей или 45,3% от утвержденных бюджетных назначений (41 850,4 тыс. рублей). Доля безвозмездных поступлений от государственных организаций в общем объеме безвозмездных поступлений составила 0,1%.

Данные безвозмездные поступления от государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства предназначены на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, в том числе переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства;

- безвозмездные поступления от негосударственных организаций в сумме 116 453,8 тыс. рублей или 87,9% от утвержденных бюджетных назначений (132 458,5 тыс. рублей). Доля безвозмездных поступлений от негосударственных организаций в общем объеме безвозмездных поступлений составила 0,4%.

Данные безвозмездные поступления от некоммерческой организации «Фонд развития моногородов» в бюджеты субъектов Российской Федерации предназначены на строительство и (или) реконструкцию объектов инфраструктуры, находящихся в государственной (муниципальной) собственности, в целях реализации инвестиционных проектов, направленных на модернизацию экономики моногородов с наиболее сложным социально-экономическим положением;

- доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет в сумме 2 926 296,1 тыс. рублей, что больше уровня 2018 года (805 451,2 тыс. рублей) на 2 120 844,9 тыс. рублей или в 3,6 раза.

В 2019 году в первоначальные плановые показатели по безвозмездным поступлениям (19 430 010,9 тыс. рублей) было внесено четыре уточнения на общую сумме 7 595 226,4 тыс. рублей или на 39,1% (в феврале увеличение на 5 279 531,5 тыс. рублей или рост 27,2%, в апреле увеличение на 1 022 709,6 тыс. рублей или рост 7,2%, в сентябре увеличение на 202 033,5 тыс. рублей или рост 1,3% и в ноябре увеличение на 1 090 951,8 тыс. рублей или рост 7,1%) до объема 27 025 237,2 тыс. рублей.

 

4. Анализ исполнения расходов республиканского бюджета Чувашской Республики

 

4.1. Анализ исполнения расходов республиканского бюджета Чувашской Республики по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов

 

4.1.1. Расходы республиканского бюджета утверждены Законом в сумме 57 596 333,8 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 57 994 749,6 тыс. рублей, или увеличены на 398 415,8 тыс. рублей (на 0,7%).

Кассовое исполнение расходов республиканского бюджета составило 55 183 056,4 тыс. рублей, или 95,8% к бюджетным назначениям, утвержденным Законом, и 95,2% к показателям, утвержденным сводной бюджетной росписью.

Информация об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год по видам расходов представлена в таблице:

Таблица №21

 

Наименование	Вид расходов	Закон о бюджете с уточнениями, тыс.рублей	Уточненные бюджетные назначения, тыс.рублей	Исполнено(тыс.руб)	Исполнено (%)
1	2	3	4	5	6=5/4*100
ВСЕГО РАСХОДОВ		57 596 333,8	57 994 749,6	55 183 056,4	95,2
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными органами, казенными учреждениями	100	1 532 308,4	1 533 715,8	1 523 814,1	99,4
Закупка товаров, работ и услуг	200	5 748 697,9	5 747 048,0	4 460 060,8	77,6
Социальное обеспечение и иные выплаты населению	300	11 499 171,1	11 558 807,3	11 367 834,0	98,3
Капитальные вложения в объекты недвижимого имущества государственной собственности	400	2 425 546,8	2 425 546,7	2 053 526,6	84,7
Межбюджетные трансферты	500	24 344 511,9	24 591 276,6	23 921 227,4	97,3
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям	600	9 959 211,6	9 957 839,1	9 925 581,0	99,7
Обслуживание государственного (муниципального) долга	700	20 049,2	20 049,2	20 049,1	100,0
Иные бюджетные ассигнования	800	2 066 836,9	2 160 466,9	1 910 963,4	88,5

Структура и динамика расходов республиканского бюджета Чувашской Республики по разделам классификации расходов приведены в таблице:

 

 Таблица №22 тыс.рублей

		Республиканский бюджет на 2019 год	Республиканский бюджет на 2019 год
Показатели	Исполнение за 2018 год	от 28.11.18 № 83 (первоначально)	ИТОГО по Закону с учетом уточнений	Исполнение за 2019 год	% исполнения	Доля в расходах
1	2	3	4	5	6	7
Расходы, всего	48 424 394,60	46 257 209,60	57 596 333,80	55 183 056,40	95,8	100,0
Общегосударственные вопросы	1 136 377,70	3 879 864,20	1 252 461,30	1 103 989,50	88,1	2,0
Национальная оборона	30 491,80	32 920,30	32 920,30	32 920,30	100,0	0,1
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	490 597,70	301 813,80	628 187,00	611 933,90	97,4	1,1
Национальная экономика	9 191 671,40	7 926 419,70	9 537 411,10	9 016 952,20	94,5	16,3
Жилищно-коммунальное хозяйство	888 328,10	629 580,60	3 224 643,60	2 818 256,50	87,4	5,1
Охрана окружающей среды	316 591,10	95 232,20	429 389,60	374 044,00	87,1	0,7
Образование	15 444 129,90	13 451 197,80	17 955 001,90	17 575 384,00	97,9	31,9
Культура, кинематография	1 468 787,80	1 282 009,20	1 558 941,20	1 422 282,60	91,2	2,6
Здравоохранение	4 110 871,10	2 592 766,60	5 212 495,50	4 753 687,50	91,2	8,6
Социальная политика	12 534 682,80	13 500 439,70	13 563 589,90	13 409 938,90	98,9	24,3
Физическая культура и спорт	698 884,00	746 656,20	1 187 013,60	1 050 329,30	88,5	1,9
Средства массовой информации	148 033,70	139 612,70	188 049,40	188 037,60	100,0	0,3
Обслуживание государственного и муниципального долга	31 694,00	500 500,00	20 049,20	20 049,10	100,0	0,0
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	1 933 253,50	1 178 196,60	2 806 180,20	2 805 251,00	100,0	5,1

По сравнению с 2018 годом расходы исполнены с увеличением на 6 758 661,80 тыс. рублей или на 14,0 процентов.

Основную долю в расходах республиканского бюджета Чувашской Республики в 2019 году составили расходы на образование – 31,9%, социальную политику – 24,3 %, национальную экономику – 16,3%, здравоохранение – 8,6%.

Анализ поквартального исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики в 2019 году свидетельствует об уменьшении неравномерности его исполнения по сравнению с аналогичным показателем в 2018 году. Так, в IV квартале 2019 года уровень исполнения составил 38,6 % показателя сводной росписи с изменениями 55 183,1 млн.рублей, что меньше аналогичного показателя за 2018 год, но больше показателя за 2017 год (в 2017 году – 34,7 %, в 2018 году – 39,5 %).

4.1.2. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации распределение бюджетных ассигнований, предусмотренных Законом о бюджете, сформировано в разрезе государственных программ (100,0% от уточненного плана по расходам).

В соответствии Постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 28 июня 2018 г. № 254 «Об утверждении Стратегии социально-экономического развития Чувашской Республики до 2035 года» на территории Чувашской Республики с 2019 года предусмотрены к реализации 22 государственные программы (далее – Госпрограмма). Республиканский бюджет Чувашской Республики в 2019 году исполнен по расходам в объеме 55 183 056,4 тыс. рублей полностью в «программном» формате, из них средства федерального бюджета в сумме 12 247 309,7 тыс. рублей, республиканского бюджета Чувашской Республики – 42 935 746,7 тыс. рублей (в т.ч. ТФОМС в сумме 5 088 656,4 тыс. рублей).

Структура и динамика расходов республиканского бюджета Чувашской Республики на государственные программы Чувашской Республики приведены в таблице:

 Таблица №23 

		Республиканский бюджет Чувашской Республики 2019 год
№ п/п	Наименование государственной программы Чувашской Республики	Закон о бюджете, тыс.рублей	Бюджетные назначения, тыс.рублей	Исполнение в 2019 году, тыс.рублей	% исполнения
1	2	3	4	5	6
1.	Государственная программа Чувашской Республики "Цифровое общество Чувашии"	354 299,6	354 299,5	336 768,5	95,1
2.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие культуры и туризма"	2 555 290,6	2 555 290,5	2 390 098,1	93,5
3.	Государственная программа Чувашской Республики "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности"	28 312,4	28 312,4	27 960,4	98,8
4.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Чувашской Республики"	2 804 076,2	2 895 276,1	2 762 899,2	95,4
5.	Государственная программа Чувашской Республики "Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики"	2 782 891,9	2 781 741,9	2 715 563,5	97,6
6.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие потенциала государственного управления"	739 044,6	741 029,8	717 591,4	96,8
7.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие земельных и имущественных отношений"	36 030,0	36 030,0	34 612,3	96,1
8.	Государственная программа Чувашской Республики "Обеспечение граждан в Чувашской Республике доступным и комфортным жильем"	1 665 543,6	1 665 543,6	1 450 046,6	87,1
9.	Государственная программа Чувашской Республики "Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий Чувашской Республики"	491 301,1	491 301,1	475 375,2	96,8
10.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие здравоохранения"	11 041 109,2	11 044 231,5	10 591 462,3	95,9
11.	Государственная программа Чувашской Республики "Формирование современной городской среды на территории Чувашской Республики" на 2018 - 2022 годы	1 955 814,9	1 955 814,9	1 919 520,2	98,1
12.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие строительного комплекса и архитектуры"	32 188,2	32 188,2	30 653,2	95,2
13.	Государственная программа Чувашской Республики "Социальная поддержка граждан"	6 345 042,5	6 401 556,5	6 255 904,4	97,7
14.	Государственная программа Чувашской Республики "Доступная среда"	22 367,9	22 367,9	21 424,1	95,8
15.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие физической культуры и спорта"	1 230 606,9	1 230 607,0	1 093 060,1	88,8
16.	Государственная программа Чувашской Республики "Содействие занятости населения"	691 868,0	691 868,0	673 278,6	97,3
17.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие образования"	17 475 108,0	17 721 852,4	17 103 515,2	96,5
18.	Государственная программа Чувашской Республики "Экономическое развитие Чувашской Республики"	1 035 393,0	1 035 393,0	917 070,2	88,6
19.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие промышленности и инновационная экономика"	76 078,0	76 078,1	74 334,0	97,7
20.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов и обеспечение экологической безопасности"	748 207,3	748 207,2	690 405,8	92,3
21.	Государственная программа Чувашской Республики "Модернизация и развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства"	766 203,8	766 203,8	604 626,4	78,9
22.	Государственная программа Чувашской Республики "Развитие транспортной системы Чувашской Республики"	4 719 556,1	4 719 556,2	4 296 886,7	91,0
	ИТОГО	57 596 333,8	57 994 749,6	55 183 056,4	95,2

 

По сравнению с 2018 годом процентное соотношение исполнения расходов на реализацию госпрограмм увеличилась на 0,6%.

Все государственные программы исполнены ниже утвержденных назначений, из них кассовое исполнение сложилось в диапазоне от 90 до 99 % от утвержденных бюджетных назначений - 18 госпрограмм, в диапазоне ниже 90% от утвержденных бюджетных назначений – 4 госпрограммы.

Порядком разработки и реализации государственных программ Чувашской Республики, утвержденным постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 14.04.2011 № 145, предусматривается ежегодная оценка эффективности реализации госпрограмм. Оценка эффективности реализации государственных программ Чувашской Республики проводится по Методике оценки эффективности государственных программ Чувашской Республики, утвержденной постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 10.05.2012 № 180.

Согласно сводному годовому докладу о ходе реализации и об оценке эффективности государственных программ Чувашской Республики за 2019 год все государственные программы Чувашской Республики признаны высокоэффективными (10 госпрограмм) и эффективными (12 госпрограмм).

Высокоэффективными признаны следующие госпрограммы:

- «Развитие строительного комплекса и архитектуры»;

- «Доступная среда»;

- «Развитие культуры и туризма»;

- «Развитие образования»;

- «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий Чувашской Республики»;

- «Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности»;

- «Экономическое развитие Чувашской Республики»;

- «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики»;

- «Развитие потенциала государственного управления»;

- «Цифровое общество Чувашии».

В 2019 году в рамках расходов на государственные программы Чувашской Республики (вместе с подпрограммами) в 2019 году обеспечивалось достижение 931 целевого показателя (индикатора), из которых полностью достигнуты 840, или 90,2%. Из них значения 53 целевых индикаторов и показателей были уточнены по сравнению с первоначальным планом, в том числе значения 19 индикаторов снижены.

Контрольно-счетной палатой проанализированы отдельные госпрограммы и установлено следующее.

1) Достижение целевых показателей не связаны с кассовым исполнением расходов, выделяемых на их реализацию.

Так, кассовое исполнение госпрограммы «Модернизация и развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства» составляет 78,9% от утвержденных бюджетных назначений. Вместе с тем, данная программа признана эффективной. При этом в рамках указанной подпрограммы не выполнены мероприятия по строительству семи объектов тепловых сетей и сетей горячего водоснабжения от газовой автоматизированной блочно-модульной котельной в г. Козловка и г. Шумерля на общую сумму 31 220,0 тыс. рублей (100,0%)

Анализ государственной программы «Экономическое развитие Чувашской Республики» показал следующее. Госпрограмма признана высокоэффективной.

Данная программа (с учетом подпрограмм) предполагала достижение в 2019 году 47 целевых показателей, при этом достигнуты 46 показателя или 97,9%, в том числе 8 показателя оценочно. Вместе с тем, кассовое исполнение расходов на данную программу составило 88,6%.

Необходимо отметить, что аналогичная госпрограмма, действовавшая в 2017-2018 годах, также была признана высокоэффективной. Она (с учетом подпрограмм) предполагала достижение в 2017 году 82 целевых показателей, в 2018 году - 94 целевых показателя. При этом в 2017 году достигнуто 77 показателя или 93,9%, в 2018 году – 91 показатель или 96,8%. Вместе с тем, кассовое исполнение расходов на данную программу в 2017 году составило 61,9%, в 2018 году - 67,0% от утвержденных бюджетных назначений.

2) Уточнение целевых показателей государственных программ производилось без уточнения финансирования

Проанализирована государственная программа Чувашской Республики «Развитие промышленности и инновационная экономика». Программа признана эффективной. Кассовое исполнение расходов на данную государственную программу в 2019 году составило 97,7%. Данная программа (с учетом подпрограмм) предполагала достижение 55 целевых показателей, при этом достигнуто 44 показателя или 80,0%. Необходимо отметить, 8 показателей достигнуты оценочно, уточнены 9 показателей, в том числе 7 – в сторону уменьшения.

Таким образом, кассовое исполнение республиканского бюджета ЧР не корреспондируется с отдельными показателями и целевыми индикаторами вышеприведенных государственных программ (подпрограмм). Уточнение целевых показателей государственных программ производилось без уточнения финансирования.

 

4.1.3. Анализ исполнения Республиканской адресной инвестиционной программы

 

Анализ и структура исполнения расходов на реализацию республиканской адресной инвестиционной программы в 2019 году приведены в таблице:

Таблица №22 тыс.рублей

Наименование отраслей, государственных заказчиков и объектов	Бюджетные назначения на 2019 год, утвержденные Законом ЧР от 28.11.2018 № 83		Утвержденные бюджетные назначения	Кассовый расход (включая авансирование), тыс. рублей	Отклонение	% исполнения от бюджетных назначений	Доля в общем объеме расходов, %	Фактическое финансирование выполненных работ (включая авансирование) согласно актам выполненных работ, тыс. рублей	Отклонение	% исполнения от бюджетных назначений
	(первонача-льно)	(с учетом изменений)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Бюджетные инвестиции - всего	3 397 632,40	7 246 450,30	7 491 752,55	6 660 489,10	831 263,45	88,9%	100%	6 425 660,23	1 066 092,33	85,8%
в том числе образование	1 180 908,10	2 554 247,30	2 799 549,50	2 697 601,70	101 947,80	96,4%	40,5%	2 695 835,83	103 713,67	96,3%
культура	774 357,30	837 731,80	837 731,85	684 493,10	153 238,75	81,7%	10,3%	667 601,91	170 129,94	79,7%
здравоохранение	125 588,50	701 083,80	701 083,80	700 628,30	455,50	99,9%	10,5%	560 462,83	140 620,97	79,9%
физическая культура и спорт	270 548,30	276 661,80	276 661,80	206 661,80	70 000,00	74,7%	3,1%	206 036,04	70 625,76	74,5%
социальная политика	6 458,00	111 059,10	111 059,10	111 059,10	0,00	100,0%	1,7%	38 093,60	72 965,50	34,3%
жилищное строительст-во	30 000,00	129 201,00	129 201,00	63 965,20	65 235,80	49,5%	1,0%	63 965,21	65 235,79	49,5%
дорожное хозяйство	869 208,20	1 405 354,40	1 405 354,40	1 242 847,60	162 506,80	88,4%	18,7%	1 242 847,67	162 506,73	88,4%
коммунальное хозяйство	117 545,50	864 277,40	864 277,40	586 690,80	277 586,60	67,9%	8,8%	586 690,64	277 586,76	67,9%
сельское хозяйство	23 018,50	23 018,50	23 018,50	23 018,50	0,00	100,0%	0,3%	23 018,50	0,00	100,0%
прочие расходы	0,00	343 815,20	343 815,20	343 523,00	292,20	99,9%	5,2%	341 108,00	2 707,20	99,2%

 

Бюджетные инвестиции на реализацию РАИП на 2019 год Законом Чувашской Республики от 28 ноября 2018 г. № 83 «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» первоначально утверждены в сумме 3 397 632,40 тыс. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета - 2 164 296,4 тыс. рублей и республиканского бюджета Чувашской Республики - 1 233 336,0 тыс. рублей.

В течение отчетного года в утвержденные бюджетные назначения вносились изменения, с учетом изменений Законом утверждены бюджетные назначения по расходам на реализацию РАИП на 2019 год в сумме 7 246 450,3 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 7 491 752,6 тыс. рублей, которые по сравнению с предыдущим годом увеличились на 694 294,6 тыс. рублей, или на 10,2 % (в 2018 году – 6 797 458,0 тыс. рублей).

Общий объем кассовых расходов на реализацию РАИП на 2019 год за счет средств федерального бюджета и республиканского бюджета Чувашской Республики по данным Информации о финансировании строительства объектов республиканской адресной инвестиционной программы за счет бюджетных средств за январь-декабрь 2019 года (далее - Информация) составил 6 660 489,10 тыс. рублей, или 88,9% от утвержденных бюджетных назначений, установленных сводной бюджетной росписью. Не освоены бюджетные назначения на реализацию РАИП в сумме 831 263,45 тыс. рублей, или 11,1% .

При этом фактическое финансирование выполненных работ (включая авансирование) согласно актам выполненных работ на реализацию РАИП на 2019 год по данным Информации за счет средств федерального бюджета и республиканского бюджета Чувашской Республики составило – 6 425 660,2 тыс. рублей, или 85,8% от утвержденных бюджетных назначений, установленных Законом. Не освоены бюджетные назначения в сумме 1 066 092,33 тыс. рублей, или 14%.

Инвестиционные расходы в 2019 году осуществлялись по 10 разделам. Наибольшая доля кассовых расходов более 10% приходится на следующие разделы: «Образование» - 2 697 601,7 тыс. рублей (40,5%), «Дорожное хозяйство» – 1 242 847,6 тыс. рублей (18,7%), «Здравоохранение» - 700 628,3 тыс. рублей (10,5%), «Культура» - 684 493,10 тыс. рублей (10,3%); наименьшая доля расходов: «Коммунальное хозяйство» - 586 690,8 тыс. рублей (8,8%), «Прочие расходы» - 343 523,0 тыс. рублей (5,2%), «Физическая культура и спорт» - 206 661,8 тыс. рублей (3,1%), «Социальная политика» - 111 059,10 тыс. рублей (1,7%), «Жилищное строительство» - 63 965,20 тыс. рублей (1,0%), «Сельское хозяйство» - 23 018,5 тыс. рублей (0,3%).

В ходе анализа, проведенного в рамках подготовки Заключения установлено следующее.

Советом по инвестиционной политике в течение 2019 года рассмотрены предложения ГРБС и включены в РАИП 9 объектов строительства без полного пакета документов, предусмотренных в п.2.9. Правил (Министерство образования и молодежной политики Чувашской Республики – 1 объект, Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Чувашской Республики – 8 объектов), что в дальнейшем привело к неосвоению бюджетных средств в сумме 60 600,0 тыс. рублей и к исключению из РАИП 8 объектов. Данные факты указывают на наличие недостатков при планировании расходов на РАИП главными распорядителями средств республиканского бюджета и Минэкономразвития Чувашии как координатора РАИП.

Контрольно-счетная палата отмечает, что включение в РАИП объектов с не полным пакетом документов к началу строительства (реконструкции) в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе при отсутствии утвержденной проектной документации с положительным заключением государственной экспертизы, приводит к увеличению и не соблюдению сроков осуществления строительства, перераспределению или сокращению объемов средств республиканского бюджета, предусмотренных на реализацию РАИП.

Кроме того, некачественная проектно-сметная документация, отсутствие заключения экспертизы на ПСД приводит к возникновению дополнительных расходов из республиканского бюджета Чувашской Республики на завершение строительства объектов. Так, в ходе выборочной камеральной проверки установлено, что для завершения строительства объектов образования дополнительно направляются средства из бюджета в общей сумме 71 587,5 тыс.рублей.

 

4.1.4. Дебиторская и кредиторская задолженность.

 

По данным Баланса исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год (ф.0503120) объем дебиторской задолженности республиканского бюджета по состоянию на 01.01.2020 сложился в сумме 67 078 466,2 тыс. рублей (увеличение на 56 834 122,1 тыс. рублей или 6,5 раза (на 01.01.2019 – 10 244 344,1 тыс. рублей)).

На увеличение задолженности повлияло:

1) отражение начисленных доходов будущих периодов по предоставлению межбюджетных трансфертов в 2020-2022 годах с федерального бюджета;

2) реализация имущества, являющегося государственной собственностью Чувашской Республики (жилого фонда коммерческого использования по договорам купли-продажи в рассрочку на 10 лет, задолженность с дебиторами по доходам от продажи иного имущества, находящегося в собственности Чувашской Республики, по договорам купли-продажи в рассрочку на 5 лет субъектам малого предпринимательства).

3) изменение нормативных правовых актов РФ в части ведения бюджетного учета и составления отчетности (вступление в силу отдельных федеральных стандартов).

По данным Баланса исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год (ф.0503120) объем кредиторской задолженности республиканского бюджета по состоянию на 01.01.2020 увеличился на 504 993,8 тыс. рублей (на 01.01.2019 – 1 238 281,2 тыс. рублей) и сложился в сумме 1 743 275,0 тыс. рублей.

 

 

4.1.5. Анализ объектов незавершенного строительства. 

По сводным данным Сведений о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства (ф.0503190) республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год общее количество объектов незавершенного строительства по состоянию на 1 января 2020 года составило 92 объекта. За 2019 год количество объектов незавершенного строительства уменьшилось на 18 объектов, или на 16,4%. При этом общая сумма вложений в объекты незавершенного строительства на 1 января 2020 года за 2019 год увеличилась на 85 564,3 тыс. рублей или на 6,1% и составила 1 484 275,1 тыс. рублей (сумма вложений в объекты незавершенного строительства по состоянию на 01 января 2019 года составила 1 398 710,8 тыс. рублей). Анализ вложений в объекты незавершенного строительства представлены в таблице.

Таблица №25 тыс. рублей

Министерства	Вложения в объекты незавершенного строительства,  по данным формы 08503190					отклонение (+,-) (графа 4 -графа 2)		отклонение (+,-) (графа 5 -графа 3)
	на 01.01.2019		на 01.01.2020			тыс. рублей	%	количество объектов	%
	тыс. рублей	Количество  объектов	тыс. рублей	Количество объектов	доля в общем объеме вложений,%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Минздав Чувашии	3 467,4	1	3 467,4	1	0,2%	0,00	0,0%	0	0,0%
Минкультуры Чувашии	52 729,4	2	46 264,9	2	3,1%	-6 464,5	-12,3%	0	0,0%
Минобразования Чувашии	5 337,1	1	8 353,6	1	0,6%	+3 016,5	+56,5%	0	0,0%
Минприроды Чувашии	52 014,5	3	52 012,7	3	3,5%	-1,8	0,0%	0	0,0%
Минспорт Чувашии	60 715,2	1	60 715,2	1	4,1%	0,00	0,0%	0	0,0%
Минстрой Чувашии	18 702,2	1	275 238,6	2	18,5%	+256 536,3	+1371,7% (в 14,7 раз)	+1	100,0%
Минтранс Чувашии	1 178 127,7	96	995 497,7	81	67,1%	-182 630,0	-15,5%	-15	-15,6%
МЧС ЧР	8 182,3	4	0,00	0	0,0%	-8 182,3	-100,0%	-4	-100,0%
Полномочно представительство при президенте РФ	19 434,9	1	42 724,9	1	2,9%	+23 290,0	+119,8%	0	0,0%
ИТОГО:	1 398 710,8	110	1 484 275,1	92	100 %	+85 564,3	6,1%	-18	-16,4%

 

В разрезе органов исполнительной власти Чувашской Республики наибольшая доля вложений в объекты незавершенного строительства по состоянию на 1 января 2020 года  приходится на Минтранс Чувашии - 995 497,7 тыс. рублей, или 67,1%  и Минстрой Чувашии - 275 238,6 тыс. рублей, или 18,5%.

По состоянию на 1 января 2020 года количество объектов  незавершенного строительства увеличилось по Минстрою Чувашии на 1 объект незавершенного строительства «Строительство коллектора хозяйственно-бытовой канализации с очистными сооружениями хозяйственно-бытовых и производственных стоков производительностью 1800 куб.м/сут в пгт Вурнары в рамках реализации мероприятий по сокращению доли загрязненных сточных вод» на сумму 230 126,4 тыс. рублей (начало строительства 2019 год, срок окончания строительства 2020 год).

По состоянию на 1 января 2020 года по данным формы 0503190 на балансе числятся вложения:

1. В объекты незавершенного строительства, включенные в документ, устанавливающий распределение бюджетных средств на реализацию инвестиционных проектов - 34 объекта в сумме 1 426 704,9 тыс. рублей (96,0% от общего объема вложений в объекты незавершенного строительства), из них

25 объектов Минтранса Чувашии на сумму 954 631,2 тыс. рублей или 66,9%. Наиболее крупные вложения числятся в объекты, строительство которых приостановлено в связи с прекращением финансирования: «Строительство автомобильной дороги в обход города Ядрин с выходом через село Сареево на автомобильной дороге «Сура» с реконструкцией участка Республиканской автомобильной дороги «Никольское-Ядрин-Калинино» км 0+000- км 5+900 в Ядринском районе» в сумме 712 691,9 тыс. рублей (74,6%) (начало строительства в 2007 год) и «Строительство автомобильной дороги «Ибреси-Березовка-Кудеиха» - Старокаменное-Красноглухово (2 пусковой комплекс) в Порецком районе» в сумме 90 853,2 тыс. рублей (начало строительства в 2007 год);

один объект Минспорта Чувашии «Реконструкция БОУ ДОД «СДЮСШОР № 2» Минспорта Чувашии» - 60 715,2 тыс. рублей, работы ведутся с декабря 2013 года.

2. В объекты законченного строительства, введенные в эксплуатацию, не прошедшие государственную регистрацию - 2 объекта на общую сумму 16 703,6 тыс. рублей (1,1% общего объема вложений в объекты незавершенного строительства) из них:

объект Минкультуры Чувашии «Создание комплекса обеспечивающей инфраструктуры туристско-рекреационного кластера «Этническая Чувашия» Этнокомплекс «Амазония» (Транспортная инфраструктура) Чувашская Республика - Чувашия, г. Чебоксары, пр. М.Горького, д. 2) (корректировка проектно-сметной документации) стоимостью 8 350,0 тыс. рублей . В тоже время строительство указанного объекта завершено в 2017 году. Объект введен в эксплуатацию 29.03.2017 (разрешение на ввод объекта в эксплуатацию № 21-01-13с-2017 № 21-01-13с-2017). Заказчиком строительно - монтажных работ являлось МБУ «Управление жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства» г. Чебоксары. По состоянию на 01.01.2020 Минкультуры Чувашии затраты на корректировку проектно-сметной документации стоимостью 8 350,0 тыс. рублей не переданы.

объект Минобразования Чувашии «Строительство очистных сооружений хозяйственно-бытовых стоков БОУ «Саланчикская общеобразовательная школа-интернат для обучающихся с ограниченными возможностями здоровья» Минобразования Чувашии в пос. Саланчик Шумерлинского района Чувашской Республики» стоимостью 8 353,6 тыс. рублей (начало реализации проекта 2016 год).

3. Капитальные вложения, произведенные в объекты, строительство которых не начиналось - 56 объектов Минтранса Чувашии на сумму 40 866,6 тыс. рублей (2,8% от общего объема вложений в объекты незавершенного строительства), в том числе расходы на проектно-изыскательные работы по 47 объектам на сумму 38 808,0 тыс. рублей, из них 22 объекта ПИР, разработанные в 2000-2007 г.г. на общую сумму 19 436,1 тыс. рублей.

В бюджетной отчетности об исполнении бюджета, по состоянию на 1 января 2020 года отражены 34 объекта незавершенного строительства на сумму 841 564,3 тыс. рублей, строительство которых приостановлено.

Основными причинами приостановления строительства являются:

- приостановление финансового обеспечения - 27 объектов незавершенного строительства на сумму вложений 825 496,7 тыс. рублей;

- прочие причины - 7 объектов незавершенного строительства на сумму вложений 16 067,6 тыс. рублей.

Кроме того, в 2019 году за ГУП Чувашской Республики «БОС» закреплен на праве хозяйственного ведения объект незавершенного строительства «Биологические очистные сооружения очистки сточных вод в г. Цивильск» балансовой стоимостью в сумме 104 704,4 тыс. рублей, переданный из казны Чувашской Республики. При наличии утвержденного финансирования на 2019 год в сумме 37 096,3 тыс. рублей,  строительства объекта не осуществлялось.

 

4.1.6. Расходы по региональным проектам (программам), направленным на реализацию национальных проектов (программ) и федеральных проектов, за 2019 год 

В Чувашской Республике, по состоянию на 1 января 2020 года, утверждены паспорта 52 региональных проектов, входящих в состав национальных проектов (программ). Из них Законом утверждены бюджетные ассигнования на финансирование мероприятий 39 региональных проектов, направленных на реализацию национальных проектов (программ) и федеральных проектов на 2019 год в объеме 10 486,2 млн. рублей. Утвержденные сводной бюджетной росписью бюджетные назначения на 2019 год составили 10 790,9 млн. рублей.

На финансирование мероприятий региональных проектов, направленных на реализацию национальных проектов (программ) и федеральных проектов кассовые расходы на финансирование мероприятий региональных проектов Чувашской Республики за 2019 год исполнены в сумме 9 821,3 млн. рублей (93,7% к бюджетным назначениям, утвержденным Законом, и 91,0% к бюджетным назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью). Кассовое исполнение расходов мероприятий региональных проектов ниже уровня исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики (95,2%). Анализ освоения выделенных бюджетных средств на реализацию мероприятий региональных проектов за 2019 год показал, что по 1 из 39 региональных проектов Чувашской Республики (10,3%) кассовые расходы на указанные цели в отчетном периоде не произведены, а именно «Комплексная система обращения с ТКО» не исполнены утвержденные бюджетные назначения в сумме 49,4 млн. рублей.

Низкое освоение (менее 80%) наблюдается по 6 региональным проектам: «Борьба с онкологическими заболеваниями» (32,1%), «Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями» (52,3%), «Медицинские кадры Чувашской Республики» (78,1%) национального проекта «Здравоохранение»; «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда» (64,0%) национального проекта «Жилье и городская среда»; «Цифровая образовательная среда» (70,7%) и «Молодые профессионалы» (71,1%) национального проекта «Образования».

По информации, представленной главными распорядителями бюджетных средств (бюджетной (бухгалтерской) отчетности по состоянию на 01.01.2020 (форма 128-НП)), установлено, что расходы республиканского бюджета Чувашской Республики на реализацию региональных проектов распределены между 12 главными распорядителями бюджетных средств.

Всего принято бюджетных обязательств на общую сумму 10 266,6 млн.рублей (из них с применением конкурентных процедур – 2 556,6 млн.рублей), не исполнены денежные обязательства - 445,3 млн.рублей по 4 ГРБС. Сведения в разрезе главных распорядителей бюджетных средств представлены в таблице.

Таблица №26 тыс.рублей

 

Наименование ГРБС	Утверждено (доведено)			Принятые БО			испол-нено денежных обяза-тельств	Не исполнено
	бюджет- ных ассиг-нований	лимитов бюджетных обязательств (БО)	принимаемые обязательства	всего	из них с применением конкурентных процедур	денежные обяза-тельства (ДО)		принятых БО	принятых ДО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Минтруд Чувашии	1 300 955,4	146 970,5	0,0	1 217 932,8	52 965,6	1 217 932,8	1 217 932,8	0,0	0,0
Минтранс Чувашии	2 887 084,0	2 887 084,0	0,0	2 868 161,2	1 502 025,9	2 632 711,9	2 632 711,9	235 449,3	0,0
Минспорта Чувашии	283 829,9	283 829,9	0,0	283 439,1	0,0	283 439,1	283 439,1	0,0	0,0
Минобразования Чувашии	2 855 506,8	2 779 562,7	0,0	2 717 248,2	278 650,9	2 656 236,6	2 656 236,6	61 011,5
Минздрав Чувашии	1 068 537,5	1 067 993,1	0,0	834 601,0	369 689,2	834 601,0	834 601,0	0,0	0,0
Минэкономики Чувашии	664 752,1	664 752,1	0,0	664 752,1	147,9	664 752,1	664 752,1	0,0	0,0
Мининформполитики Чувашии	14 107,1	14 107,1	0,0	14 107,1	10 681,0	14 107,1	14 107,1	0,0	0,0
Администрация Главы Чувашии	100,0	100,0	0,0	100,0	100,0	100,0	100,0	0,0	0,0
Минсельхоз Чувашии	84 181,4	84 181,4	0,0	84 181,4	724,0	84 181,4	84 181,4	0,0	0,0
Минкультуры Чувашии	166 259,1	166 259,1	0,0	166 259,1	0,0	165 532,9	165 532,9	726,2	0,0
Минприроды Чувашии	278 968,5	278 968,5	0,0	229 559,0	0,0	229 559,0	229 559,0	0,0	0,0
Минстрой Чувашии	1 186 569,2	1 186 569,1	0,0	1 186 296,5	341 613,2	1 038 174,2	1 038 174,2	148 122,4	0,0
ИТОГО	10 790 851,0	9 560 377,5	0,0	10 266 637,5	2 556 597,7	9 821 328,1	9 821 328,1	445 309,4	0,0

 

По состоянию на 01.01.2020 в рамках реализации региональных проектов в Чувашской Республике запланировано 675 закупок на общую сумму 9 120,9 млн.рублей, или 84,5 процентов от объема средств, предусмотренных на эти цели в сводной бюджетной росписи (10 790,9 млн. рублей). Из них заключено 670 контрактов на общую сумму 8 867,7 млн.рублей или 97,2 процента от объема запланированных закупок и 99,3 процентов от количества закупок.

Таким образом, количество закупок в рамках реализации региональных проектов, запланированных заказчиками и размещенных в планах-графиках, в IV квартале 2019 года увеличилось на 87 или 13% от общего количества. Анализ единой информационной системы закупок (далее – ЕИС) показал, что в отдельных случаях заказчиками Чувашской Республики не применяются принципы долгосрочного планирования, неоднократно уточняется предмет закупки и вносятся многочисленные изменения в планы-графики. На основание изложенного наблюдается высокая интенсивность закупочного процесса в конце финансового года, наличие рисков формирования технических заданий на закупки с худшими или излишними характеристиками и, как следствие, принятие товаров (работ, услуг), не соответствующих требованиям контрактов.

В рамках реализации мероприятий региональных проектов Чувашской Республики в 2019 году панировалось достижение 187 показателей, из которых по состоянию на 1 января 2020 года полностью достигнуты (с учетом оценочных значений ряда показателей) 171 или 91,4% от их общего объема.

Не выполнены к установленному сроку 16 показателей, из них 7 показателей в рамках национального проекта «Демография», 4 – национального проекта «Здравоохранение», по 2 – национальным проектам «Жилье и городская среда» и «Экология» и 1 – национального проекта «Производительность труда и поддержка занятости».

По итогам мониторинга отчетов о ходе реализации региональных проектов за отчетный год выявлено несвоевременное выполнение 7 результатов и 6 контрольных мероприятий по 7 региональным проектам Чувашской Республики:

«Комплексная система обращения с твердыми коммунальными отходами» (1 результат и 3 контрольных мероприятия);

«Содействие занятости женщин – создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет» (1 результат и 1 контрольное мероприятие);

«Финансовая поддержка семей при рождении детей» (1 результат);

«Жилье» (2 результата);

«Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда в Чувашской Республике» (1 результат).

Три результата по региональным проектам «Жилье» и «Финансовая поддержка семей при рождении детей» в зоне ответственности руководителей региональных органов исполнительной власти, остальные - имеют красный цветовой индикатор, выполнение которых находится вне зоны полномочий руководителей региональных проектов, и зависят, прежде всего, от деятельности федеральных органов исполнительной власти в соответствии с уровнем контроля согласно утвержденному паспорту федерального проекта.

В то же время Контрольно-счетная палата отмечает, что по региональному проекту «Содействие занятости женщин – создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет» национального проекта «Демография» по состоянию на 01.01.2020 не достигнут целевой показатель «Создание в Чувашской Республике дополнительных мест для детей в возрасте до трех лет в организациях и у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, присмотр и уход», установленного для Чувашской Республики на 2019 год в количестве 2 840 дополнительных мест.

 

4.2. Общегосударственные вопросы 

По разделу «Общегосударственные вопросы» бюджетные назначения утверждены Законом в сумме 1 252 461,3 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 1 253 296,5 тыс. рублей, или увеличены на 835,2 тыс. рублей (на 0,1%).

Исполнение расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» осуществляли 20 главных распорядителей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, из которых 64,6% от объема расходов республиканского бюджета, осуществленных по данному разделу, приходилось на Администрацию Главы Чувашской Республики, Министерство юстиции и имущественных отношений Чувашской Республики, Министерство финансов Чувашской Республики и Министерство цифрового развития, информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики.

Кассовое исполнение расходов по разделу за 2019 год составило 1 103 989,5 тыс. рублей, или 88,1% от бюджетных назначений, установленных Законом. Доля расходов по разделу в общем объеме расходов республиканского бюджета за отчетный год составила 2,0%.

По подразделу «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» Законом расходы утверждены в сумме 89 817,1тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 91 802,3 тыс. рублей, что больше на 1 985,2 тыс. рублей или на 2,2%. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 91 034,4 тыс. рублей, или 99,2% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью.

Неосвоенными остались бюджетные назначения на обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Развитие потенциала государственного управления» по целевой статье Ч5Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов» в сумме 768,0 тыс. рублей в связи с экономией средств на осуществление депутатских полномочий.

По подразделу «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 174 281,8 тыс. рублей, кассовое исполнение составило в сумме 171 449,6 тыс. рублей, или 98,4% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения сложились в сумме 2 832,2 тыс. рублей или 1,6%, на обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Развитие потенциала государственного управления», в том числе по следующим целевым статьям:

 - Ч5Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов» в сумме 2 038,5 тыс. рублей в связи с полученной экономией по расходам на служебные командировки должностных лиц Чувашской Республики и в результате закупочных процедур;

- Ч5Э0113760 «Проведение комплексных исследований социального благополучия населения, изучения общественного мнения о работе органов государственной власти Чувашской Республики и органов местного самоуправления» в сумме 640,0 тыс. рублей.

По подразделу «Судебная система» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 136 084,8 тыс. рублей, кассовое исполнение составило в сумме 135 710,9 тыс. рублей, или 99,7% от утвержденных бюджетных назначений.

Неосвоенными остались бюджетные назначения в сумме 373,9 тыс. рублей или 0,3%, предусмотренные на реализацию мероприятий подпрограммы «Совершенствование государственного управления в сфере юстиции» государственной программы Чувашской Республики «Развитие потенциала государственного управления» по целевой статье Ч540100250 «Организационное обеспечение деятельности мировых судей Чувашской Республики».

По подразделу «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 137 259,0 тыс. рублей, кассовое исполнение составило в сумме 135 262,3 тыс. рублей, или 98,5% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения сложились в сумме 1 996,7 тыс. рублей или 1,5%, предусмотренные на реализацию мероприятий подпрограммы «Повышение эффективности бюджетных расходов Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» по целевой статье Ч4Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов» в связи с экономией в результате проведения конкурсных процедур.

По подразделу «Обеспечение проведения выборов и референдумов» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 22 572,8 тыс. рублей, кассовое исполнение составило в сумме 22 268,4 тыс. рублей, или 98,7% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения сложились в сумме 304,4 тыс. рублей или 1,3%, предусмотренные на обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Развитие потенциала государственного управления» по целевой статье Ч5Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов».

По подразделу «Резервные фонды» бюджетные назначения утверждены в соответствии с федеральным и региональным законодательством (резервный фонд Чувашской Республики и резервный фонд Кабинета Министров Чувашской Республики). Создание и распределение средств резервных фондов предусмотрено Законом Чувашской Республики от 23.07.2001 № 36 «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республики» и постановлениями Кабинета Министров Чувашской Республики от 09.10.2000 № 186 «Об утверждении Положения о порядке расходования средств резервного фонда Кабинета Министров Чувашской Республики, от 14.11.2018 № 456 «Об утверждении Правил выделения бюджетных ассигнований из резервного фонда Кабинета Министров Чувашской Республики на ликвидацию чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий и их последствий».

Финансирование расходов из резервного фонда Кабинета Министров Чувашской Республики осуществлялось в течение 2019 года исходя из фактической потребности средств в соответствии с распоряжениями Кабинета Министров Чувашской Республики.

Общая сумма средств резервного фонда Кабинета Министров Чувашской Республики составила 60 000,0 тыс. рублей, из них израсходованы 1 150,0 тыс. рублей на организацию участия Чувашской Республики в Международном форуме предприятий и организаций потребительской кооперации «Хлеб, ты - мир», который прошел 19-22 сентября 2019 года на территории культурно-образовательного центра «ЭТНОМИР» Калужской области. Нераспределенный остаток средств резервного фонда Кабинета Министров Чувашской Республики на 01.01.2020 составил 58 850,0 тыс. рублей.

Расходование средств резервного фонда Кабинета Министров Чувашской Республики в 2019 году производилось в соответствии с нормами действующего законодательства.

По подразделу «Прикладные научные исследования в области общегосударственных вопросов» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 225,0 тыс. рублей, кассовое исполнение составило 100,0%.

По подразделу «Другие общегосударственные вопросы» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 632 220,8 тыс. рублей, кассовое исполнение составило в сумме 548 038,9 тыс. рублей, или 86,7% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения сложились в сумме 84 181,9 тыс. рублей или 13,3%, в том числе на реализацию Государственных программ Чувашской Республики:

1. «Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности» на выполнение мероприятий подпрограммы «Профилактика незаконного потребления наркотических средств и психотропных веществ, наркомании в Чувашской Республике» по целевой статье А320316060 «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотическими средствами и их незаконному обороту в Чувашской Республике» в сумме 152,0 тыс. рублей (47,5%).
2. «Развитие земельных и имущественных отношений» в сумме 1 417,7 тыс. рублей или на 4,1%, в том числе на выполнение мероприятий подпрограмм:

2.1. «Управление государственным имуществом Чувашской Республики», в том числе по целевым статьям:

- А410213570 «Проведение кадастровых работ в отношении объектов капитального строительства, находящихся в государственной собственности Чувашской Республики, и внесение сведений в Единый государственный реестр недвижимости» в сумме 580,7 тыс. рублей (6,0%), в связи с нарушением подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов (ведется претензионная работа);

- A410213600 «Ведение Единого информационного ресурса об отдельных объектах недвижимого имущества, расположенных на территории Чувашской Республики» в сумме 295,1 тыс. рублей (100,0%), в связи с отсутствием предложений о выкупе земельных участков для реализации инвестиционной программы и для предоставления в собственность многодетным семьям;

2.2. «Формирование эффективного государственного сектора» в том числе по целевым статьям:

- А420113530 «Обеспечение проведения оценки (экспертизы) рыночной стоимости подлежащих приватизации объектов и аудиторских проверок приватизируемых унитарных предприятий Чувашской Республики» в сумме 277,4 тыс. рублей (35,9%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур;

- А420213620 «Обеспечение гарантий прав на государственное имущество Чувашской Республики, в том числе на землю, и защита прав и законных интересов собственников, землепользователей, землевладельцев и арендаторов земельных участков» в сумме 248,7 тыс. рублей (5,8%), в связи с отсутствием потребности в проведении судебной экспертизы;

3. Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Экономическое развитие Чувашской Республики» по целевой статье Ч1Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов» в сумме 327,3 тыс. рублей (0,6%).
4. «Развитие транспортной системы Чувашской Республики» на выполнение мероприятий подпрограммы «Пассажирский транспорт» по целевой статье Ч220113450 «Прочие выплаты по обязательствам Чувашской Республики» в сумме 57 000,0 тыс. рублей. Министерством транспорта и дорожного хозяйства Чувашской Республики после реализации имущества (конкурсной массы) ГУП ЧР «Чувашавтотранс» в декабре 2019 году кассовые выплаты восстановлены в республиканский бюджет Чувашской Республики.
5. «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» на выполнение мероприятий подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Чувашской Республики» по целевым статьям:

- Ч410313450 «Прочие выплаты по обязательствам Чувашской Республики» в сумме 1 045,6 тыс. рублей, в связи с тем, что решениями судов о взыскании убытков с Чувашской Республики в лице Министерства финансов Чувашской Республики не предъявлено (отказано);

- Ч410513480 «Государственные гарантии Чувашской Республики» в сумме 4 200,0 тыс. рублей.

6. «Развитие потенциала государственного управления» на выполнение мероприятий подпрограмм:

6.1. «Противодействие коррупции в Чувашской Республике» по целевой статье Ч510413660 «Проведение социологических исследований на предмет уровня коррупции» в сумме 193,8 тыс. рублей.

6.2. «Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Развитие потенциала государственного управления» по целевой статье Ч5Э0100590 «Обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений» в сумме 18 379,4 тыс. рублей (9,7%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур, в связи с изменением налогового законодательства Российской Федерации.

7. «Цифровое общество Чувашии» на выполнение мероприятий подпрограмм:

7.1. «Развитие информационных технологий» по целевой статье Ч610113820 «Создание, модернизация и эксплуатация прикладных информационных систем поддержки выполнения (оказания) органами исполнительной власти Чувашской Республики основных функций (услуг)» в сумме 814,4 тыс. рублей (4,9%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур.

7.2. «Информационная инфраструктура» по целевой статье Ч620217510 «Информационно-технологическое обеспечение деятельности централизованных бухгалтерий органов исполнительной власти Чувашской Республики, подведомственных им организаций и администраций муниципальных районов и городских округов Чувашской Республики» в сумме 305,4 тыс. рублей (0,8%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур.

 

4.3. Национальная оборона 

Законом и сводной бюджетной росписью по разделу «Национальная оборона» расходы утверждены в сумме 32 920,3 тыс. рублей.

Исполнение расходов по разделу «Национальная оборона» осуществлял один главный распорядитель средств республиканского бюджета Чувашской Республики - Министерство финансов Чувашской Республики.

Кассовое исполнение расходов по разделу за 2019 год составило 32 920,3 тыс. рублей, или 100,0% от утвержденных бюджетных назначений. Доля расходов по разделу в общем объеме расходов республиканского бюджета за отчетный год составила 0,1%.

Финансовое обеспечение указанных расходных полномочий осуществлялось за счет субвенций, поступивших из федерального бюджета на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в соответствии с Федеральным законом от 28 марта 1998 г. № 53-ФЗ «О воинской обязанности и военной службе».

 

4.4. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 628 187,0 тыс. рублей.

Исполнение расходов по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» осуществляли 4 главных распорядителя средств республиканского бюджета Чувашской Республики - Министерство юстиции и имущественных отношений Чувашской Республики, Министерство физической культуры и спорта Чувашской Республики, Министерство образования и молодежной политики Чувашской Республики и Министерство Чувашской Республики по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям.

Кассовое исполнение расходов по разделу за 2019 год составило 611 933,9 тыс. рублей, или 97,4% от утвержденных бюджетных назначений. Доля расходов по разделу в общем объеме расходов республиканского бюджета за отчетный год составила 1,1%.

По подразделу «Органы юстиции» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 134 959,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 134 595,2 тыс. рублей, или 99,7% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения сложились в сумме 363,8 тыс. рублей или 0,3%, предусмотренные на реализацию мероприятий подпрограммы «Совершенствование государственного управления в сфере юстиции» государственной программы Чувашской Республики «Развитие потенциала государственного управления" по целевой статье Ч540200260 «Обеспечение функций государственных органов в целях осуществления полномочий Российской Федерации по государственной регистрации актов гражданского состояния» в связи с экономией по фонду оплаты труда за счет имеющихся вакансий.

По подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 110 262,7 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 110 248,5 тыс. рублей, или 99,9% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения сложились в сумме 14,1 тыс. рублей, предусмотренные на реализацию мероприятий подпрограммы «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение пожарной безопасности и безопасности населения на водных объектах на территории Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий Чувашской Республики» по целевой статье Ц8Э0112640 «Прочие расходы, связанные с реализацией государственных функций по обеспечению безопасности и защиты населения и территорий Чувашской Республики от чрезвычайных ситуаций».

По подразделу «Обеспечение пожарной безопасности» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 147 082,0 тыс. рублей, кассовое исполнение расходов составило 100,0% от утвержденных бюджетных назначений.

По подразделу «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 235 883,3 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 220 008,2 тыс. рублей, или 93,3% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения сложились в сумме 15 875,1 тыс. рублей или 6,7%, предусмотренные на реализацию мероприятий подпрограммы «Профилактика терроризма и экстремистской деятельности в Чувашской Республике» государственной программы Чувашской Республики «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий Чувашской Республики» по целевой статье Ц830512620 «Приобретение антитеррористического и досмотрового оборудования» в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур и несвоевременным проведением закупочных процедур муниципальными образованиями Чувашской Республики.

 

4.5. Национальная экономика 

По разделу «Национальная экономика» бюджетные назначения утверждены Законом в сумме 9 537 411,1 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 9 630 414,0 тыс. рублей, увеличены на 93 002,9 тыс. рублей или на 1,0%.

Исполнение расходов по разделу «Национальная экономика» осуществляли 12 главных распорядителей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, из которых на Министерство транспорта и дорожного хозяйства Чувашской Республики и Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики приходилось соответственно 53,0 % и 20,8% объема расходов республиканского бюджета, осуществленных по данному разделу.

Кассовое исполнение расходов по разделу за 2019 год составило 9 016 952,2 тыс. рублей, или 94,5% от бюджетных назначений, установленных Законом и 93,6% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью. Доля расходов по разделу в общем объеме расходов республиканского бюджета за отчетный год составила 16,3 процента.

По подразделу «Общеэкономические вопросы» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 359 148,6 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов составило в сумме 343 257,6 тыс. рублей, или 95,6% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения составили в сумме 15 891,1 тыс. рублей или 4,4%, в том числе по следующим государственным программам:

1. «Содействие занятости населения» в сумме -15 634,9 тыс. рублей или 5,5%, в том числе в основном по следующим целевым статьям:

- Ц610112240 «Организация проведения оплачиваемых общественных работ» в сумме 187,6 тыс. рублей или 2,0%;

- Ц610112260 «Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время» в сумме 176,5 тыс. рублей или 1,6%;

- Ц610112280 «Организация временного трудоустройства безработных граждан в возрасте от 18 до 20 лет, имеющих среднее профессиональное образование и ищущих работу впервые» в сумме 18,7 тыс. рублей или 5,5%, по причине экономии за счет уменьшения периода работы выпускников во временных работах;

- Ц610112340 «Профессиональное обучение и дополнительное профессиональное образование безработных граждан» в сумме 140,1 тыс. рублей или 0,7%;

- Ц61L352910 «Повышение эффективности службы занятости» в сумме 2 910,1 тыс. рублей или 7,4%, по причине образовавшейся экономии по результатам проведенных аукционов;

- Ц61L355690 «Переобучение, повышение квалификации работников предприятий в целях поддержки занятости и повышения эффективности рынка труда» в сумме 8 597,2 тыс. рублей или 30,8%, в связи с тем, что стоимость обучения по образовательным программам, заявленная предприятиями оказалась ниже запланированной. В соответствии с производственными циклами предприятий направить на переобучение большее количество работников не представлялось возможным;

- Ц61P212350 «Профессиональное обучение и дополнительное профессиональное образование женщин в период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет, женщин, не состоящих в трудовых отношениях, осуществляющих уход за ребенком в возрасте до трех лет» в сумме 130,4 тыс. рублей или 3,0%;

- Ц61Р352940 «Организация профессионального обучения и дополнительного профессионального образования лиц предпенсионного возраста» в сумме 585,4 тыс. рублей или 1,9%, по причине отказа граждан от обучения;

- Ц640216690 «Содействие при адаптации на рабочем месте (в течение определенного периода времени), в том числе силами наставника» в сумме 175,4 тыс. рублей или 21,7%, по причине уменьшения периода выплаты за наставничество, в связи с увольнением инвалидов по собственному желанию по состоянию здоровья и досрочного расторжения трудового договора по инициативе инвалида (по семейным обстоятельствам);

- Ц6Э0140330 «Обеспечение деятельности государственных учреждений центров занятости населения» в сумме 2 711,7 тыс. рублей или 2,1%. Остаток средств образовался в связи с экономией по статьям расходов в результате объединения 17 центров занятости 25.11.2019.

2. «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий Чувашской Республики» в сумме - 6,6 тыс. рублей или 1,4%. Не освоены бюджетные назначения по целевой статье Ц810412490 «Содержание материально-технических запасов в целях гражданской обороны».
3. «Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов и обеспечение экологической безопасности» в сумме 91,3 тыс. рублей, или 0,5%. Не освоены бюджетные назначения по целевой статье Ч3Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов» в рамках обеспечения реализации государственной программы Чувашской Республики.
4. «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» в сумме 66,0 тыс. рублей, или 0,2%. Не освоены бюджетные назначения по целевой статье Ч4Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов», в связи с полученной экономией средств: по виду расходов 120 «Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов» - 62,2 тыс. рублей в связи с экономий средств по выплатам пособий за первые три дня по временной нетрудоспособности, по командировочным расходам, по начислениям на выплаты по оплате труда; по виду расходов 240 «Иные закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» - 2,1 тыс. рублей, в связи с экономией при проведении закупочных процедур; по виду расходов 851 «Уплата налога на имущество организаций и земельного налога» - 1,6 тыс. рублей в связи с полученной экономией по уплате налога на имущество организаций.
5. «Цифровое общество Чувашии» в сумме 92,2 тыс. рублей или 0,4%, в том числе по целевой статье Ч6Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов», в связи с полученной экономией средств, в том числе: по виду расходов 120 «Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов» - 90,0 тыс. рублей в связи с экономий средств по выплатам пособий за первые три дня по временной нетрудоспособности, по командировочным расходам, по начислениям на выплаты по оплате труда; по виду расходов 240 «Иные закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» - 2,3 тыс. рублей по услугам связи, техническому обслуживанию 1С:Бухгалтерия в связи с экономией средств по итогам проведенных закупочных процедур.

По подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство» Законом бюджетные назначения утверждены в сумме 2 133 962,1 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 2 224 862,0 тыс. рублей или больше на 90 899,9 тыс. рублей (4,3%).

Кассовое исполнение расходов в 2019 году составило в сумме 2 112 945,4 тыс. рублей, или 95,0% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью.

Не освоены бюджетные назначения, предусмотренные на реализацию мероприятий государственной программы Чувашской Республики «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Чувашской Республики» в сумме 111 916,6 тыс. рублей или 5,0%, в основном следующим подпрограммам:

1. «Развитие ветеринарии в Чувашской Республике» в сумме 1 759,9 тыс. рублей, или 0,6%. Средства не освоены по следующим целевым статьям:

- Ц970112750 «Финансовое обеспечение передаваемых государственных полномочий Чувашской Республики по организации на территории поселений и городских округов мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев, а также по расчету и предоставлению субвенций бюджетам поселений на осуществление указанных полномочий» в сумме 471,9 тыс. рублей, или 24,8% в связи отсутствием потребности администраций сельских поселений и городских округов в субвенциях на отлов и содержание безнадзорных животных;

- Ц970140010 «Обеспечение деятельности учреждений государственной ветеринарной службы» в сумме 14,7 тыс. рублей, в связи со снижением потребности в целевой субсидии на содержание автотранспортных средств бюджетных учреждений службы (в связи со списанием автомобилей);

- Ц970314740 «Приобретение специальных автомобилей с установкой подвижной дезинфекционной ДУК (дезинфекционное устройство Комарова)» в сумме 149,3 тыс. рублей или 6,2% экономия от проведения закупочных процедур по приобретению БУ ЧР «Мариинско-посадского района СББЖ» Госветслужбы Чувашии 2 специальных автомобилей;

- Ц970316140 «Капитальный ремонт учреждений государственной ветеринарной службы Чувашской Республики» в сумме 928,7 тыс. рублей или 13,3% , в связи с экономией от проведения закупочных процедур;

- Ц970318920 «Создание передвижных пунктов на базе специального автомобиля «Ветеринарная помощь» в сумме 195,3 тыс. рублей, или 5,0%, по причине экономии от проведения закупочных процедур;

2. «Развитие отраслей агропромышленного комплекса» в сумме 12 984,9 тыс. рублей или 1,1%, из них в основном по следующим целевым статьям:

- Ц9И0165430 «Содействие достижению целевых показателей региональных программ развития агропромышленного комплекса по направлениям поддержки, не обеспечиваемым софинансированием из федерального бюджета» в сумме 6 591,2 тыс. рублей или 4,7%, субсидирование носит заявительный характер, оплата произведена по фактически произведенным расходам;

- Ц9И0267480 «Возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным и инвестиционным кредитам, не обеспечиваемым софинансированием из федерального бюджета» в сумме 2 304,9 тыс. рублей или 5,8%, в связи с нарушением ООО «Юрма» условий предоставления субсидий (просрочка оплаты кредита), оплата субсидии произведена по фактически произведенным расходам;

- Ц9И0360080 «Возмещение части затрат на выполнение мероприятий по повышению плодородия почв» в сумме 4 088,7 тыс. рублей или 40,9%, по причине уменьшения потребности, в связи с принятием 30.11.2019 на федеральном уровне правил предоставления субсидий на возмещение части затрат по повышению плодородия почв за счет средств федерального бюджета в 2020 году на более выгодных для получателей субсидий условиях.

4. «Стимулирование инвестиционной деятельности в агропромышленном комплексе» в сумме 90 071,3 тыс. рублей или 16,7%, в том числе по следующим целевым статьям:

- Ц9К0164330 «Возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе» в сумме 26 508,6 тыс. рублей или 21,8%, в связи с нарушением отдельными получателями условий предоставления субсидирование (допущена просрочка по кредитным платежам), возмещение части процентной ставки произведено по фактическим расходам и носит заявительный характер;

- Ц9К01R4330 «Возмещение части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам (займам) в агропромышленном комплексе» в сумме 63 065,5 тыс. рублей или 19,8%, в связи с нарушением отдельными получателями условий предоставления субсидирование (допущена просрочка по кредитным платежам), возмещение части процентной ставки произведено по фактическим расходам и носит заявительный характер;

- Ц9К02R4720 «Возмещение части прямых понесенных затрат на создание и (или) модернизацию объектов агропромышленного комплекса» в сумме 497,2 тыс. рублей, или 0,5%. Выплата субсидии произведена по фактически подтвержденным затратам.

5. «Обеспечение общих условий функционирования отраслей агропромышленного комплекса» в сумме 783,9 тыс. рублей или 2,5% по целевой статье Ц9Л0160100 «Проведение закупочных и товарных интервенций на рынках сельскохозяйственной продукции, а также залоговых операций» в связи с экономией сложившейся при исполнении государственного контракта № 0115200001119000508_94979 от 08.04.2019 с Акционерным обществом «Чувашхлебопродукт» на оказание услуги по хранению продовольственного зерна республиканского материального резерва Чувашской Республики (уменьшение объемов зерна, подлежащего хранению).
6. «Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Чувашской Республики» в сумме 6 314,2 тыс. рублей, или 8,6%, в том числе по следующим целевым статьям:

- Ц9Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов» в сумме 128,0 тыс. рублей, или 0,2%;

- Ц9Э0113450 «Прочие выплаты по обязательствам Чувашской Республики» не освоены средства в полном объеме или в сумме 6 186,2 тыс. рублей.

По подразделу «Водное хозяйство» Законом и сводной бюджетной росписью бюджетные назначения утверждены в сумме 48 682,7 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов в 2019 году составило в сумме 45 835,5 тыс. рублей, или 94,2% от утвержденных бюджетных назначений.

Не освоены бюджетные назначения, предусмотренные на реализацию мероприятий государственной программы Чувашской Республики «Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов и обеспечение экологической безопасности» в сумме 2 847,3 тыс. рублей или 5,8%, в том числе в основном по следующим целевым статьям:

- Ч340119320 «Проведение мероприятий по расчистке правой протоки русла р. Сура в районе Сурского водозабора г. Шумерля Чувашской Республики» в сумме 1 958,4 тыс. рублей или 18,2%, в связи с образовавшейся экономией по результатам электронного аукциона на определение подрядчика работ по расчистке правой протоки русла р. Сура в районе Сурского водозабора г. Шумерля Чувашской Республики;

- Ч340215030 «Выполнение работ по определению границ зон затопления, подтопления на территории Чувашской Республики» в сумме 286,6 тыс. рублей не освоены средства в полном объеме, в связи с невыполнением подрядчиком работ, предусмотренных по контракту;

- Ч340313400 «Содержание объекта «Комплекс водозаборных сооружений, сооружений очистки воды для хозяйственно-питьевых целей и санитарных зон источника питьевого водоснабжения группового водовода Батыревского, Шемуршинского, Комсомольского районов Чувашской Республики» в сумме 200,3 тыс. рублей или 6,5%, по причине экономии в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах;

- Ч340340050 «Обеспечение деятельности государственных учреждений в сфере водного хозяйства» в сумме 14,1 тыс. рублей или 0,5%;

- Ч3403R0160 «Капитальный ремонт гидротехнических сооружений в рамках реализации мероприятий федеральной целевой программы «Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012-2020 годах» в сумме 383,3 тыс. рублей или 6,0 %. Остаток средств составили затраты по возмещению ущерба рыбным запасам р. Люля. При проведении капитального ремонта плотины в рамках муниципального контракта от 17.08.2018 № 04 на строительно-монтажные работы в сводном сметном расчете стоимости предусмотрены затраты по возмещению ущерба рыбным запасам р. Люля. В проектной документации, прошедшей государственную экспертизу, расчет затрат произведен по объекту-аналогу «Руслорегулирующие мероприятия на р. Малый Цивиль у д. Новые Пинеры Канашского района Чувашской Республики» согласно отчету Татарского отделения ФГБНУ «ГосНИОРХ», согласованному Средневолжским территориальным управлением Федерального агентства по рыболовству (письмо от 06.02.2015 № 4/701).

По подразделу «Лесное хозяйство» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 258 273,9 тыс. рублей, кассовое исполнение составило в сумме 255 756,4 тыс. рублей, или 99,0% от утвержденных бюджетных назначений.

В 2019 году остались неосвоенными средства в рамках подпрограммы «Развитие лесного хозяйства Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов и повышение экологической безопасности» в сумме 2 517,5 тыс. рублей, в том числе по следующим целевым статьям:

- Ч350119210 «Материально-техническое обеспечение полномочий в области лесных отношений» в сумме 27,5 тыс. рублей или 0,2%, в связи с экономией;

- Ч350300220 «Обеспечение функций государственных органов в целях осуществления полномочий Российской Федерации в области лесных отношений» в сумме 33,6 тыс. рублей или 4,2%, в связи с экономией средств, выделенных на приобретение материальных запасов;

- Ч350351290 «Осуществление отдельных полномочий в области лесных отношений за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в сумме 162,6 тыс. рублей или 1,0%, (содержание аппарата управления лесного хозяйства), в том числе: 43,2 тыс. рублей (0,3%) - экономия средств на выплаты персоналу, 119,4 тыс. рублей (8,4%) - экономия по закупке товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных);

- Ч350440060 «Обеспечение деятельности государственного учреждения по реализации отдельных полномочий в области лесных отношений - КУ Чувашской Республики «Лесная охрана» Минприроды Чувашии» в сумме 2 110,5 тыс. рублей или 63,1%, из-за нарушения подрядчиком сроков исполнения обязательств по контракту на капитальный ремонт объекта капитального строительства;

- Ч350451290 «Осуществление отдельных полномочий в области лесных отношений за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в сумме 182,1 тыс. рублей или 0,8 %, из них 141,6 тыс. рублей (0,8%) в связи с экономией по фонду оплаты труда за счет вакансий по подведомственному учреждению КУ «Лесная охрана» и 40,2 тыс. рублей или (1,0%) экономия по закупке товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд.

По подразделу «Транспорт» бюджетные назначения Законом и сводной бюджетной росписью утверждены в сумме 187 343,2 тыс. рублей, кассовое исполнение расходов составило в сумме 161 376,6 тыс. рублей, или 86,1% от утвержденных бюджетных назначений. По состоянию на 1 января 2020 года неисполненные назначения составили в сумме 25 966,6 тыс. рублей по государственной программе «Развитие транспортной системы Чувашской Республики», в том числе в основном по следующим подпрограммам:

1. «Пассажирский транспорт» в сумме 25 792,9 тыс. рублей или 15,7%, в том числе по следующим целевым статьям:

- Ч220119190 «Обновление подвижного состава городского наземного электрического транспорта» в сумме 759,6 тыс. рублей (1,5%) в результате образовавшейся экономия по итогам конкурентных процедур;

- Ч220160770 «Организация перевозок пассажиров по межмуниципальным маршрутам» в сумме 25 033,3 тыс. рублей (100%). Средства на реализацию данного мероприятия в 2019 году были предусмотрены в республиканском бюджете Чувашской Республики в целях проведения конкурсных процедур и последующего заключения государственных контрактов по организации пассажирских перевозок по межмуниципальным маршрутам в 2019-2021 годах. Согласно плану-графику закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд закупки предусмотрены были на ноябрь месяц 2019 года, контракты заключены в декабре месяце. Оплата по данным контрактам за выполненные работы в декабре 2019 года предусмотрена в 1 квартале 2020 года;

2. Подпрограмма «Безопасность дорожного движения" государственной программы Чувашской Республики «Развитие транспортной системы Чувашской Республики» по целевой статье:

- Ч23R319910 «Развитие системы предупреждения опасного поведения участников дорожного движения» в сумме 12,5 тыс. рублей (1,1%), экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур.

3. «Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Развитие транспортной системы Чувашской Республики» в сумме 161,2 тыс. рублей или 0,7%, по расходам на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов за счет применения регрессивной ставки для расчета страховых взносов в Пенсионный фонд РФ и ФСС.

По подразделу «Дорожное хозяйство» (дорожные фонды) бюджетные назначения утверждены сводной бюджетной росписью в сумме 5 263 655,4 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов составило в сумме 4 829 783,1 тыс. рублей (91,8%).

Неисполненные назначения составили в сумме 433 872,3 тыс. рублей или 8,2%, в том числе по следующим государственным программам:

1. «Обеспечение граждан в Чувашской Республике доступным и комфортным жильем» в сумме 76 459,4 тыс. рублей или 17,0%. Не исполнены бюджетные назначения в рамках подпрограммы «Государственная поддержка строительства жилья в Чувашской Республике» по следующим целевым статьям:

- А21F11А21А «Строительство автодороги по бульвару Солнечный в микрорайоне «Солнечный» г. Чебоксары» в сумме 4 411,6 тыс. рублей (4,3%) образовалась ввиду оплаты за фактически выполненные работы;

- А21F11А21В «Строительство автомобильной дороги по ул. А. Асламаса в 14 мкр. г. Чебоксары» в сумме 717,4 тыс. рублей (0,9%) образовалась ввиду оплаты за фактически выполненные работы;

- А21F15021Б «Строительство автодорог по улицам № 1, 2, 3, 4, 5 в микрорайоне "Университетский-2" СЗР г. Чебоксары в рамках реализации мероприятий по стимулированию программ развития жилищного строительства субъектов Российской Федерации» в сумме 71 330,4 тыс. рублей или 29,4 %. МУП «Управление капитального строительства и реконструкции» города Чебоксары по результатам электронного аукциона с АО «Специализированный застройщик «ТУС» заключен контракт от 14.10.2019 №12 на строительство указанного объекта. Цена контракта определена в сумме 242 857,7 тыс. рублей, срок выполнения работ подрядчиком определен до 03.08.2020. По состоянию на 01.01.2020 объем выполненных и оплаченных работ составил в сумме 176 927,3 тыс. рублей или 72,9%.

2. «Формирование современной городской среды на территории Чувашской Республики на 2018-2024 годы» в сумме 693,9 тыс. рублей или 8,2%. Средства не освоены в рамках подпрограммы «Благоустройство дворовых и общественных территорий муниципальных образований Чувашской Республики».
3. «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Чувашской Республики» в сумме 17 704,6 тыс. рублей или 5,3%. Средства не освоены в рамках подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Чувашской Республики», в основном по следующим целевым статьям:

- Ц990216570 «Реализация проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах» в сумме 1 317,0 тыс. рублей или 1,4%;

- Ц990216600 «Проектирование, строительство, реконструкция автомобильных дорог общего пользования местного значения вне границ населенных пунктов в границах муниципального района и в границах населенных пунктов поселений» в сумме 12 617,3 тыс. рублей (6,3%) - экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

- Ц990216640 « Проектирование и строительство (реконструкция) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, в том числе строительство (реконструкция) автомобильных дорог общего пользования, ведущих к общественно значимым объектам сельских населенных пунктов, а также к объектам производства и переработки сельскохозяйственной продукции» в сумме 2 555,4 тыс. рублей (16,6%) - экономия по результатам проведения конкурсных процедур, а также в связи с неиспользованием средств в полном объеме в соответствии с заключенными контрактами администрациями Канашского и Шемушинского районов:

Канашский район - в сумме 461,9 тыс. рублей, так как расчеты с подрядными организациями производились за фактически выполненные работы, а также по причине расторжения контракта на выполнение работ по строительству автодорог по ул. Победы, Ворошилова, Калинина, Кооперативная в с. Шибылги Канашского района в связи с неисполнением подрядной организацией работ в установленные сроки;

Шемуршинский район - 1 477,2 тыс. рублей (18,0%), по строительству автодороги по ул. Бараева в с. Трехизб-Шемурша в Шемуршинском районе объект не введен в эксплуатацию по причине необходимости переустройства линий связи, нет согласования с ПАО «Ростелеком»;

- Ц9902R5677 «Проектирование и строительство (реконструкция) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, в том числе строительство (реконструкция) автомобильных дорог общего пользования с твердым покрытием, ведущих от сети автомобильных дорог общего пользования к ближайшим общественно значимым объектам сельских населенных пунктов, а также к объектам производства и переработки сельскохозяйственной продукции, в рамках реализации мероприятий по устойчивому развитию сельских территорий» средства не освоены в сумме 1 214,9 тыс. рублей (5,8%) в результате экономии по проведению конкурсных процедур.

4. «Развитие транспортной системы Чувашской Республики» в сумме 339 014,4 тыс. рублей или 7,6%. Неосвоение сложилось по подпрограмме «Безопасные и качественные автомобильные дороги» по следующим целевым статьям:

- Ч210340510 «Обеспечение деятельности государственных учреждений, реализующих мероприятия по содержанию и управлению дорожным хозяйством» в сумме 3 421,7 тыс. рублей (6,8 %) экономия по фонду оплаты труда за счет вакансий, по закупке ГСМ вследствие меньшего количества выездов на дальние расстояния, по оплате коммунальных платежей (оплата по выставленным счетам, по аренде помещения, связанного с переездом учреждения в другое здание по адресу: г. Чебоксары, Красная площадь, д. 3);

- Ч210314180 «Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения вне границ населенных пунктов в границах муниципального района» в сумме 14 404,4 тыс. рублей (2,0%) образовался в результате экономии, сложившейся по результатам проведения конкурсных процедур, а также в связи с расторжениями администрациями Моргаушского района и Урмарского района муниципальных контрактов на выполнение работ по ремонту автомобильных дорог общего пользования местного значения;

- Ч210314190 «Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения вне границ населенных пунктов в границах муниципального района» в сумме 1 275,2 тыс. рублей (0,4%) экономия, образовавшаяся в результате конкурсных процедур;

- Ч210314200 «Капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городских округов» в сумме 13 730,8 тыс. рублей (12,1%) образовался в связи с отсутствием бюджетных ассигнований в бюджете города Алатыря на финансовое обеспечение расходных обязательств, в целях софинансирования которых предоставлялась субсидия;

- Ч210314210 «Капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов» в сумме 2 441,6 тыс. рублей (3,7%) образовалась в результате экономии, сложившейся по результатам проведения конкурсных процедур, а также в связи с невозможностью предоставления субсидии администрации Ибресинского района по причине несоответствия выполненных работ по ремонту дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к ним приказам Государственного комитета РСФСР по жилищно-коммунальному хозяйству от 24 мая 1991 г. № 10 «Об утверждении Классификации работ по ремонту и содержанию объектов внешнего благоустройства городов, рабочих, курортных поселков и райсельцентров РСФСР» и Министерства транспорта Российской Федерации от 16 ноября 2012 г. № 402 «Об утверждении Классификации работ по капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных дорог» (произведенные работы по ремонту дворовых территорий, которые оплачены за счет средств бюджета Ибресинского района);

- Ч210314220 «Строительство и реконструкция автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городского округа», в сумме 25 925,3 тыс. рублей (31,8%) образовался в связи с отсутствием бюджетных ассигнований в бюджете города Алатыря на финансовое обеспечение расходных обязательств, в целях софинансирования которых предоставлялась субсидия, а также невозможностью завершения работ по строительству автомобильной дороги общего пользования по ул. Косточкина (ул. К. Маркса - ул. Ленина) и ул. Интернациональная (ул. Маршала Жукова - ул. Урукова) в г. Шумерля по причине некачественно разработанной проектной документации (Работы на объекте будут завершены после проведения корректировки проектной документации);

- Ч210314221 «Строительство третьего транспортного полукольца в г. Чебоксары» в сумме 19 553,1 тыс. рублей или 100%, в связи с тем, что приостановка работ по контракту, в связи с отказом внесения изменений в технические условия ОАО «РЖД»;

- Ч210419870 «Содержание, проведение диагностики и проектирование по капитальному ремонту и ремонту автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения» в сумме 9 025,8 тыс. рублей (2,2%) в связи с образовавшейся экономией по результатам проведения конкурсных процедур;

- Ч21R153931 «Капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и нанесение дорожной разметки на них в рамках реализации национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги» в сумме 220 632,2 тыс. рублей (20,4%) - экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур, а также по причине невыполнения работ в установленные государственным контрактом сроки по капитальному ремонту автомобильной дороги Шихазаны - Калинино, км 15+624 - км 28+000 в Вурнарском районе Чувашской Республики;

- Ч21R153932 «Строительство и реконструкция автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в рамках реализации национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги» в сумме 14 580,7 тыс. рублей (17,6%) - экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур, а также по причине невыполнения работ в установленные государственными контрактами сроков. К данным подрядчикам применены штрафные санкции;

- Ч21R153933 «Реализация мероприятий комплексного развития транспортной инфраструктуры Чебоксарской агломерации в рамках реализации национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги» в сумме 9 256,7 тыс. рублей (0,7%) - экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

- Ч21R214350 «Внедрение камер фотовидеофиксации нарушений правил дорожного движения» в сумме 4 335,1 тыс. рублей (1,9%) - экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур;

- Ч21R217270 «Внедрение автоматических пунктов весового и габаритного контроля на автомобильных дорогах общего пользования регионального и межмуниципального значения» в сумме 425,7 тыс. рублей (0,9%) - экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур.

По подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» Законом бюджетные назначения утверждены в сумме 1 286 345,3 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью - в сумме 1 288 448,2 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов составило в сумме 1 267 997,6 тыс. рублей или 98,4% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью.

Не освоение средств составило в сумме 20 450,6 тыс. рублей (1,6%) в том числе по следующим государственным программам:

1. «Модернизация и развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства» в сумме 35,3 тыс. рублей (0,4%). Средства не освоены в рамках подпрограммы «Модернизация коммунальной инфраструктуры на территории Чувашской Республики» по целевой статье А110316560 «Проведение экспертизы тарифных решений» не освоены средства, предусмотренные на возмещение судебных издержек в рамках судебного дела с ООО «Коммунальные технологии».
2. «Обеспечение граждан в Чувашской Республике доступным и комфортным жильем» в сумме 141,3 тыс. рублей (0,9%) по подпрограмме «Государственная поддержка строительства жилья в Чувашской Республике» по целевой статье А210140670 «Обеспечение деятельности КУ Чувашской Республики «Республиканская служба единого заказчика» Минстроя Чувашии» в результате экономии по статьям расходов.
3. «Развитие культуры и туризма» в сумме 16 514,8 тыс. рублей или 3,2%. Средства не освоены в рамках следующих подпрограмм:

3.1. «Развитие культуры в Чувашской Республике» в сумме 4 881,9 тыс. рублей (72,1%) по следующим целевым статьям:

- Ц410116550 - «Содержание административного здания «Дом правительства» (объект культурного наследия (памятник истории и культуры федерального значения «Здание дома Советов»), расположенного по адресу: Чувашская Республика, г. Чебоксары, площадь Республики, д.1 в сумме 39,6 тыс.рублей или 3,9%, в связи с образовавшейся экономией по оплате коммунальных услуг;

- Ц410119442 - «Проведение государственной экспертизы проектной и рабочей документации по объекту «Ремонтно-реставрационные работы и приспособление под современное использование административного здания «Дом Правительства» (объект культурного наследия (памятник истории и культуры федерального значения «Здание Дома Советов»), расположенного по адресу: Чувашская Республика, г. Чебоксары, пл. Республики, д. 1» в сумме 4 842,3 тыс. рублей (86,3%), в связи с отсутствием потребности в средствах. При утвержденных бюджетных назначениях в сумме 5610,7 тыс. рублей, кассовое исполнение расходов составило 768,4 тыс. рублей. КУ «Республиканская служба единого заказчика» в 2019 году с Казанским филиалом ФАУ КУ «Главное управление государственной экспертизы» заключено два прямых договора от 26.12.2019:

- №0552Д-19/КГЭ-01842/03/ГС на оказание услуг по проведению государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий на сумму 744,4 тыс. рублей;

- №0553Д-19/КГЭ-01842/05/ГС на проведение проверки достоверности определения сметной стоимости на сумму 24,0 тыс. рублей.

3.2. «Туризм» в сумме 11 632,9 тыс. рублей (2,3%) по целевой статье Ц4403R3840 «Софинансирование строительства (реконструкции) объектов обеспечивающей инфраструктуры с длительным сроком окупаемости, входящих в состав инвестиционных проектов по созданию в субъектах Российской Федерации туристских кластеров» (в том числе субсидии из федерального бюджета в сумме 11 273,1 тыс. рублей и средства республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме 359,8 тыс. рублей). Бюджетные средства остались не освоены по реконструкции Московской набережной у Свято-Троицкого монастыря в рамках инвестиционного проекта «Туристический кластер «Чувашия - сердце Волги»». Остаток образовался в связи с отставанием ООО «АВТОДОР» от графика выполнения работ в рамках контракта от 08.07.2019 № 0115200001119001536_83507 заключенного между МБУ «Управление жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства» и ООО «АВТОДОР».

4. «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Чувашской Республики» в сумме 280,0 тыс. рублей или 1,6%, в том числе по целевым статьям:

-Ц950360630 «Обновление парка автотранспортных средств» в рамках подпрограммы «Техническая и технологическая модернизация, инновационное развитие» в сумме 46,8 тыс. рублей или на 4,9 %, в связи с экономией средств, по результатам конкурсных процедур;

- Ц9Э0000000 «Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики» в сумме 233,2 тыс. рублей или на 0,4%, экономия в связи с отсутствием потребности по статьям расходов;

5. «Экономическое развитие Чувашской Республики» в сумме 205,1 тыс. рублей в основном по целевой статье Ч140214510 «Организация и проведение официальных и рабочих визитов делегаций Чувашской Республики в субъекты Российской Федерации, зарубежные страны и организация приемов представителей иностранных государств, международных организаций и субъектов Российской Федерации» образовалась экономия в части командировочных расходов, в связи с отменой визита официальной делегацией Чувашской Республики во Вьетнам.
6. «Развитие промышленности и инновационная экономика» по целевой статье Ч710114620 «Государственная поддержка хозяйствующих субъектов, реализующих перспективные и приоритетные инновационные проекты» в сумме 1 739,1 тыс. рублей или 100 %. По результатам проведенного конкурса по единственной заявке, прошедшей конкурсный отбор, соглашение не было заключено, так как на момент заключения соглашения было выявлено невыполнение условий предоставления субсидий на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства за 2016 год.
7. «Развитие строительного комплекса и архитектуры» в сумме 1 535,0 тыс. рублей (4,8%) по подпрограмме «Снятие административных барьеров в строительстве по целевой статье Ч920219420 «Создание и эксплуатация государственной информационной системы обеспечения градостроительной деятельности в Чувашской Республике» в связи с удержанием штрафа за ненадлежащее исполнение обязательств по государственному контракту от 02.08.2019 № 2212801610319000007 заключенному с ООО «ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ» на сумму 30 700,0 тыс. рублей.

 

4.6. Жилищно-коммунальное хозяйство

 

По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» бюджетные назначения утверждены Законом в сумме 3 224 643,6 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 3 224 643,5  тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов за 2019 год составило в сумме 2 818 256,5 тыс. рублей, или 87,4% от бюджетных назначений, установленных Законом и сводной бюджетной росписью. Доля расходов по разделу в общем объеме расходов республиканского бюджета за отчетный год составила 5,1 процента.

Исполнение расходов республиканского бюджета по разделу в основном осуществляло Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Чувашской Республики, на которое приходилось 99,0% от объема расходов республиканского бюджета, осуществленных по данному разделу.

По подразделу «Жилищное хозяйство» Законом расходы утверждены в сумме 273 027,6 тыс. рублей, кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 180 215,6 тыс. рублей, или 66,0% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью. Неосвоенными остались бюджетные назначения в сумме 92 811,9 тыс. рублей в основном по следующим государственным программам Чувашской Республики:

1. «Обеспечение граждан в Чувашской Республике доступным и комфортным жильем» в сумме 92 785,5 тыс. рублей, в том числе по следующим подпрограммам:

1.1. «Государственная поддержка строительства жилья в Чувашской Республике» в сумме 92 725,6 тыс. рублей или 60,2%, в том числе по следующим целевым статьям:

- А210218320 «Переселение граждан из жилищного фонда, признанного аварийным и представляющего угрозу жизни и здоровью граждан, за исключением признанного таковым до 1 января 2017 года» в сумме 29 244,9  тыс. рублей (100,0%). Средства не освоены в связи с тем, что  Минстроем Чувашии не обеспечено своевременное внесение необходимых изменений в Правила предоставления субсидий из республиканского бюджета Чувашской Республики бюджетам муниципальных районов и бюджетам городских округов на переселение граждан из жилищного фонда, признанного аварийным и представляющего угрозу жизни и здоровью граждан, за исключением признанного таковым до 1 января 2017 года, утвержденные постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 24 июля 2019 г. № 317 (изменения внесены 11.12.2019). Распределение средств между муниципальными образованиями в 2019 году не утверждено;

 - А210312940 «Обеспечение жилыми помещениями по договорам социального найма категорий граждан, указанных в пунктах 3 и 6 части 1 статьи 11 Закона Чувашской Республики от 17 октября 2005 года № 42 «О регулировании жилищных отношений» и состоящих на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях» в сумме 27 328,4 тыс. рублей (26,5%), в том числе в Алатырском, Ядринском районах и г. Шумерля образовалась экономия по результатам проведенных электронных аукционов в общей сумме 27,7 тыс. рублей; в Вурнарском районе заключено три контракта на сумму 6 221,1 тыс. рублей, однако жилые помещения не введены в эксплуатацию, оплата не произведена; не состоялись аукционы в связи с отсутствием заявок для приобретения жилых помещений в Мариинско-Посадском районе  (для 1 многодетной семьи на сумму 2 133,7 тыс. рублей, в г. Чебоксары (для 3 многодетных семей на общую сумму 11 706,8 тыс. рублей), в Алатырском районе не приобретено два жилых помещения на общую сумму 7 184,8 тыс. рублей в связи с отменой аукциона Управлением антимонопольного законодательства.

- А210360420 «Осуществление функций по использованию государственного жилищного фонда Чувашской Республики коммерческого использования» в сумме 161,5 тыс. рублей (18,7), в связи с образовавшейся экономией;

- A21F367483 «Переселение граждан из жилищного фонда, признанного в установленном порядке до 1 января 2017 года аварийным и подлежащим сносу или реконструкции в связи с физическим износом в процессе эксплуатации, за счет средств, передаваемых из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» в сумме 32 723,6 тыс. рублей или 34,0%. Не освоение средств связано с тем, что не всеми муниципальными образованиями по причине затягивания закупочных процедур, заключены муниципальные контракты на приобретение жилых помещений для переселения граждан из аварийного жилищного фонда. Всего в 2019 году муниципальными образованиями Чувашской Республики заключены контракты на общую сумму 65,3 млн. рублей в целях расселения 55 жилых помещений аварийного жилищного фонда.

- А21F367484 «Переселение граждан из жилищного фонда, признанного в установленном порядке до 1 января 2017 года аварийным и подлежащим сносу или реконструкции в связи с физическим износом в процессе эксплуатации» в сумме 3 267,2 тыс. рублей (85,9%), средства предусмотрены в целях софинансирования к средствам Фонда содействия реформированию ЖКХ, которые в 2019 году не освоены в полном объеме;

1.2. «Обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» целевой статье (А220112780) «Проведение ремонта жилых помещений, собственниками которых являются дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, а также лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в возрасте от 14 до 23 лет» в сумме 59,9 тыс. рублей или 2,9%, в связи с образовавшейся экономией по результатам закупочных процедур;

2. «Модернизация и развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства» в сумме 26,4 тыс. рублей (0,1%), получена экономия по целевой статье «Обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов, находящихся в государственной собственности Чувашской Республики».

По подразделу «Коммунальное хозяйство» Законом о бюджете расходы утверждены в сумме 956 131,5 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью 956 131,6 тыс. рублей.

Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 678 539,8 тыс. рублей, или 71,0% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью.

Неисполненные назначения составили в сумме 277 591,8 тыс. рублей или 29,0%. Наибольшее не освоение средств составило по следующим государственным программам:

1. «Модернизация и развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства» в сумме 158 510,3 тыс. рублей или 25,1%, в том числе по следующим подпрограммам:

1.1. «Модернизация коммунальной инфраструктуры на территории Чувашской Республики» в сумме 113 191,0 тыс. рублей или 23,0%, в том числе по следующим целевым статьям:

- A110117943 «Строительство тепловых сетей и сетей горячего водоснабжения от газовой автоматизированной блочно-модульной котельной мощностью 14,0 МВт по ул. Чайковского в г. Шумерле Чувашской Республики» в сумме 60 600,0 тыс. рублей или 100,0%. Указанные средства выделены при уточнении бюджета на 2019 году (Закона ЧР от 05.09.2019 № 54), при этом, как отмечалось Контрольно-счетной палатой при подготовке заключения на Законопроект о внесении изменений в республиканский бюджет на 2019 год, средства выделены при отсутствии разработанной ПСД;

- A11011794Б «Строительство блочно-модульных котельных в микрорайонах «Коновалово» и «Советская» г. Мариинский Посад» в сумме 19 025 тыс. рублей или 100,0%. Администрацией Мариинско-Посадского района в целях выполнения проектно-изыскательских работ по результатам электронного аукциона № 0115300023819000120 с ООО «Пожстройконсультант» заключен муниципальный контракт от 11.10.2019. Цена контракта определена в сумме 15 019,7 тыс. рублей, срок выполнения работ определен до 30.11.2019. По условиям контракта проектная документация должна пройти государственную экспертизу. Однако в установленный срок экспертиза не была произведена, соответственно не произведена оплата за выполненные работы подрядчику. Срок выдачи заключения экспертизы определен 25.03.2020.

- А110117941, А110117942 – Строительство двух газовых автоматизированных блочно-модульных котельных в г. Козловка в общей сумме 1788,9 тыс. рублей, получена экономия по результатам проведенных закупочных процедур;

- А110117944, А110117945, A110117946, A110117947, A110117948, A110117949, A11011794A - Строительство тепловых сетей и сетей горячего водоснабжения от газовой автоматизированной блочно-модульной котельной в г. Козловка и г. Шумерля на общую сумму 31 220,0 тыс. рублей (100,0%). Средства не освоены в связи с уклонением единственного участника (победителя) аукциона ООО «СТРОЙКРАФТ» от подписания контрактов (аукционы проведены 30.10 - 01.11. 2019);

- A11011794В «Строительство блочно-модульной котельной по адресу: Чувашская Республика, г. Канаш, ул. Свободы, д. 30А» в сумме 557,1 тыс. рублей (1,6%), получена экономия по результатам закупочных процедур;

1.2. «Развитие систем коммунальной инфраструктуры и объектов, используемых для очистки сточных» в сумме 37 689,5 тыс. рублей или 61,7%, в том числе по следующим целевым статьям:

- A120217610 «II очередь строительства очистных сооружений биологической очистки сточных вод в г. Цивильск производительностью 4200 куб. м/сут» в сумме 37 096,3 тыс. рублей или 100,0%. Указанные средства предусматривались в форме субсидии бюджетным и автономным учреждениям, государственным (муниципальным) унитарным предприятиям на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность. ГУП «БОС», которым дважды размещалась закупка (02.07.2019 и 29.07.2019) на выполнение работ по объекту «II очередь строительства очистных сооружений биологической очистки сточных вод г. Цивильск производительностью 4200 куб. м/сутки», которые признаны не состоявшимися по причине отсутствия заявок на участие в аукционе.  Учитывая, что в период с августа по декабрь отчетного года повторно закупка не размещалась, Минстроем Чувашии, как главным распорядителем бюджетных средств, не обеспечено выполнение бюджетных полномочий, определенных статьей 158 Бюджетного кодекса РФ, в части обеспечения результативности использования бюджетных средств и внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств и сводную бюджетную роспись в целях перераспределения утвержденных бюджетных ассигнований;

- A120218140 «Строительство водопроводных сетей и водопроводного узла для обеспечения территории, примыкающей к северной стороне жилой застройки по ул. Придорожная г. Мариинский Посад» в сумме 593,2 тыс. рублей или 100,0%. Указанные средства предусматривались при уточнении бюджета (Закон ЧР от 05.09.2019 №54) в форме межбюджетных трансфертов, однако администрацией Мариинско-Посадского района не представлена заявка на получение межбюджетных трансфертов;

1.3. «Строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения и водоподготовки с учетом оценки качества и безопасности питьевой воды» в сумме 4 908,9 тыс. рублей (6,5%), в том числе по целевой статье «II этап строительства водопровода в с. Порецкое Порецкого района Чувашской Республики в рамках реализации мероприятий по строительству и реконструкции (модернизации) объектов питьевого водоснабжения». На строительство указанного объекта администрацией Порецкого сельского поселения заключен муниципальный контракт от 01.07.2019 № № 0115200001119001304-151571 на сумму 58 824,6 тыс. рублей (в том числе 2019 год – 32 685,9 тыс. рублей, на 2020 год 25 868,6 тыс. рублей) со сроком выполнения работ до 30.10.2020;

1.4. «Газификация Чувашской Республики» в сумме 2 720,9 тыс. рублей (100,0%), в том числе по целевой статье «Газоснабжение жилых домов в микрорайоне индивидуальной жилой застройки территории ОПХ «Хмелеводческое» в г. Цивильск Чувашской Республики». В 2019 году АУ ЧР «Центр экспертизы и ценообразования в строительстве Чувашской Республики» Минстроя Чувашии на проектную документацию по объекту выдано отрицательное заключение, в связи с отсутствием археологического исследования проектируемого объекта с последующей историко-культурной экспертизой. Положительное заключение экспертизы получено 30.12.2019;

2. «Экономическое развитие Чувашской Республики» по подпрограмме «Инвестиционный климат» в сумме 117733,5 тыс. рублей или 40,9%, в том числе по следующим целевым статьям:

- Ч16021А681 «Реконструкция канализационных очистных сооружений производительностью 15000 куб. м/сут в г. Канаше Чувашской Республики» в сумме 2 173,6 тыс. рублей или 100,0%;

- Ч16021А685 «Строительство инженерной инфраструктуры индустриального (промышленного) парка в г. Канаше Чувашской Республики» за счет средств, передаваемых из Фонда развития моногородов» в сумме 6 097,6 тыс. рублей или 10,4%;

- Ч16029А685 «Строительство инженерной инфраструктуры индустриального (промышленного) парка в г. Канаше Чувашской Республики за счет средств, передаваемых из Фонда развития моногородов» в сумме 16 004,8 тыс. рублей (12,1%); оплата произведена по фактическим объемам выполненных работ;

- Ч1602RА681 «Реконструкция канализационных очистных сооружений производительностью 15000 куб. м/сут в г. Канаше Чувашской Республики» в сумме 93 212,8 тыс. рублей (98,7%), оплата произведена по фактически выполненным объемам работ.

Муниципальный контракт на проведение указанных работ заключен администрацией города Канаш от 03.08.2017 №16 на сумму 320 798,6 тыс. рублей. Срок выполнения работ определен до 31.12.2018 года. По состоянию на 01.01.2020 исполнение по контракту в ЕИС отражено на сумму 191 068,4 тыс. рублей. Администрацией города Канаш 21.01.2019 направлен иск о понуждении ООО «Стройсфера» выполнить работы, предусмотренные муниципальным контрактом, в соответствии с техническим заданием и взыскании 1 525,2 тыс. рублей пеней за период с 01.01.2019 по 15.01.2019. Арбитражным судом вынесено определение от 22.07.2019 дело №А79-360/2019 об удовлетворении иска администрации города Канаш и обязании ООО «Стройсфера» выполнить работы в срок до 22.08.2019.

- Ч1602RА685 «Строительство инженерной инфраструктуры индустриального (промышленного) парка в г. Канаше Чувашской Республики» в сумме 244,7 тыс. рублей (84,1%);

3. Подпрограмма «Устойчивое развитие сельских территорий Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Чувашской Республики» в сумме 1 343,0 тыс. рублей (4,4%), в том числе по целевой статье «Развитие газификации в сельской местности в рамках реализации мероприятий по устойчивому развитию сельских территорий». Оплата произведена в соответствии с фактическими объемами выполненных работ.
4. Подпрограмма «Энергосбережение в Чувашской Республике» государственной программы Чувашской Республики «Развитие промышленности и инновационная экономика» в сумме 5,0 тыс. рублей (0,1%).

По подразделу «Благоустройство» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 1 886 644,6 тыс. рублей. Кассовые расходы составили в сумме 1 886 644,5 тыс. рублей, или 100,0% от бюджетных назначений. Наибольший объем средств по данному подразделу составляют межбюджетные трансферты, предоставленные муниципальным образованиям на реализацию комплекса мероприятий по благоустройству дворовых территорий и тротуаров в сумме 1500 000,0 тыс. рублей.

По подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 108 839,9 тыс. рублей. Кассовые расходы составили в сумме 72 856,6 тыс. рублей, или 66,9% от бюджетных назначений. Неосвоенными остались бюджетные назначения в сумме 35 983,3 тыс. рублей. Наибольшее не освоение составило по подпрограмме «Благоустройство дворовых и общественных территорий муниципальных образований Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Формирование современной городской среды на территории Чувашской Республики» на 2018–2024 годы по целей статье A51F254240 «Создание комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях – победителях Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды» в сумме 35 600 тыс. рублей или 89,0%. Бюджетные ассигнования утверждены при уточнении республиканского бюджета (Закон ЧР от 05.09.2019 №54), распределены бюджету Ядринского района на выполнение работ по благоустройству улицы Комсомольской в г. Ядрин. В целях реализации указанного проекта администрацией Ядринского района разработана проектно-сметная документация (муниципальный контракт от 02.09.2019 на сумму 4 400,0 тыс. рублей) и заключен контракт от 30.12.2019 на благоустройство указанной территории на сумму 35 600,0 тыс. рублей, сроком выполнения работ 31.12.2020.

 

4.7. Охрана окружающей среды 

По разделу «Охрана окружающей среды» расходы Законом и сводной бюджетной росписью утверждены в сумме 429 389,5 тыс. рублей, кассовое исполнение расходов составило в сумме 374 044,0 тыс. рублей, или 87,1% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью.

Исполнение расходов по разделу «Охрана окружающей среды» осуществляли 3 главных распорядителя средств республиканского бюджета Чувашской Республики, из которых на Министерство строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Чувашской Республики и Министерство природных ресурсов и экологии Чувашской Республики приходилось соответственно 61,5% и 38,2% объема расходов республиканского бюджета, осуществленных по данному разделу. Доля расходов по разделу в общем объеме расходов республиканского бюджета за отчетный год составила 0,7 процентов.

По подразделу «Сбор, удаление отходов и очистка сточных вод» расходы утверждены в сумме 335 276,2 тыс. рублей, кассовые расходы составили в сумме 334 984,0 тыс. рублей, или 99,9% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью.

Не освоены средства по государственной программе Чувашской Республики «Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов и обеспечение экологической безопасности» в сумме 292,2 тыс. рублей или 0,1% по целевой статье Ч37G650131 «Строительство коллектора хозяйственно-бытовой канализации с очистными сооружениями хозяйственно-бытовых и производственных стоков производительностью 1800 куб. м/сут в пгт Вурнары в рамках реализации мероприятий по сокращению доли загрязненных сточных вод». КУ «Республиканская служба Единого заказчика» заключен контракт от 23.07.2019 №73 на выполнение работ по строительству указанного объекта, в сумме 406 643,8 тыс. рублей, сроком исполнения 31.12.2020 (в том числе с объемом финансирования на 2019 год в сумме 230 126,4 тыс. рублей, исполнение по контракту – 229 629,0 тыс. рублей).

По подразделу «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания» расходы утверждены в сумме 27 323,8 тыс. рублей, кассовые расходы составили в сумме 25 525,5 тыс. рублей, или 93,4% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью. Неисполненные назначения составили в сумме 1 798,3 тыс. рублей или 6,6%.

В 2019 году в основном остались неосвоенными средства в рамках подпрограммы «Биологическое разнообразие Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов и обеспечение экологической безопасности» в сумме 1 798,2 тыс. рублей, или 10,1%, в том числе по целевым статьям:

- Ч330216770 «Издание Красной книги Чувашской Республики» в сумме 1 644,0 тыс. рублей, или 58,0%, причиной неполного освоения средств является экономия, сложившаяся по результатам проведения конкурсных процедур. В Минфин Чувашии в 2019 году не направлялись предложения о перераспределении сумм экономии. Минприроды Чувашии не реализованы бюджетные полномочия, определенные статьей 158 Бюджетного кодекса Российской Федерации, по внесению предложений по формированию и изменению лимитов бюджетных обязательств и сводной бюджетной росписи в части уменьшения бюджетных ассигнований в части объемов работ по указанной целевой статье;

- Ч330259700 «Осуществление переданных органам государственной власти субъектов Российской Федерации в соответствии с частью 1 статьи 33 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 209-ФЗ «Об охоте и о сохранении охотничьих ресурсов и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» полномочий Российской Федерации в области охраны и использования охотничьих ресурсов за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в сумме 112,6 тыс. рублей или 1,8%, в связи с экономией по фонду оплаты труда;

- Ч330340080 «Обеспечение деятельности КУ ЧР «Дирекция по охране животного мира и ООПТ» Минприроды Чувашии» в сумме 41,6 тыс. рублей или 0,5%, в связи с экономией по выплатам персоналу казенного учреждения.

По подразделу «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 66 789,5 тыс. рублей, кассовые расходы составили в сумме 13 534,5 тыс. рублей, или 20,3% от утвержденных бюджетных назначений.

Неосвоенными остались бюджетные назначения в сумме 53 254,9 тыс. рублей или 79,7% по следующим государственным программам:

1. «Модернизация и развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства» в сумме 3 000,1 тыс. рублей (44,6%). Не освоены средства в рамках реализации государственной программы Чувашской Республики «Модернизация и развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства» по подпрограмме «Строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения и водоподготовки с учетом оценки качества и безопасности питьевой воды» в сумме 0,1 тыс. рублей и подпрограмме «Развитие систем коммунальной инфраструктуры и объектов, используемых для очистки сточных вод» на выполнение геолого-разведочных работ для обеспечения резервным источником водоснабжения г. Алатыря (A120114930) в сумме 3000,0 тыс. рублей (100%). Проектная документация на выполнение геолого-разведочных работ для обеспечения резервным источником водоснабжения потеряла актуальность. Имеющийся проект прекратил свое действие. Выполнение указанных работ без актуализации имеющего проекта не представляется возможным. В результате средства на выполнение геолого-разведочных работ для обеспечения резервным источником водоснабжения г. Алатыря в бюджете предусмотрены при отсутствии актуальной проектной документации, что привело к не освоению указанных средств. В Минфин Чувашии в 2019 году не направлялись предложения о перераспределении сумм экономии. Минприроды Чувашии не реализованы бюджетные полномочия, определенные статьей 158 Бюджетного кодекса Российской Федерации, по внесению предложений по формированию и изменению лимитов бюджетных обязательств и сводной бюджетной росписи в части уменьшения бюджетных ассигнований в части объемов работ по указанной целевой статье в сумме 3000,0 тыс. рублей.
2. «Развитие потенциала природно-сырьевых ресурсов и обеспечение экологической безопасности» в сумме 50 254,9 тыс. рублей, или 83,7%, в том числе по следующим основным целевым статьям:

- Ч320113140 «Проведение аналитического контроля на объектах, подлежащих экологическому контролю» в сумме 164,3 тыс. рублей или 36,6%, расходы произведены исходя из фактических затрат;

- Ч320213160 «Финансовое обеспечение проведения государственной экологической экспертизы объектов регионального уровня» в сумме 2,0 тыс. рублей, или 2,7%;

- Ч330200210 «Обеспечение функций государственных органов в целях осуществления полномочий Российской Федерации в области охраны и использования охотничьих ресурсов по контролю, надзору, выдаче разрешений на добычу охотничьих ресурсов и заключению охотхозяйственных соглашений» в сумме 41,6 тыс. рублей или 4,4%, в связи с экономией расходов на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами в сумме 0,6 тыс. рублей и экономия по закупкам товаров, работ и услуг в сумме 41,0 тыс. рублей;

- Ч330313190 «Организация и проведение работ по представлению в Управление Росреестра по Чувашской Республике документов, необходимых для внесения в государственный кадастр недвижимости сведений об ограничениях, связанных с особыми условиями использования особо охраняемых природных территорий регионального значения» в сумме 478,3 тыс. рублей или 95,0%, в связи с отсутствием потребности;

- Ч360213130 «Мероприятия по обеспечению ртутной безопасности: сбор и демеркуризация ртутьсодержащих отходов» в сумме 140,6 тыс. рублей, или 15,9%;

- Ч360862970 «Введение в промышленную эксплуатацию мощностей по обработке твердых коммунальных отходов и мощностей по утилизации отходов и фракций после обработки твердых коммунальных отходов» в сумме 18,3 тыс. рублей или 16,6%, в связи экономией по уплате налогов и сборов;

- Ч36G252970 «Введение в промышленную эксплуатацию мощностей по обработке твердых коммунальных отходов и мощностей по утилизации отходов и фракций после обработки твердых коммунальных отходов» в сумме 49 409,6 тыс. рублей в полном объеме, или 100%. В 2019 году было запланировано приобретение оборудования для мусороперегрузочной станции в Шумерлинском районе за счет средств федерального бюджета - 46,4 млн. рублей, республиканского бюджета Чувашской Республики - 3,0 млн. рублей. В 2019 году Минприроды России не было представлено на подписание соглашение о предоставлении субсидии бюджету Чувашской Республики из федерального бюджета по причине отсутствия правил предоставления и распределения субсидий. От имени Кабинета Министров Чувашской Республики было направлено письмо в адрес Минприроды России от 22 октября 2019 г. № 3/02-15529 с просьбой о переносе средств федерального бюджета в размере 46,4 млн. рублей с 2019 года на 2020 год. Ответ не получен.

 

4.8. Образование 

По разделу «Образование» бюджетные ассигнования утверждены Законом в сумме 17 955 001,9 тыс. рублей и сводной бюджетной росписью в сумме               18 200 304,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов по разделу составило в сумме 17 575 384,0 тыс. рублей, или 96,6% от утвержденных бюджетных назначений. Сумма неисполненных бюджетных назначений составила 624 920,0 тыс. рублей.

Доля расходов по этому разделу в общей сумме расходов республиканского бюджета составляет 31,8 процента.

Исполнение расходов республиканского бюджета по разделу «Образование» в 2019 году осуществляли 8 главных распорядителей средств республиканского бюджета Чувашской Республики. Наиболее крупным получателем средств по данному разделу являлось Министерство образования и молодежной политики Чувашской Республики (далее - Минобразования Чувашии), на долю которого приходилось 96,7% объема расходов республиканского бюджета, осуществленных по данному разделу.

По подразделу «Дошкольное образование» Законом и сводной бюджетной росписью бюджетные назначения утверждены в сумме 5 947 314,2 тыс. рублей, кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 5 823 083,7 тыс. рублей, или 97,9% от утвержденных бюджетных назначений.

В 2019 году не исполнены бюджетные назначения в общей сумме             124 230,5 тыс. рублей, предусмотренные на реализацию следующих государственных программам Чувашской Республики:

1. «Обеспечение граждан в Чувашской Республике доступным и комфортным жильем (подпрограмма «Государственная поддержка строительства жилья в Чувашской Республике») в сумме 210,2 тыс. рублей или 0,5%. Не освоены бюджетные назначения по целевой статье А21F11А217 «Строительство объекта «Дошкольное образовательное учреждение на 160 мест поз. 1.28 в микрорайоне № 1 жилого района «Новый город» в г.Чебоксары».

Строительство объекта осуществлялось  на основании контракта от 29.07.2018 №12, заключенного МБУ «Управление капитального строительства и реконструкции» города Чебоксары с ООО «Стройиндустрия».  При установленном сроке строительства - до 1.06.2019, фактически работы завершены 26.12.2019, или с нарушением установленного срока более 200 дней. По факту несвоевременного исполнения заключенного контракта от 29.07.2018 №12  с ООО «Стройиндустрия» удержаны  пени на общую сумму 2552,8 тыс. рублей. Бюджетные средства освоены исходя из стоимости выполненных работ по строительству объекта.

2. «Развитие образования» (подпрограмма «Государственная поддержка развития образования» в сумме 124 020,3 тыс. рублей или 2,1 %, в том числе по следующим целевым статьям:

- Ц710212000 «Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях» - 2144,9 тыс. рублей или 0,1% в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах;

- Ц710311660 «Укрепление материально-технической базы муниципальных образовательных организаций» (Основное мероприятие «Укрепление материально-технической базы объектов образования»)- 1574,5 тыс. рублей (3%) по причине образования экономии по результатам проведенных муниципальными образованиями закупочных процедур;

- Ц711511660 «Укрепление материально-технической базы муниципальных образовательных организаций» (Основное мероприятие «Капитальный ремонт объектов образования») - 720,0 тыс. рублей (1,6%) в связи с экономией по итогам проведения муниципальными образованиями закупочных процедур;

- Ц712119280 «Приобретение оборудования для муниципальных образовательных организаций в целях укрепления материально-технической базы» - 27 626,9 тыс. рублей или 9,8%. Основной причиной неосвоения бюджетных назначений является позднее проведения конкурентных процедур (октябрь, декабрь), что не позволило эффективно и в полном объеме обеспечить контрактацию бюджетных средств в 2019 году;

- Ц71Р251591 «Строительство объекта «Детский сад на 240 мест, расположенный в г. Канаш Чувашской Республики в мкр. Восточный» - 480,3 тыс. рублей (0,9%). На строительство объекта между администрацией города Канаш и АО «Специализированный застройщик «Строительный трест № 3» заключен муниципальный контракт от  12.09.2018 № 37. По условиям контракта завершение работ предусматривалось до декабря 2019 года, фактически   строительство объекта в установленный срок не завершено. Согласно дополнительному  соглашению от 31.12.2019 №5 к муниципальному контракту от  12.09.2018       № 37 предусмотрено финансирование  строительства объекта в 2020 году в сумме 2979,9 тыс. рублей;

Причиной неполного освоения средств за 2019 год  является нарушение подрядчиком установленного срока завершения строительства и несвоевременное представление документов для оплаты.

- Ц71Р251593 «Строительство объекта «Дошкольное образовательное учреждение на 240 мест поз.23 в микрорайоне 5 района ул.Б.Хмельницкого в г.Чебоксары» - 3327,1 тыс. рублей (4,6%).Согласно  муниципальному контракту от 01.10.2018 №23 (с учетом дополнительных соглашений), заключенному МБУ «Управление капитального строительства и реконструкции» города Чебоксары  с ПК «Медведевская ПМК» окончание строительства предусмотрено – до 1 июля 2019 года, фактически  работы завершены – 26.09.2019. Бюджетные средства не освоены в полном объеме в связи с тем, что оплата по контракту произведена исходя из стоимости фактически выполненных работ (с учетом результатов экспертизы).

По причине внесения  корректировок  в проектно-сметную документацию,  которые привели  к затягиванию строительства  и несоблюдению установленного срока завершения работ, пени к подрядчику не предъявлялись;

- Ц71Р251594 «Строительство объекта «Детский сад на 110 мест в д. Большие Катраси Чебоксарского района» - 3 977,9 тыс. рублей (8,9%).По условиям муниципального контракта от 29.07.2019, заключенного между администрацией Чебоксарского района и ООО «ТРЕСТ-11», окончание строительства предусмотрено – до 15.12.2019 (фактически строительство объекта в установленный срок не завершено). Бюджетные средства  не освоены в полном объеме по причине, что стоимость отдельных выполненных работ, предъявленных, подрядчиком к оплате не подтверждена государственной экспертизой;

- Ц7116R1595 «Строительство объекта «Дошкольное образовательное учреждение на 240 мест поз. 5 в микрорайоне №1 жилого района "Новый город" г. Чебоксары (вариант 2)» - 380,9 тыс. рублей (0,5%). Строительство объекта осуществлялось на основании муниципального контракта от 23.08.2018 №19, заключенного между МБУ «Управление капитального строительства и реконструкции» города Чебоксары и  ООО «Строительное управление 20». При установленном сроке окончания строительства– до 01.07.2019, фактически  строительные работы завершены  20.09.2019. За ненадлежащее выполнение условий контракта подрядчику предъявлены пени в сумме 390,4 тыс. рублей, которые удержаны в полном объеме.

Бюджетные средства  не освоены в полном объеме по причине, что фактическая стоимость выполненных работ по контракту сложилась меньше утвержденных бюджетных назначений;

- Ц71Р251596 «Строительство объекта «Детский сад на 160 мест, поз.6 в микрорайоне, ограниченном улицами Эгерский бульвар, Л.Комсомола, Машиностроительный проезд, речка Малая Кувшинка г.Чебоксары» -9680,7 тыс. рублей (15,5%).

Условиями муниципального контракта от 15.10.2018 №24, заключенного МБУ «Управление капитального строительства и реконструкции» города Чебоксары с ООО «Честрой», окончание строительства предусмотрено – июль 2019. Фактически работы завершены 20.12.2019, или с задержкой установленного срока на 44 дня. По факту несвоевременного завершения работ ООО «Честрой» уплачены пени в сумме 308,8 тыс. рублей

Бюджетные средства  не освоены в полном объеме по причине, что фактическая стоимость выполненных работ по контракту сложилась меньше утвержденных бюджетных назначений,

- Ц71Р251597 «Строительство объекта «Дошкольное образовательное учреждение на 240 мест поз.38 в микрорайоне 3 района ул.Б.Хмельницкого г.Чебоксары» - 4 596,0 тыс. рублей (6,3%). Согласно муниципальному контракту от 04.12.2018 №30, заключенному с ООО «Строительная компания «Старатель», окончание строительства предусмотрено –15.07.2019, фактически завершено – 24.12.2019, или с нарушением установленного срока на 162 дня. Бюджетные средства  не освоены в полном объеме по причине, что фактическая стоимость выполненных работ по контракту сложилась меньше утвержденных бюджетных назначений.

 В связи с внесением  корректировок  в проектно-сметную документацию,  которые привели  к затягиванию строительства  и несоблюдению установленного срока завершения работ, пени к подрядчику не предъявлялись;

- Ц71Р251598 «Строительство объекта «Дошкольное образовательное учреждение на 250 мест поз.30 в микрорайоне «Университетский-2» г.Чебоксары (II очередь)» -7477,9 тыс. рублей (8,2%). Причиной неисполнения бюджетных назначений является решение МБУ «Управление капитального строительства» г. Чебоксары от 19.06.2019 №421 об одностороннем отказе от исполнения контракта от 24.08.2018 №18, по причине несвоевременного выполнения подрядчиком ООО «Стройиндустрия» строительных работ (окончание строительства предусмотрено - до 01.07.2019). За неисполнение контракта   подрядчику предъявлены  штрафные санкции в сумме 946,2 тыс. рублей, которые удержаны  с банковской гарантии;

- Ц71Р251599- «Строительство объекта «Дошкольное образовательное учреждение на 150 мест в пгт. Сосновка г. Чебоксары» -2650,7 тыс. рублей (4,3%). Строительство объекта осуществлялось на основании муниципального контракта от 17.09.2018 №20, заключенного с ООО «СтройГрад». При установленном сроке  окончания строительства– до 01.07. 2019, фактически контракт исполнен - 24.12.2019. В связи с внесением  корректировок  в проектно-сметную документацию,  несвоевременным получением разрешения на строительства (из –за возникших вопросов  с земельным участком),  которые  в совокупности привели  к несоблюдению установленного срока строительства, пени к подрядчику не предъявлялись.

Бюджетные средства  не освоены в полном объеме по причине, что фактическая стоимость выполненных работ по контракту сложилась ниже утвержденных бюджетных назначений;

- Ц71Р25159А «Строительство объекта «Дошкольная образовательная организация на 250 мест в микрорайоне №2 жилого района «Новый город» г.Чебоксары» - 4 462,6 тыс. рублей (5,8%).Строительство объекта начато ООО «Союзстройинвест» в рамках муниципального контракта от 08.10.2018 №23,со сроком   окончания строительства– 30.06.2019 (дополнительным соглашением от 29.07.2019 г контракт расторгнут).

Завершение строительства осуществлялось  АО «СЗ Стройтрест №3» на основании муниципального контракта №10 от 23.08.2019, со  сроком  исполнения - 16.12.2019,  фактически исполнен - 24.12.2019.  Бюджетные средства  не освоены в полном объеме по причине, что фактическая стоимость выполненных работ по контракту сложилась ниже утвержденных бюджетных назначений (в связи с проведенной экспертизой ПСД);

- Ц71Р25159Б «Строительство объекта «Детский сад на 250 мест с ясельными группами поз.23 в мкр. «Солнечный» г.Чебоксары (2 этап)» -2557,0 тыс. рублей (3,9%). Строительство осуществлялось на основании муниципального контракта от 12.11.2018 №27, заключенного с  ООО «Честрой». При установленном сроке  окончания строительства – 30.06.2019, фактически строительство завершено 25.12.2019. По факту несвоевременного завершения работ с подрядчика удержаны пени сумме 2 277,7 тыс. рублей.

Бюджетные средства не освоены в полном объеме в связи с тем, что фактическая стоимость выполненных работ по контракту сложилась меньше утвержденных бюджетных назначений.

- 0701 Ц71Р25159В «Строительство объекта «Детский сад на 220 мест (поз. 27) в IX микрорайоне Западного жилого района г. Новочебоксарск» -10 335,0 тыс. рублей (41,5%). Строительство объекта осуществлялось на основании муниципального контракта от 29.12.2018 №1, заключенного между Отделом образования администрацией города Новочебоксарска и ООО «СтройГрад», со сроком окончания строительства – 01.11.2019, фактически выполнение работ по состоянию на 01.01.2020 не завершено. Причиной неосвоения бюджетных средств  является срыв сроков исполнения муниципального контракта  подрядчиком, а также  повторное прохождение государственной экспертизы объекта в связи с необходимостью корректировки проекта. По факту несвоевременного завершения работ с подрядчика удержаны пени сумме 558,6 тыс. рублей;

- 0701 Ц71Р25159Г «Строительство объекта «Дошкольное образовательное учреждение на 240 мест по адресу: Чувашская Республика, Цивильский район, г. Цивильск, ул. Маяковского, 39» -10 659,8 тыс. рублей (42,2%). Согласно муниципальному  контракту от 24.06.2019 №11-19/1340 на строительство образовательного учреждения, заключенному между Администрацией Цивильского района и АО «Передвижная механизированная колонна №8» срок выполнения работ установлен до 25 декабря 2019 года. Согласно дополнительному  соглашению от 05.12.2019 №2 конечный срок выполнения работ установлен до 03.02.2020. Причиной неосвоения средств в полном объеме в 2019 году   является повторное прохождение государственной экспертизы объекта в связи с необходимостью корректировки проекта;

- 0701 Ц71Р25232D «Строительство объекта «Детский сад на 110 мест в 14 мкр. в НЮР г.Чебоксары» - 31 368,1 тыс. рублей. Бюджетные средства не освоены по причине, что контракт на строительство объекта в 2019 году не заключен в связи с отсутствием проектно-сметной документации, прошедшей государственную экспертизу.

По подразделу «Общее образование» Законом бюджетные назначения утверждены в сумме 8 994 824,7 тыс. рублей и сводной бюджетной росписью в сумме 9 240 126,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов по подразделу сложилось в сумме 8 869 208,9 тыс. рублей, или 96,0% от утвержденных бюджетных назначений.

В 2019 году остались неисполненными бюджетные назначения в общей сумме 370 918,0 тыс. рублей, в том числе по следующим государственным программам Чувашской Республики:

1. «Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности» (подпрограмма «Предупреждение детской беспризорности, безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних») в сумме 52,4 тыс. рублей (1,1%). Не исполнены бюджетные назначения в указанной сумме по целевой статье А330118900 «Обеспечение содержания и обучения несовершеннолетних, совершивших общественно опасные деяния, в специальных учебно-воспитательных учреждениях» в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах и образованием экономии бюджетных средств.
2. «Развитие образования» в общей сумме 370 835,6 тыс. рублей или 4%.

Не исполнены бюджетные назначения по следующим подпрограммам:

2.1 «Государственная поддержка развития образования в общей сумме 359 638,3 тыс. рублей или 4,6%, в том числе по целевым статьям:

- Ц71040570 «Обеспечение деятельности государственных организаций Чувашской Республики для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» - 157,0 тыс. рублей (0,3%). В связи с уменьшением потребности в запланированных расходах на содержание образовательных организаций образовалась экономия бюджетных средств;

 - Ц710212010 «Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях» - 747,9 тыс. рублей (0,01%)в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах;

- Ц710311580 «Укрепление материально-технической базы государственных учреждений, обеспечивающих предоставление услуг в сфере образования» - 27,0 тыс. рублей или 0,3%;

-Ц710311660 «Укрепление материально-технической базы муниципальных образовательных организаций -14 480,3 тыс. рублей (5,5%) по причине незаконтрактованности средств (бюджетные назначения предусматривались на приобретение компьютерного оборудования);

- Ц711511590 «Укрепление материально-технической базы муниципальных образовательных организаций» - 796,4  тыс. рублей (2,4%) по причине образования экономии по результатам проведения закупочных процедур на проведение капитального ремонта, проведенных общеобразовательными организациями; подведомственными Минобразования Чувашии

- Ц711615971 «Строительство очистных сооружений хозяйственно-бытовых стоков КС(К)ОУ «Саланчикская специальная (коррекционная) общеобразовательная школа-интернат» Минобразования Чувашии в пос. Саланчик Шумерлинского района Чувашской Республики» - 506,6 тыс. рублей (15,9%). Причиной неосвоения средств является несвоевременное выполнение подрядчиком строительных работ. По условиям контракта полная оплата производится при наличии акта ввода в эксплуатацию;

- Ц71211980 «Приобретение оборудования для муниципальных образовательных организаций в целях укрепления материально-технической базы» - 314 415,0 (81,6%). Основной причиной неосвоения бюджетных назначений является проведение конкурентных процедур в 4 квартале 2019 года и заключение контрактов в декабре 2019 года со сроком исполнения в 2020 году. Так, при анализе данных информационной системы www.zakupki.gov.ru установлено, что в 2019 году за счет финансирования, предусмотренного по данной целевой статье по результатам проведенных закупочных процедур заключено 3 государственных контракта на общую сумму 317 028,1 тыс. рублей, из них два контракта от 30.12.2019 № 1381 с ООО «ГУД АЙТИ» на сумму 217 029,4 тыс. рублей (НМЦК - 287 718,1 тыс. рублей) и 18.12.2019 №1220 с ООО «АРК КОМ» на сумму 28 975,9 тыс. рублей со сроком исполнения в 2020 году;

- Ц71Е411580 «Укрепление материально-технической базы государственных учреждений, обеспечивающих предоставление услуг в сфере образования»- 15 722,1 тыс. рублей (100%) основное мероприятие «Реализация мероприятий регионального проекта «Цифровая образовательная среда». В течение 2019 года закупки в ЕИС не размещены и не проведены закупочные процедуры, бюджетные средства в полном объеме остались не освоенными;

- Ц71Е411660 «Укрепление материально-технической базы муниципальных образовательных организаций» - 12 786,0 тыс. рублей (32,6%) основное мероприятие «Реализация мероприятий регионального проекта «Цифровая образовательная среда». Основной причиной неосвоения денежных средств является несвоевременное выполнение поставщиком ООО «Квартон-К» условий поставки компьютерного и периферийного оборудования по госконтракту от 03.12.2019 № 1066 на сумму 11483,9 тыс. рублей;

2.2. «Создание в Чувашской Республике новых мест в общеобразовательных организациях в соответствии с прогнозируемой потребностью и современными условиями обучения" на 2016-2025 годы (приоритетный проект «Создание современной образовательной среды для школьников» в сумме 11 197,3 тыс. рублей или 0,8%, в том числе по следующим целевым статьям:

- Ц740211660 «Укрепление материально-технической базы муниципальных образовательных организаций» - 1920,4 тыс. рублей (0,9%) основное мероприятие «Капитальный ремонт зданий государственных общеобразовательных организаций Чувашской Республики, муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих износ 50 процентов и выше» (экономия по итогам проведения закупочных процедур);

- Ц740319730 «Строительство средней общеобразовательной школы на 165 учащихся с пристроем помещений для дошкольных групп на 40 мест с Байгулово Козловского района» - 7144,7 тыс. рублей (6,5%). Причиной неосвоения средств в 2019 году является не своевременное представление подрядчиком АО «Передвижная механизированная колонна № 8», к оплате подтверждающих документов (конечный срок выполнения работ по контракту установлен не позднее 15.08.2020 года;

- Ц40419690 «Строительство объекта капитального строительства «Пристрой спортивного зала с пищеблоком к школе в д. Новое Урюмово Канашского района Чувашской Республики» - 1 916,9 тыс. рублей (6,7%). Строительство объекта осуществлялось на основании муниципального контракта от 14.05.2019 №3 (с учетом дополнительного соглашения от 27.12.2019 №3), заключенного между Управлением образования администрации Канашского района Чувашской Республики и  ООО «Геолог». Строительство объекта завершено в 2019 году. Бюджетные ассигнования  не освоены в полном объеме в связи с тем, что фактическая стоимость выполненных работ по строительству объекта меньше утвержденных бюджетных назначений.

 - Ц74Е11А206 «Строительство средней общеобразовательной школы на 1100 мест в микрорайоне «Волжский- 3» г.Чебоксары - 215,3 тыс. рублей (0,9%) Согласно муниципальному контракту  от 14.12.2017 №27, заключенному с ООО «СК»Старатель»  завершение строительства предусмотрено - 1.06.2019, фактически завершено-  21.08.2019.  За нарушение срока исполнения контракта подрядчику предъявлены пени в общей сумме 121,3 тыс. рублей, которые удержаны в полном объеме.

3. «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий Чувашской Республики» (подпрограмма «Профилактика терроризма и экстремистской деятельности в Чувашской Республике) в сумме 30,0 тыс. рублей или 17,6%.Остались не освоенными бюджетные назначения, предусмотренные на организацию деятельности молодежной «кибердружины».

По подразделу «Дополнительное образование детей» бюджетные ассигнования утверждены Законом в сумме 676 143,7 тыс. рублей и сводной бюджетной росписью в сумме 676 143,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 635 240,1 тыс. рублей, или 94% от утвержденных бюджетных назначений.

 В 2019 году остались неисполненными бюджетные назначения в общей сумме 40 903,7 тыс. рублей или 6% по следующим государственным программам Чувашской Республики.

1. «Развитие культуры и туризма» подпрограмма «Развитие культуры в Чувашской Республике» в общей сумме 11 607,3 тыс. рублей или 6%. Остаток образовался в связи с отсутствием заявок от районов на перечисление субсидии, в том числе Батыревский район – 7 999,1 тыс. рублей (денежные средства были перемещены с Новочебоксарской детской школы искусств в конце года, возвращены в республиканский бюджет Чувашской Республики), Ибресинский район – 2 094,5 тыс. рублей, Козловский район - 148,6 тыс. рублей, Урмарский район - 933,1 тыс. рублей, Чебоксарский район - 53,8 тыс. рублей, г. Новочебоксарск - 378,1 тыс. рублей.
2. «Развитие образования» в общей сумме 29 296,4 тыс. рублей или 6,1%, в том числе по подпрограммам.

2.1. «Государственная поддержка развития образования» в сумме 29 296,0 тыс. рублей или 6,1% по следующим целевым статьям:

- Ц710919120 «Проведение государственной итоговой аттестации и мониторинг качества образования» - 29 019,7 тыс. рублей или (36,6%). Бюджетные средства освоены исходя из сложившейся потребности;

 - Ц711511660 «Укрепление материально-технической базы муниципальных образовательных организаций» - 276,2 тыс. рублей (11,6%). Причиной неосвоения средств является экономия от проведения закупочных процедур муниципальными образовательными учреждениями дополнительного образования.

2.2. «Молодежь Чувашской Республики» в сумме 0,4 тыс. рублей или 0,1%. Не освоены бюджетные назначения по целевой статье Ц720717730 «Предоставление субсидий частным образовательным организациям, осуществляющим образовательную деятельность по дополнительным общеобразовательным программам».

По подразделу «Среднее профессиональное образование» бюджетные ассигнования утверждены Законом в сумме 1 917 485,4 тыс. рублей и сводной бюджетной росписью в сумме 1 917 485,3 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 1 837 458,6 тыс. рублей, или 95,8% от утвержденных бюджетных назначений.

 В 2019 году остались неисполненными бюджетные назначения в общей сумме 80 026,8 тыс. рублей, в том числе по следующим государственным программа Чувашской Республики:

1. «Развитие физической культуры и спорта» в сумме 2 887,0 тыс. рублей или 5,1%.Остались не освоенными средства предусмотренные по подпрограмме «Развитие спорта высших достижений и системы подготовки спортивного резерва») по целевой статье Ц520140340 «Обеспечение деятельности республиканских спортивных школ олимпийского резерва, спортивных школ, училищ олимпийского резерва, центров спортивной подготовки». Причиной неосвоения средств является образовавшаяся экономия по статьям расходов;
2. «Развитие образования» в сумме 77 139,8 тыс. рублей (4,6%). В рамках подпрограммы «Комплексное развитие профессионального образования в Чувашской Республике» не освоены средства по целевой статье Ц73Е612210 «Модернизация инфраструктуры и содержания профессионального образования». Основной причиной неосвоения бюджетных назначений является значительный объем проведения конкурентных процедур в 4 квартале 2019 года, что не позволило эффективно и в полном объеме обеспечить контрактацию бюджетных средств в 2019 году. Бюджетные средства предусматривались на закупки оборудования для оснащения организаций профобразования в рамках реализации мероприятий регионального проекта «Молодые профессионалы».

По подразделу «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» бюджетные ассигнования утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 79 908,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 79 908,8 тыс. рублей, что составляет 100,0% от утвержденных бюджетных назначений.

По подразделу «Высшее образование» кассовые расходы составили в сумме 80 254,5 тыс. рублей, или 100,0% к утвержденным бюджетным назначениям (80 254,5 тыс. рублей).

По подразделу «Молодежная политика» Законом и сводной бюджетной росписью бюджетные назначения утверждены в сумме 83 475,6 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 81 590,7 тыс. рублей, или 97,7% от утвержденных бюджетных назначений.

Не освоены бюджетные ассигнования, предусмотренные на реализацию мероприятий государственной программы Чувашской Республики «Развитие образования» в сумме 1 885,0 тыс. рублей или 8,5%, в том числе по подпрограммам:

1. «Молодежь Чувашской Республики» в сумме 1 654,8 тыс. рублей или 10,5% по следующим целевым статьям:

-Ц720112120 «Организация мероприятий по вовлечению молодежи в социальную практику» - 85,0 тыс. рублей (6,9%) в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах;

- Ц72 0118600 «Реализация мероприятий в рамках подготовки и проведения празднования 550-летия основания г.Чебоксары» - 1416,6 тыс. рублей (70,8%) в связи с отсутствием потребности в средствах на приобретение наградной атрибутики;

 - Ц720312140 «Организация и проведение специализированных (профильных) смен (лагерей)» - 6,9 тыс. рублей (1,7%) в связи с полученной экономией от проведения закупочных процедур;

- Ц72Е854110 «Создание сети ресурсных центров по поддержке добровольчества» - 146,3 тыс. рублей(1,3%) в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах.

2. «Патриотическое воспитание и допризывная подготовка молодежи Чувашской Республики» в сумме 230,2 тыс. рублей (3,5%) по целевой статье Ц760212150 «Организация и проведение мероприятий, направленных на патриотическое воспитание детей и допризывную подготовку молодежи» по причине отсутствия потребности в средствах на приобретение наградной атрибутики.

По подразделу «Прикладные научные исследования в области образования» утвержденные бюджетные назначения исполнены в сумме 46 557,9 тыс. рублей или на 100,0 процентов.

По подразделу «Другие вопросы в области образования» Законом и сводной бюджетной росписью утверждены бюджетные назначения в сумме 129 037,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 122 080,9 тыс. рублей, или 94,6% от утвержденных бюджетных назначений. Не освоены бюджетные средства в общей сумме 6 956,1 тыс. рублей, в том числе по следующим государственным программам Чувашской Республики:

1. «Развитие культуры и туризма» в сумме 31,9 тыс. рублей или 9,4%. В рамках подпрограммы «Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов Чувашской Республики» по причине экономии при проведении запланированных мероприятий не освоены бюджетные назначения по целевой статье «Обеспечение функционирования государственных и иных языков в системе образования».
2. «Развитие образования» в общей сумме 5 977,0 тыс. рублей или 5,1% в том числе по следующим подпрограммам:

2.1. «Государственная поддержка развития образования» 5 473,7 тыс. рублей или 9,8%, в том числе по целевым статьям:

 - Ц710711740 «Оснащение государственных образовательных организаций Чувашской Республики, муниципальных образовательных организаций «платформенными» специализированными программными продуктами для внедрения автоматизированной системы управления образовательными организациями и ведения электронного документооборота» - 3 677,3 тыс. рублей (95,0%). Причиной неосвоения средств является затягивание процедуры проведения закупочных процедур на поставки специализированных программных продуктов;

- Ц710911810 «Проведение мероприятий по инновационному развитию системы образования» - 888,9 тыс. рублей (34,3%). Причиной неосвоения явилось отсутствие потребности в средствах на приобретение наградной атрибутики;

- 0709Ц710911850 «Проведение мероприятий в области образования для детей и молодежи» - 534,2 тыс. рублей (100%). Причиной неосвоения явилось отсутствие потребности в средствах на приобретение наградной атрибутики;

- Ц711311960 «Развитие инфраструктуры комплексного сопровождения детей- сирот, организация республиканских слетов, конкурсов, конференций, семинаров, круглых столов, форумов и др. - 368,0 тыс. рублей (81,4%). Причиной неосвоения явилось отсутствие потребности в средствах на приобретение наградной атрибутики.

- Ц711211940 «Организация и проведение новогодних праздничных представлений, участие в общероссийской новогодней елке» - 5,3 тыс. рублей (0,6%).

2.2 «Комплексное развитие профессионального образования в Чувашской Республике» в сумме 407,9 тыс. рублей или 2,5%. В связи с уменьшением потребности в запланированных расходах в указанной сумме остались не освоенными бюджетные назначения по целевой статье Ц73Е612210 «Модернизация инфраструктуры и содержания профессионального образования».

 2.3. «Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Развитие образования» в сумме 95,4 тыс. рублей или 0,2%. Наибольшее не исполнение бюджетных назначений по целевой статье Ц7Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов» -93,1 тыс. рублей (0,3%) в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах.

3. Экономическое развитие Чувашской Республики" (подпрограмма «Совершенствование системы государственного стратегического управления» в сумме 52,0 тыс. рублей или 94,5%). Не освоены средства, предусмотренные на обеспечение деятельности Чувашской региональной комиссии по организации подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации.
4. Развитие транспортной системы Чувашской Республики в сумме 688,5 тыс. рублей или 25,3%. По подпрограмме «Безопасность дорожного движения») остались не освоенными бюджетные назначения по целевым статьям:

- Ч23R319480 «Приобретение наглядных учебных и методических материалов для организаций, осуществляющих обучение детей, работу по профилактике детского дорожно- транспортного травматизма, обеспечение учащихся световозвращающими элементами» - 400,0 тыс. рублей (40,0%) в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах;

 - Ч23 R319490 «Ежегодное проведение конкурсов, мероприятий, направленных на повышение безопасности дорожного движения и культуры поведения детей на дороге» - 228,4 тыс. рублей (32,6%) в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах;

- Ч23R319470 «Приобретение мобильных автогородков» - 60,1 тыс. рублей (5,9%) в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах.

5. «Развитие потенциала государственного управления» (подпрограмма «Совершенствование кадровой политики и развитие кадрового потенциала государственной гражданской службы Чувашской Республики» в сумме 206,7 тыс. рублей или 11,4 % в связи с уменьшением потребности в запланированных расходах

 

4.9. Культура, кинематография 

По разделу «Культура, кинематография» бюджетные назначения утверждены Законом в сумме 1 558 941,2 тыс. рублей и сводной бюджетной росписью -  1 559 241,1 тыс. рублей.

Исполнение расходов республиканского бюджета по данному разделу в осуществляли четыре главных распорядителя средств республиканского бюджета Чувашской Республики - Министерство культуры, по делам национальностей и архивного дела Чувашской Республики, Полномочное представительство Чувашской Республики при Президенте Российской Федерации, Министерство экономического развития, промышленности и торговли Чувашской Республики и Министерство цифрового развития, информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики.

Кассовое исполнение расходов по разделу за 2019 год составило 1 422 282,6 тыс. рублей, или 91,2% от утвержденных бюджетных назначений. Доля расходов по разделу в общем объеме расходов республиканского бюджета за отчетный год составила 2,6%.

По подразделу «Культура» бюджетные назначения утверждены Законом в сумме 1 450 295,2 тыс. рублей и сводной бюджетной росписью в сумме 1 450 595,1 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило 1 313 681,6 тыс. рублей, или 90,6% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения сложились в сумме 136 913,5 тыс. рублей, или 9,4%, предусмотренные на реализацию мероприятий подпрограммы «Развитие культуры в Чувашской Республике» государственной программы Чувашской Республики «Развитие культуры и туризма», в том числе по следующим целевым статьям:

- Ц410116150 «Реставрация здания Полномочного представительства Чувашской Республики при Президенте Российской Федерации, расположенного по адресу: г. Москва, ул. Большая Ордынка, д. 46, стр. 1» в сумме 16 625,9 тыс. рублей (37,0%), в связи с несвоевременным выполнением подрядчиком обязательств по реставрации здания;

- Ц4112А0143 «Реконструкция здания ГУК «Чувашская государственная филармония в г. Чебоксары», Чувашская Республика» в сумме 119 411,4 тыс. рублей (83,7%) в связи с расторжением государственного контракта на выполнение работ по реконструкции. На выполнение работ по реконструкции здания АУ «Чувгосфилармония» между Минкультуры Чувашии» и ООО «Спецстрой» заключен контракт от 17.12.2019 № 0115200000219000006. Срок исполнения - до 01.06.2020 года;

- Ц41А155676 «Строительство культурно-досугового центра с инженерными сетями по ул. Гагарина, д. 25 в с. Шихазаны Канашского района Чувашской Республики в рамках развития сети учреждений культурно-досугового типа населенных пунктов, расположенных в сельской местности» в сумме 726,2 тыс. рублей (1,7%), в связи с несвоевременным выполнением подрядчиком работ по муниципальному контракту (муниципальный контракт расторгнут 31.12.2019).

 По подразделу «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 108 646,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило в сумме 108 601,0 тыс. рублей, или 99,9% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения сложились в сумме 45,0 тыс. рублей, предусмотренные на реализацию мероприятий подпрограммы «Развитие культуры в Чувашской Республике» государственной программы Чувашской Республики «Развитие культуры и туризма» по целевой статье Ц4114R5090 «Подготовка и проведение празднования на федеральном уровне памятных дат субъектов Российской Федерации».

 

4.10. Здравоохранение 

По разделу «Здравоохранение» бюджетные назначения утверждены Законом в сумме 5 212 495,5 тыс. рублей и сводной бюджетной росписью в сумме 5 212 474,3 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов по разделу за 2019 год составило в сумме 4 753 687,5 тыс. рублей, или 91,2% от Закона и утвержденной сводной бюджетной росписи. Сумма неисполненных бюджетных назначений составила 458 786,8 тыс. рублей.

Доля кассовых расходов по этому разделу в общей сумме расходов республиканского бюджета составляет 8,6 процента.

Исполнение расходов республиканского бюджета по данному разделу в 2019 году осуществлял в основном главный распорядитель средств республиканского бюджета Чувашской Республики - Министерство здравоохранения Чувашской Республики.

По подразделу «Стационарная медицинская помощь» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 2 196 745,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 2 017 385,0 тыс. рублей, или 91,8% от утвержденных бюджетных назначений.

Не исполнены бюджетные назначения в общей сумме 179 360,8 тыс. рублей, предусмотренные на реализацию мероприятий государственной программы Чувашской Республики «Развитие здравоохранения», в том числе по подпрограммам:

1.Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни в сумме -106 464,0 тыс. рублей или 6,3% по следующим целевым статьям:

- Ц2114R2010 «Развитие паллиативной медицинской помощи» в сумме 6 752,6 тыс. рублей (47,5%), в том числе по следующим причинам: Минздравом Чувашии не законтрактованы бюджетные средства размере 4 206,1 тыс. рублей и в связи с полученной экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур в сумме 2 297,4 тыс. рублей;

- Ц2115R2010 «Развитие паллиативной медицинской помощи» в сумме 2 637,1 тыс. рублей (14,6%), в том числе: в связи с полученной экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур в сумме 1 074,6 тыс. рубле, а также по причине, что Минздравом Чувашии не обеспечена законтрактованность бюджетных средств в сумме 1 562,4 тыс. рублей;

- Ц211610180 «Закупка лекарственных препаратов и медицинского оборудования» (в рамках основного мероприятия «Совершенствование медицинской помощи больным прочими заболеваниями») в сумме 97 074,2 тыс. рублей (42,4%), в том числе: в связи с полученной экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур в сумме 13 827,1 тыс. рублей и по причине не обеспечения законтрактованности бюджетных средств на сумму 65 739,3 тыс. рублей.

2. Развитие и внедрение инновационных методов диагностики, профилактики и лечения, а также основ персонализированной медицины - 72 896,8 тыс. рублей или 41,5% по целевым статьям:

- Ц22N251920 «Оснащение оборудованием региональных сосудистых центров и первичных сосудистых отделений» (в рамках основного мероприятия «Реализация мероприятий регионального проекта «Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями») в сумме 46 251,0 тыс. рублей (47,7%), в том числе: по причине неисполнения поставщиком «ООО «Инжиниринговая Медицинская Компания «ИНСАЙТ» обязательств по заключенному контракту от 28.06.2019 № 10-16/386 на поставку ангиографического комплекса с интегрированным модулем для измерения гемодинамических показателей (электрокардиограмма, инвазивное и неинвазивное давление, пульсоксиметрия) в сумме 46 205,2 тыс. рублей (срок исполнения обязательств по контракту установлен - 16.12.2019, а также в связи с полученной экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур в сумме 45,8 тыс. рублей);

- Ц22N351900 «Создание и оснащение референс-центров для проведения иммуногистохимических, патоморфологических исследований и лучевых методов исследований, переоснащение сети региональных медицинских организаций, оказывающих помощь больным онкологическими заболеваниями в субъектах Российской Федерации» (в рамках основного мероприятия «Борьба с онкологическими заболеваниями») в сумме 26 645,8 тыс. рублей (33,8%), по причине неисполнения двумя поставщиками (ООО «РУСОФАРМ» и ООО «БИМК-КАРДИО-ВОЛГА») обязательств по поставке оборудования в рамках заключенных контрактов на общую сумму 26 577,2 тыс. рублей (срок исполнения обязательств по контракту установлен - 16.12.2019, а также в связи полученной экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур в сумме 68,6 тыс. рублей.

По подразделу «Амбулаторная помощь» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 1 722 075,5 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 1 510 623,4 тыс. рублей, или 87,7% от утвержденных бюджетных назначений.

По данному подразделу не освоены бюджетные назначения в общей сумме 211 452,1 тыс. рублей по следующим государственным программам Чувашской Республики.

1. «Развитие здравоохранения» в общей сумме 211 247,9 тыс. рублей или 12,3%, в том числе по подпрограммам:

1.1 «Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни» - 51 301,9 тыс. рублей (3,6%) по целевым статьям:        

- Ц211610180 «Закупка лекарственных препаратов и медицинского оборудования» - 50 076,8 тыс. рублей (32,4% к бюджетным назначениям), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур в сумме 40 346,2 тыс. рублей, а также в связи с неисполнением поставщиками обязательств по заключенным контрактам в сумме 9 730,5 тыс. рублей;

- Ц21N116760 «Строительство модульных фельдшерско-акушерских пунктов, отвечающих современным требованиям, в населенных пунктах, с численностью населения от 101 до 2000 человек» в сумме 251,2 тыс. рублей (0,2%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур;

- Ц21N151910 «Оснащение медицинских организаций передвижными медицинскими комплексами для оказания медицинской помощи жителям населенных пунктов с численностью населения до 100 человек» - 973,9 тыс. рублей (0,7%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур;

1.2. «Развитие и внедрение инновационных методов диагностики, профилактики и лечения, а также основ персонализированной медицины» - 139 708,4 тыс. рублей или 84,2% по целевым статьям:

- Ц22N318960 «Организация сети центров амбулаторной онкологической помощи» (в рамках основного мероприятия «Реализация мероприятий регионального проекта «Борьба с онкологическими заболеваниями») - 4 333,5 тыс. рублей (28,9%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур в сумме 3 584,8 тыс. рублей, а также в связи с неисполнением поставщиком ООО «Юнивер» принятых обязательств на поставку оборудования для исследования желудочно-кишечного тракта в сумме 748,7 тыс. рублей;

 - Ц22N351900 «Создание и оснащение референс-центров для проведения иммуногистохимических, патоморфологических исследований и лучевых методов исследований, переоснащение сети региональных медицинских организаций, оказывающих помощь больным онкологическими заболеваниями в субъектах Российской Федерации» - 135 374,9 тыс. рублей (89,6%). Бюджетные назначения не освоены в полном объеме по причине неисполнения поставщиками (ООО «РУСОФАРМ» и ООО «Инжиниринговая Медицинская Компания «ИНСАЙТ») обязательств по заключенным контрактам в общей сумме 135 242,0 тыс. рублей, а также в связи с экономией средств, полученной по итогам проведения конкурентных процедур в сумме 132,9 тыс. рублей;

 - Ц22N318960 «Организация сети центров амбулаторной онкологической помощи» - 4 333,5 тыс. рублей или 28,9%. Причинами неполного освоения являются экономия, образовавшаяся от проведения закупочных процедур, а также неисполнение поставщиками обязательств.

1.3 «Охрана здоровья матери и ребенка» в сумме 20 237,6 тыс. рублей или 15,7%. Не исполнены бюджетные назначения по целевой статье Ц23N451700 «Развитие материально-технической базы детских поликлиник и детских поликлинических отделений медицинских организаций, оказывающих первичную медико-санитарную помощь» по причине неисполнения поставщиками (ООО «АМК» и ООО «КРИСТИНА-АГРО-Ч») обязательств по контрактам в сумме 18 616,3 тыс. рублей, а также в связи с полученной экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур в сумме 1 621,3 тыс. рублей.

2. «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Чувашской Республики» - 204,2 тыс. рублей или 5%. В рамках подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Чувашской Республики" государственной программы Чувашской Республики» не исполнены бюджетные назначения по целевым статьям:

- Ц990216760 «Строительство модульных фельдшерско-акушерских пунктов в рамках реализации дополнительных мер по совершенствованию оказания первой медико-санитарной помощи сельскому населению в Чувашской Республике» - 182,7 тыс. рублей (100%). По указанной целевой статье предусмотрены бюджетные назначения на завершение строительства ФАПа в с. Чемурша Чебоксарского района, начатого в 2018 году. Строительство объекта осуществляло ООО «Юман» по контракту от 05.06.2018 № 969981_10-22/315, срок исполнения – не позднее 20.08.2018, фактически выполнение строительных работ не завершено. При этом, проведение претензионно-исковой работы в отношении подрядчика в части обязания его выполнить работы по строительству ФАПа в полном объеме и взыскании неустойки Минздравом Чувашии начата лишь 28.05.2019 (исковое заявление направлено в Арбитражный суд Чувашской Республики,  возбуждено производство по делу № А79-6264/2019).

- Ц99N155672 «Строительство модульных фельдшерско-акушерских пунктов, отвечающих современным требованиям, в населенных пунктах с численностью населения от 101 до 2000 человек» - 21,5 тыс. рублей (0,6%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур.

По подразделу «Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 26 051,7 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 26 051,7 тыс. рублей, или 100,0% от утвержденных бюджетных назначений.

По подразделу «Скорая медицинская помощь» Законом и сводной бюджетной росписью утверждены бюджетные назначения в сумме 181 944,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 174 329,0 тыс. рублей, или 95,8% от утвержденных бюджетных назначений. По данному подразделу не освоены бюджетные назначения по подпрограмме «Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни» государственной программы Чувашской Республики «Развитие здравоохранения» в общей сумме 7 615,8 тыс. рублей по следующим целевым статьям:  

- Ц211040210 «Обеспечение деятельности медицинских организаций государственной системы здравоохранения Чувашской Республики, оказывающих скорую, в том числе скорую специализированную, медицинскую помощь, медицинскую эвакуацию» - 5 747,4 тыс. рублей (3,7% к бюджетным назначениям), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур;

- Ц211610180 «Закупки лекарственных препаратов и медицинского оборудования» (в рамках основного мероприятия «Совершенствование медицинской помощи больным прочими заболеваниями» - 1 868,4 тыс. рублей (7,6%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур.

По подразделу «Санаторно-оздоровительная помощь» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 130 379,2 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 129 951,4 тыс. рублей, или 99,7% от утвержденных бюджетных назначений.

По данному подразделу не освоены бюджетные назначения, предусмотренные по государственной программе Чувашской Республики «Развитие здравоохранения» в общей сумме 427,8 тыс. рублей, из них в разрезе подпрограмм:

1. «Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни» в сумме 407,4 тыс. рублей. В связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур не освоены в полном объеме средства по целевой статье Ц211610180 «Закупки лекарственных препаратов и медицинского оборудования».
2. «Развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детей» в сумме 20,5 тыс. рублей. По причине уменьшения потребности в средствах не в полном объеме освоены бюджетные назначения, предусмотренные по целевой статье Ц240240170 «Обеспечение деятельности санаториев для больных туберкулезом».

По подразделу «Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов» утверждены бюджетные назначения Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 78 459,4 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 75 654,9 тыс. рублей, или 96,4% от утвержденных бюджетных назначений. По данному подразделу не освоены бюджетные назначения, предусмотренные по подпрограмме «Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни» государственной программы Чувашской Республики «Развитие здравоохранения». По причине не обеспечения в полном объеме законтрактованности выделенных средств не исполнены бюджетные назначения по целевой статье Ц211610180 «Закупки лекарственных препаратов и медицинского оборудования» в общей сумме 2 804,5 тыс. рублей в рамках основного мероприятия «Совершенствование медицинской помощи больным прочими заболеваниями».

По подразделу «Другие вопросы в области здравоохранения» утверждены бюджетные назначения Законом в сумме 876 839,1 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью - в сумме 876 817,9 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 819 692,1 тыс. рублей, или 93,5% от утвержденных бюджетных назначений.

Не исполнены бюджетные назначения на сумму 57 125,8 тыс. рублей по следующим государственным программам.

1. «Развитие здравоохранения» - 41 098,4 тыс. рублей или 4,8%, в том числе по подпрограммам:

1.1. «Совершенствование оказания медицинской помощи, включая профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни» - 793,7 тыс. рублей или 0,5% в основном по следующим целевым статьям:

- Ц211210220 «Оказание населению Чувашской Республики дорогостоящей (высокотехнологичной) медицинской помощи в медицинских организациях, подведомственных федеральным органам исполнительной власти» - 289,0 тыс. рублей (7,4%). Бюджетные назначения освоены исходя из фактического обращения населения Чувашской Республики для оказания дорогостоящей (высокотехнологичной) медицинской помощи через Министерство здравоохранения Чувашской Республики за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики;

- Ц211610180 «Закупки лекарственных препаратов и медицинского оборудования» - 481,0 тыс. рублей (13,1%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур;

- Ц211619580 «Проведение информационно-коммуникационной кампании, направленной на освещение мероприятий в рамках региональных проектов» - 23,0 тыс. рублей (4,0%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур;

- Ц21Р354680 «Проведение вакцинации против пневмококковой инфекции граждан старше трудоспособного возраста из групп риска, проживающих в организациях социального обслуживания» - 0,6 тыс. рублей, в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур.

1.2 «Охрана здоровья матери и ребенка» в сумме 12 218,2 тыс. рублей (6,5%). Бюджетные назначения не освоены по целевой статье Ц230110230 «Совершенствование системы родовспоможения и детства» по следующим причинам: не обеспечена законтрактованность на сумму 6 233,9 тыс. рублей, не исполнены поставщиками обязательства по заключенным контрактам в сумме 5 340,0 тыс. рублей, а также в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур - 644,3 тыс. рублей.

1.3. «Развитие кадровых ресурсов в здравоохранении» в сумме 25 000,0 тыс. рублей (29,2%). Не освоены бюджетные назначения по целевой статье Ц2504R1380 «Единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам (врачам, фельдшерам), прибывшим (переехавшим) на работу в сельские населенные пункты, либо рабочие поселки, либо поселки городского типа, либо города с населением до 50 тыс. человек», в связи с уменьшением численности получателей компенсационных выплат по сравнению с запланированной (запланированы выплаты 65 врачам (по 1 000,0 тыс. рублей) и 42 фельдшерам (по 500,0 тыс. рублей), фактически выплаты произведены 45 врачам, 31 фельдшеру);

1.4. «Информационные технологии и управление развитием отрасли» в сумме 592,5 тыс. рублей (0,3%).По причине нарушения поставщиками услуг сроков исполнения и иных условий контрактов не освоены в полном объеме бюджетные назначения по целевой статье Ц270518200 «Проведение независимой оценки качества оказания услуг».

1.5 «Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Развитие здравоохранения» - 2 494,1 тыс. рублей или 1,1%, по следующим целевым статьям:

- Ц2Э0100190 «Обеспечение функций государственных органов» - 3,1 тыс. рублей, в связи с уменьшением потребности в средствах;

- Ц2Э0140270 «Обеспечение деятельности медицинских организаций государственной системы здравоохранения Чувашской Республики, обеспечивающих представление услуг в сфере здравоохранения» - 2 491,1 тыс. рублей (1,2%) в связи с уменьшением потребности в средствах на содержание учреждений, подведомственных Минздраву Чувашии.

2. «Цифровое общество Чувашии» в сумме 16 027,4 тыс. рублей (70,2%). В рамках подпрограммы «Информационная инфраструктура» не освоены бюджетные средства по целевой статье Ч620217510 «Информационно-технологическое обеспечение деятельности централизованных бухгалтерий органов исполнительной власти Чувашской Республики, подведомственных им организаций и администраций муниципальных районов и городских округов Чувашской Республики» по причине не исполнения поставщиками обязательств и также отсутствием законтрактованности бюджетных средств.

 

4.11. Социальная политика 

По разделу «Социальная политика» бюджетные назначения утверждены Законом в сумме 13 563 589,9 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 13 624 689,6 тыс. рублей, что больше на 61 099,7 тыс. рублей или на 0,5%.

Исполнение расходов по разделу «Социальная политика» осуществляли 9 главных распорядителей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, из которых на Министерство здравоохранения Чувашской Республики и на Министерство труда и социальной защиты Чувашской Республики приходилось соответственно 43,3 и 48,2 процентов от объема расходов республиканского бюджета, осуществленных по данному разделу.

Кассовое исполнение расходов по разделу за 2019 год составило 13 409 938,9 тыс. рублей, или 98,4% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью. Доля расходов по разделу в общем объеме расходов республиканского бюджета за отчетный год составила 24,3%.

По подразделу «Пенсионное обеспечение» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 59 174,2 тыс. рублей, кассовое исполнение составило в сумме 58 779,0 тыс. рублей, или 99,3% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения составили в сумме 395,2 тыс. рублей или 0,7%, предусмотренные на реализацию мероприятий подпрограммы «Социальное обеспечение граждан» государственной программы Чувашской Республики «Социальная поддержка граждан» по целевой статье Ц610152900 «Социальные выплаты безработным гражданам в соответствии с Законом Российской Федерации от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в связи с тем, что количество лиц, предполагаемых к выходу на досрочную пенсию, оказалось ниже, чем прогнозировалось.

По подразделу «Социальное обслуживание населения» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 1 255 976,2 тыс. рублей. Кассовое исполнение составило в сумме 1 249 737,5 тыс. рублей, или 99,5% от утвержденных бюджетных назначений.

Неисполненные назначения составили в сумме 6 238,8 тыс. рублей или 0,5%, предусмотренные на реализацию государственной программы Чувашской Республики «Социальная поддержка граждан», в том числе на выполнение мероприятий следующих подпрограмм:

1. «Социальное обеспечение граждан» по целевым статьям:

- Ц310340280 «Обеспечение деятельности государственных организаций Чувашской Республики социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов» в сумме 1 500,0 тыс. рублей (0,5%) в связи с полученной экономией средств по итогам проведения конкурсных процедур по текущему и капитальному ремонту подведомственных учреждений;

- Ц310416670 «Выплата компенсации поставщикам социальных услуг, которые включены в реестр поставщиков социальных услуг Чувашской Республики, но не участвуют в выполнении государственного задания (заказа)» в сумме 621,7 тыс. рублей (5,8%), в связи с отсутствием заявок от некоммерческих организаций.

2. «Обеспечение реализации государственной программы Чувашской Республики «Социальная поддержка граждан» по целевой статье Ц3Э0140650 «Обеспечение деятельности центра предоставления мер социальной поддержки» в сумме 3 667,3 тыс. рублей (2,6%) в связи с полученной экономией средств по итогам проведения конкурсных процедур по текущему ремонту учреждений.

По подразделу «Социальное обеспечение населения» Законом бюджетные назначения утверждены в сумме 10 196 282,3 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 10 199 439,3 тыс. рублей, что выше на 3 157,0 тыс. рублей или менее 0,1%.

Неисполненные назначения составили в сумме 65 019,7 тыс. рублей или 0,6%, предусмотренные на реализацию государственной программы Чувашской Республики:

1. «Обеспечение граждан Чувашской Республики доступным и комфортным жильем» на выполнение мероприятий подпрограммы «Государственная поддержка строительства жилья в Чувашской Республике» по целевой статье А210351340 «Осуществление полномочий Российской Федерации по обеспечению жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах», в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2008 № 714 «Об обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941-1945 годов» за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в сумме 10 924 ,5 тыс. рублей (14,5%), в связи с отсутствием потребности.
2. «Развитие здравоохранения» на выполнение мероприятий подпрограммы «Совершенствование системы лекарственного обеспечения, в том числе в амбулаторных условиях» по целевым статьям:

- Ц260154600 «Оказание отдельным категориям граждан социальной услуги по обеспечению лекарственными препаратами для медицинского применения по рецептам на лекарственные препараты, медицинскими изделиями по рецептам на медицинские изделия, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в сумме 1 760,3 тыс. рублей (0,8%)

- Ц260210300 «Обеспечение лекарственными препаратами больных жизнеугрожающими и хроническими прогрессирующими редкими (орфанными) заболеваниями» в сумме 8 332,3 тыс. рублей (8,4%), в связи с экономией средств по итогам проведения конкурентных процедур.

3. «Социальная поддержка граждан» на выполнение мероприятий подпрограмм:

3.1. «Социальное обеспечение граждан» по целевым статьям:

- Ц310110550 «Обеспечение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по оплате жилищно-коммунальных услуг» в сумме 2 846,7 тыс. рублей (1,5%) в связи с тем что, социальные выплаты носят заявительный характер;

- Ц310110560 «Предоставление гражданам субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг» в сумме 3 997,7 тыс. рублей (1,7%), количества получателей мер социальной поддержки ниже прогнозируемых данных;

- Ц310110570 «Обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда» в сумме 1 838,3 тыс. рублей (0,1%). Количество получателей по плану - 128 000 человек, фактически воспользовалось 125 836 человек;

- Ц310151370 «Осуществление переданных полномочий Российской Федерации по предоставлению отдельных мер социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации, за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в сумме 1 286,0 тыс. рублей (4,6%);

- Ц310152500 «Оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в сумме 16 976,5 тыс. рублей (4,2%). Количество получателей по плану - 1 030 человек, фактически воспользовалось 1 027 человек;

- Ц310511530 «Осуществление мероприятий по проведению информационно-разъяснительной и методической работы по социальной защите граждан и изготовление бланочной продукции» в сумме 1 275,3 тыс. рублей (67,8%) Количество получателей по плану - 110 080 человек, фактически воспользовалось 108 816 человек.

3.2. «Совершенствование социальной поддержки семьи и детей» по целевым статьям:

- Ц340110750 «Выплата ежемесячного пособия на ребенка» в сумме 1 082,1 тыс. рублей (0,3%). Выплата носит заявительный характер и производятся «по факту»;

- Ц340153800 «Выплата государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами), в соответствии с Федеральным законом от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в сумме 7 465,0 тыс. рублей (1,7%). Количество получателей по плану - 11 600 человек, фактически воспользовалось 9 416 человек;

4. «Содействие занятости населения» на выполнение мероприятий подпрограммы «Активная политика занятости населения и социальная поддержка безработных граждан» по целевой статье Ц610152900 «Социальные выплаты безработным гражданам в соответствии с Законом Российской Федерации от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в сумме 2 237,6 тыс. рублей (0,7%) Выплаты носят заявительный характер и производятся «по факту».

По подразделу «Охрана семьи и детства» Законом бюджетные назначения утверждены в сумме 1 985 284,5 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 2 043 227,2 тыс. рублей, что выше на 57 942,7 тыс. рублей или на 2,9%.

Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 1 902 359,0 тыс. рублей, или 93,1% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью.

Сумма неисполненных бюджетных назначений по сводной бюджетной росписи составила в сумме 140 868,2 тыс. рублей, в том числе на реализацию государственных программ Чувашской Республики:

1. «Обеспечение граждан Чувашской Республики доступным и комфортным жильем» на выполнение мероприятий подпрограммы «Предоставление детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в возрасте от 14 до 23 лет, мер социальной поддержки по обеспечению жилыми помещениями и проведению ремонта жилых помещений, собственниками которых являются указанные лица» по целевой статье А22011А820 «Предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений» в сумме 32 812,0 тыс. рублей (18,4%) в связи с признанием аукционов не состоявшимися ввиду отсутствия заявок, по причине отказа победителя аукциона от подписания контракта и в связи с отменой аукциона Управлением Федеральной антимонопольной службы по Чувашской Республике.
2. «Социальная поддержка граждан» на выполнение мероприятий подпрограммы «Совершенствование социальной поддержки семьи и детей» по целевым статьям:

- Ц340110810 «Выплаты опекунам (попечителям), патронатным воспитателям на содержание подопечных детей» в сумме 2 667,5 тыс. рублей (2,7%) Количество получателей по плану 1 061 человек, фактически воспользовалось 1 043 человек;

- Ц34011А840 «Ежемесячная денежная выплата, назначаемая в случае рождения (усыновления) третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет» в сумме 24 497,3 тыс. рублей (100,0%);

- Ц34Р150840 «Ежемесячная денежная выплата, назначаемая в случае рождения (усыновления) третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет» в сумме 70 799,4 тыс. рублей (11,1%) в связи с уменьшением количества получателей мер социальной поддержки, фактически воспользовалось 7 394 человека;

3. «Развитие образования» на выполнение мероприятий подпрограммы «Государственная поддержка развития образования» по целевым статьям:

- Ц711310500 «Социальное обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в государственных образовательных организациях Чувашской Республики» в сумме 4 635,6 тыс. рублей (5,6%) в связи с тем, что фактическое количество получателей меньше запланированного.

- Ц711412040 «Выплата компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования на территории Чувашской Республики» в сумме 1 834,4 тыс. рублей (7,5%) в связи с тем, что фактическое количество получателей меньше запланированного;

- Ц711452600 «Выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета» в сумме 1 455,7 тыс. рублей (20,1%), в связи с тем, что фактическое количество получателей меньше запланированного.

По подразделу «Другие вопросы в области социальной политики Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 66 872,7 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 64 643,9 тыс. рублей, или 96,7% от бюджетных назначений, утвержденных сводной бюджетной росписью.

Сумма неисполненных бюджетных назначений составила в сумме 2 228,8 тыс. рублей, в том числе на реализацию государственных программ Чувашской Республики:

1. «Социальная поддержка граждан» на выполнение мероприятий подпрограммы «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций в Чувашской Республике» по целевой статье Ц320117850 «Предоставление субсидий (грантов) социально ориентированным некоммерческим организациям» в сумме 1 000,0 тыс. рублей (25,0%) в связи с отказом некоммерческой организации от заключения соглашений на получение субсидии.
2. «Доступная среда» на выполнение мероприятий подпрограммы «Формирование доступной среды жизнедеятельности инвалидов в Чувашской Республике» по целевой статье Ч810310700 «Предоставление протезно-ортопедических услуг гражданам, не являющимся инвалидами, нуждающимся в протезно-ортопедических изделиях» в сумме 943,8 тыс. рублей (21,4%) в связи с тем, что численность фактически обратившихся за получением выплаты в течение года сложилась меньше запланированной.

 

4.12. Физическая культура и спорт 

По разделу «Физическая культура и спорт» бюджетные назначения утверждены Законом в сумме 1 187 013,6 тыс. рублей и сводной бюджетной росписью в сумме 1 184 911,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов по разделу за 2019 год составило в сумме 1 050 329,3 тыс. рублей, или 88,6% от утвержденных бюджетных назначений. Сумма неисполненных бюджетных назначений по сводной бюджетной росписи составила 134 581,7 тыс. рублей. Доля расходов по разделу в общей сумме расходов республиканского бюджета составляет 1,9 процента.

Исполнение расходов республиканского бюджета по данному разделу в 2019 году в основном осуществляло Министерство физической культуры и спорта Чувашской Республики, на которое приходилось 98,3% от объема расходов республиканского бюджета, осуществленных по данному разделу.

По подразделу «Массовый спорт» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 457 900,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов составило в сумме 352 313,9 тыс. рублей, или 76,9% от утвержденных бюджетных назначений.

По данному подразделу не освоены бюджетные назначения по подпрограмме «Развитие физической культуры и массового спорта» государственной программы Чувашской Республики «Развитие физической культуры и спорта» в общей сумме 105 586,9 тыс. рублей. Наибольшее не освоение сложилось по следующим целевым статьям:

- Ц510216440 «Реконструкция БОУ ДОД «СДЮСШОР № 2» Минспорта Чувашии» в сумме 70 000 тыс. рублей или 100,0%. Минспортом Чувашии кассовые расходы не произведены. На день проведения внешней проверки годовой бюджетной отчетности реконструкция вышеуказанного объекта не завершена. В 2019 году Минспорта Чувашии велись судебные процессы с подрядчиком ООО «АЛЗА» по обязательствам, в рамках государственного контракта, заключенного от 31.12.2013 № 20 по реконструкции БОУ ДОД «СДЮСШОР № 2» со сроком выполнения работ (с учетом допсоглашения от 18.12.2015 № 6) до 01 октября 2016 года;

- Ц510219820 «Укрепление материально-технической базы муниципальных учреждений в сфере физической культуры и спорта» в сумме 34 401,4 тыс. рублей или 26,4%. Не освоены средства, предоставленные на проведение капитального ремонта объектов спорта администрациями Ибресинского, Ядринского, Урмарского районов. Причиной неосвоения денежных средств является несвоевременное выполнение подрядчиками условий заключенных контрактов (договоров).

По подразделу «Спорт высших достижений» расходы утверждены Законом в сумме 686 341,3 тыс. рублей и сводной бюджетной росписью в сумме 684 238,6 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 656 731,7 тыс. рублей, или 96,0% от утвержденных бюджетных назначений. По данному подразделу не освоены бюджетные назначения в сумме 27 506,9 тыс. рублей. Наибольшее не освоение составило по следующим целевым статьям:

- Ц520140340 «Обеспечение деятельности республиканских спортивных школ олимпийского резерва, спортивных школ, училищ олимпийского резерва, центра спортивной подготовки» в сумме 22 119,5 тыс. рублей или 5,3%. Денежные средства освоены исходя из фактической потребности;

- Ц5203R4260 «Реализация комплекса мероприятий, связанных с эффективным использованием тренировочных площадок после проведения чемпионата мира по футболу 2018 года в Российской Федерации» в сумме 4 714,2 тыс. рублей или 5,7%. Денежные средства освоены исходя из фактической потребности;

По подразделу «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» Законом и сводной бюджетной росписью расходы утверждены в сумме 42 771,5 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов составило 41 283,7 тыс. рублей, или 96,5% от утвержденных бюджетных назначений. По данному подразделу в основном не освоены бюджетные назначения по государственной программе Чувашской Республики «Развитие физической культуры и спорта» по целевым статьям Ц510111390, Ц510111400, Ц520311420 и Ц5Э0100190 «Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами» в сумме 1 487,8 тыс. рублей.

 

4.13. Средства массовой информации

 

Расходы по разделу «Средства массовой информации» утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 188 049,4 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов по разделу за 2019 год составило в сумме 188 037,6 тыс. рублей, или 100% от утвержденных бюджетных назначений. Доля кассовых расходов по разделу в общей сумме расходов республиканского бюджета Чувашской Республики составила 0,3 процента.

Исполнение расходов республиканского бюджета по данному разделу в 2019 году осуществляли два главных распорядителя средств республиканского бюджета Чувашской Республики: Государственный Совет Чувашской Республики и Министерство цифрового развития, информационной политики и массовых коммуникаций Чувашской Республики.

По подразделу «Телевидение и радиовещание» бюджетные назначения утверждены Законом в сумме 96 451,8 тыс. рублей и сводной бюджетной росписью в сумме 96 451,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов составило в сумме 96 451,8 тыс. рублей, или 100,0% от утвержденных бюджетных назначений.

По подразделу «Периодическая печать и издательства» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 85 699,6 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 85 694,2 тыс. рублей, или 100% от утвержденных бюджетных назначений. По данному подразделу не освоены бюджетные назначения в сумме 5,4 тыс. рублей.

По подразделу «Другие вопросы в области средств массовой информации» бюджетные назначения утверждены Законом и сводной бюджетной росписью в сумме 5 898,0 тыс. рублей. Кассовое исполнение расходов составило в сумме 5 891,6 тыс. рублей, или 99,9 % от утвержденных бюджетных назначений.

По данному подразделу не освоены бюджетные назначения в сумме 6,4 тыс. рублей по целевой статье Ч640217410 «Информационное обеспечение мероприятий в сети «Интернет», федеральных информационных агентствах и организация мониторинга средств массовой информации и блогосферы» в связи с экономией по итогам проведенных конкурсных процедур.

 

4.14. Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 

Кассовые расходы республиканского бюджета Чувашской Республики на предоставление межбюджетных трансфертов по данному разделу в 2019 году составили 2 805 251,0 тыс. рублей или 99,97% к утвержденным бюджетным назначениям (2 806 180,2 тыс. рублей).

Доля расходов по данному разделу в общем объеме расходов республиканского бюджета Чувашской Республики составила 5,1 процента.

Расходы республиканского бюджета Чувашской Республики по подразделу «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» осуществлены в рамках подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» на предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) исполнены в сумме 581 987,3 тыс. рублей (100,0% к утвержденным бюджетным назначениям).

По подразделу «Иные дотации» расходы республиканского бюджета Чувашской Республики в рамках подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» на предоставление муниципальным образованиям иных дотаций исполнены в сумме 739 350,6 тыс. рублей (100,0%), в том числе:

дотации для финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных районов (городских округов) в целях недопущения образования просроченной кредиторской задолженности – 646 587,9 тыс. рублей (100,0%);

дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 92 762,7 тыс. рублей (100,0%).

По подразделу «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» расходы республиканского бюджета Чувашской Республики исполнены в сумме 1 483 913,1 тыс. рублей (99,9% к утвержденным бюджетным назначениям – 1 484 842,3 тыс. рублей), в том числе:

- в рамках подпрограммы «Модернизация коммунальной инфраструктуры на территории Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Модернизация и развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства» на реализацию полномочий органов местного самоуправления, связанных с общегосударственным управлением  - 80 121,1 тыс. рублей (100,0%);

- в рамках подпрограммы «Благоустройство дворовых и общественных территорий муниципальных образований Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Формирование современной городской среды на территории Чувашской Республики» на 2018-2024 годы – 21143,1 тыс. рублей (100,0%), из них на реализацию мероприятий по развитию общественной инфраструктуры населенных пунктов в рамках празднования Дня Республики в сумме 10 000,0 тыс. рублей и на проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах в сумме 11 143,1 тыс. рублей;

- в рамках подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Чувашской Республики» в сумме 151 716,5 тыс. рублей (99,4%). Неосвоены бюджетные назначения в сумме 928,5 тыс. рублей (0,6%) по целевой статье «Реализация проектов развития общественной инфраструктуры основанных на местных инициативах» по причине экономии, по результатам закупочных процедур;

- в рамках подпрограммы «Инвестиционный климат» государственной программы Чувашской Республики «Экономическое развитие Чувашской Республики» в сумме 55 000,0 тыс. рублей (100,0%), в том числе по целевым статьям «Проведение оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов» в сумме 5000,0 тыс. рублей; «Выделение грантов Главы Чувашской Республики муниципальным районам и городским округам для стимулирования привлечения инвестиций в основной капитал и развития экономического (налогового) потенциала территорий» в сумме 50 000,0 тыс. рублей;

- в рамках подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» в сумме 1 173 532,4 тыс. рублей (100,0%), в том числе на финансовое обеспечение передаваемых государственных полномочий Чувашской Республики по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в сумме 430 320,0 тыс. рублей и на реализацию вопросов местного значения в сфере образования, физической культуры и спорта в сумме 700 000,0 тыс. рублей, на поощрение за содействие достижению значений (уровней) показателей для оценки эффективности деятельности высших должностных лиц (руководителей высших исполнительных органов государственной власти) субъектов Российской Федерации и деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в 2019 году за счет средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета в форме дотаций (грантов) за достижение показателей в сумме 43 212,4 тыс. рублей;

- в рамках подпрограммы «Совершенствование государственного управления в сфере юстиции» государственной программы Чувашской Республики «Развитие потенциала государственного управления» в сумме 2 400,0 тыс. рублей (100,0%), из них на поощрение победителей регионального этапа Всероссийского конкурса «Лучшая муниципальная практика» в сумме 1200,0 тыс. рублей; Премирование победителей Всероссийского конкурса «Лучшая муниципальная практика» в сумме 1200,0 тыс. рублей.

 

4.15. Межбюджетные трансферты местным бюджетам 

В соответствии со статьей 11 Закона о республиканском бюджете на 2019 год общий объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых из республиканского бюджета Чувашской Республики, местным бюджетам на 2019 год утвержден в сумме 24 313 155,4 тыс. рублей, что составляет 42,2% к общему объему расходов республиканского бюджета Чувашской Республики.

Межбюджетные трансферты из республиканского бюджета Чувашской Республики предоставлены бюджетам муниципальных районов и городских округов в форме дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.

Объем межбюджетных трансфертов утвержденный для предоставления местным бюджета в 2019 году составил 118,2% к уровню 2018 года (20 562 174,7 тыс. рублей).

Таблица № 27

Наименование межбюджетных трансфертов	за 2018 год		за 2019 год		Изменение
	Предусмотрено Законом о бюджете	Доля, в общем объеме МТ	Предусмотрено законом о бюджете	Доля, в общем объеме МТ
					По объему МТ (гр.4-гр.2)	%,  (гр.6/гр.2 *100)
1	2	3	4	5	6	7
Дотации	1 169 559,1	5,7	1 321 337,9	5,4	151 778,9	13,0
Субсидии	9 103 142,0	44,3	11 217 070,9	46,1	2 113 928,9	23,2
Субвенции	10 209 561,0	49,6	10 908 841,2	44,9	699 280,1	6,8
Иные межбюджетные трансферты	79 912,6	0,4	865 905,4	3,6	785992,8	в 10,8 раза
Итого	20 562 174,7	100,0	24 313 155,4	100,0	3750980,7	18,2

 

Анализ показал, что в 2019 году по сравнению с уровнем 2018 года увеличился объем дотаций в сальдированной сумме на 151778,9 тыс. рублей (13,0%), в том числе увеличился объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований более чем в три раза (в 2018 году - 185 365,2 тыс. рублей, в 2019 году – 581987,3 тыс. рублей) и уменьшился объем иных дотаций на 244843,3 тыс. рублей (в 2018 году - 984 193,9 тыс. рублей, в 2019 году – 739 350,6 тыс. рублей).

В 2019 году увеличился объем межбюджетных субсидий на 23,2% по сравнению с уровнем 2018 года или на 2 113 928,9 тыс. рублей. Изменение объемов межбюджетных субсидий в разрезе разделов представлена в таблице 28:

Таблица № 28 тыс. рублей

Наименование раздела	Раздел	Объем межбюджетных субсидий		Изменение
		2018г.	2019 г.	сумма	%
Общегосударственные вопросы	01	35 739,9	7 004,0	-28 735,9	-80,40
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	03	29 670,8	204 519,2	174 848,4	в 6,9 раза
Национальная экономика	04	3 603 899,6	2 929 560,9	-674 338,7	-18,71
Жилищно-коммунальное хозяйство	05	1 099 320,9	2 490 518,2	1 391 197,3	126,55
Охрана окружающей среды	06	246 078,7	103 977,6	-142 101,1	-57,75
Образование	07	3 286 662,7	3 539 368	252 705,3	7,69
Культура, кинематография	08	266 277,7	314 700,6	48 422,9	18,19
Социальная политика	10	257 830,9	467 296	209 465,1	81,24
Физическая культура и спорт	11	10 203,7	216 216,5	206 012,8	в 20,2 раза
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	14	267 457,1	943 909,9	676 452,8	в 3,5 раза
Итого		9 103 142	11 217 070,9	2 113 928,9	23,22

 

Наибольшее увеличение объема межбюджетных субсидий в 2019 году произошло по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» за счет предоставления субсидий муниципальным образованиям на реализацию комплекса мероприятий по благоустройству дворовых территорий и тротуаров в сумме 1500 000,0 тыс. рублей.

Увеличен объем межбюджетных субсидий по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на сумму 174 848,4 тыс. рублей, в том числе по целевой статье «Приобретение антитеррористического и досмотрового оборудования» в рамках подпрограммы «Профилактика терроризма и экстремистской деятельности в Чувашской Республике» государственной программы Чувашской Республики «Повышение безопасности жизнедеятельности населения и территорий Чувашской Республики» - на 2019 год выделено 204 519,2 тыс. рублей (в 2018 году – 21 448,0 тыс. рублей).

По разделу «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» объем межбюджетных субсидий составил в сумме 943 909,9 тыс. рублей и по сравнению с уровнем 2018 года (267 457,1 тыс. рублей) увеличился в 3,5 раза, в основном за счет предоставления в 2019 году субсидий в рамках подпрограммы «Совершенствование бюджетной политики и обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Чувашской Республики» государственной программы Чувашской Республики «Управление общественными финансами и государственным долгом Чувашской Республики» на реализацию вопросов местного значения в сфере образования, физической культуры и спорта в сумме 700 000,0 тыс. рублей.

Вместе с тем в 2019 году уменьшился объем межбюджетных субсидий по разделу «Национальная экономика» по сравнению с уровнем 2018 года на сумму 674 338,7 тыс. рублей, в основном за счет уменьшения межбюджетных субсидий по подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» (в 2018 году – 3 343 997,3 тыс. рублей, в 2019 году – 2 383 467,5 тыс. рублей).

Кассовое исполнение расходов на предоставление межбюджетных трансфертов местным бюджетам в 2019 году составило в сумме 23 890 625,8 тыс. рублей или 98,3% от бюджетных назначений утвержденных Законом о бюджете на 2019 год и 97,3% от бюджетных назначений утвержденных сводной бюджетной росписью.

Таблица № 28 тыс. рублей

Наименование межбюджетных трансфертов	Утверждено Законом о бюджете на 2019 год	Доля в общем объеме межбюджетных трансфертов,%	Утверждено сводной бюджетной росписью	Кассовое исполнение расходов	Исполнения, %
					от Закона	от бюджетной росписи
Дотации	1 321 337,9	5,4	1 321 337,9	1 321 337,9	100,0	100,0
Субсидии	11 217 070,9	46,1	11 462 393,3	10 903 764,2	97,2	95,1
Субвенции	10 908 841,2	44,9	10 910 283,4	10 841 856,6	99,4	99,4
Иные межбюджетные трансферты	865 905,4	3,6	865 905,5	823 308,0	95,1	95,1
Всего	24 313 155,4	100,0	24 559 920,1	23 890 265,8	98,3	97,3

 

Распределение межбюджетных трансфертов местным бюджетам из республиканского между муниципальными образованиями  утверждено законом о бюджете и отдельными решениями Кабинета Министров Чувашской Республики.

Распределение межбюджетных трансфертов утверждено законом о бюджете в сумме 22 625 656,5 тыс. рублей или 93,1% от общего объема межбюджетных трансфертов, в том числе учтены расходы на реализацию Республиканской адресной инвестиционной программы на 2019 год в сумме 4 820 903,5 тыс. рублей.

В соответствии со статьей 11 Закона о бюджете определено, что отдельными решениями Кабинета Министров Чувашской Республики утверждается распределение следующих межбюджетных трансфертов:

реализацию проектов развития общественной инфраструктуры, основанных на местных инициативах, в сумме 266 459,3 тыс. рублей;

создание в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности, условий для занятий физической культурой и спортом - в сумме 29 152,6 тыс. рублей;

поощрение победителей региональных конкурсов и экономических соревнований – в общей сумме 1 455,0 тыс. рублей;

предоставление и выплата грантов – 65 000,0 тыс. рублей;

реализацию программ формирования современной городской среды - в сумме 385 798,5 тыс. рублей;

укрепление материально-технической базы муниципальных детских школ искусств - в сумме 192 082,3 тыс. рублей;

реализацию отдельных полномочий в области обращения с твердыми коммунальными отходами - в сумме 86 674,9 тыс. рублей.

Кроме того, отдельными постановлениями Кабинета Министров Чувашской Республики утверждаются субсидии, предусмотренные в рамках республиканской адресной инвестиционной программы на:

 переселение граждан из жилищного фонда, признанного в установленном порядке до 1 января 2017 года аварийным и подлежащим сносу или реконструкции в связи с физическим износом в процессе эксплуатации, на 2019 год в сумме 99 956,1 тыс. рублей;

переселение граждан из жилищного фонда, признанного аварийным и представляющего угрозу жизни и здоровью граждан, за исключением признанного таковым до 1 января 2017 года, на 2019 год в сумме 29 244,9 тыс. рублей.

При этом установлено, что на конец отчетного года не освоены в полном объеме в сумме 29 244,9 тыс. рублей, выделенные на переселение граждан из жилищного фонда, признанного аварийным и представляющего угрозу жизни и здоровью граждан, за исключением признанного таковым до 1 января 2017 года, в связи с тем, что Минстроем Чувашии не обеспечено своевременное внесение изменений в нормативно-правые акты регулирующие порядок предоставления межбюджетных трансфертов, соответственно не утверждено распределение субсидий на 2019 год.

Кассовое исполнение расходов за 2019 год на предоставление межбюджетных трансфертов местным бюджетам составило:

в форме дотаций в объеме 1 321 337,9 тыс. рублей (100,0% к бюджетным назначениям), в том числе на:

выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов и городских округов – 581 987,3 тыс. рублей (100,0%);

поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов – 92 762,7 тыс. рублей (100,0%);

финансовое обеспечение исполнения расходных обязательств муниципальных районов (городских округов) в целях недопущения образования просроченной кредиторской задолженности – 646 587,9 тыс. рублей (100,0%);

в форме субсидий – в объеме 10 904 145,9 тыс. рублей (95,1% от показателей, утвержденных сводной бюджетной росписью – 11 462 393,3 тыс. рублей), из них освоение менее 95,0% составило в разрезе следующих субсидии, выделенных на:

капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах городских округов – 99 442,8тыс. рублей (87,9%, план – 113 173,6 тыс. рублей);

укрепление материально-технической базы муниципальных детских школ искусств – 180 475,0 тыс. рублей (94,0%, план – 192 082,3 тыс. рублей);

укрепление материально-технической базы муниципальных образовательных организаций – 2 113,8 тыс. рублей (88,4%, план – 2 390,0 тыс. рублей);

укрепление материально-технической базы муниципальных учреждений в сфере физической культуры и спорта – 96 094,8 тыс. рублей (73,6%, план – 130 496,1 тыс. рублей);

реализацию комплекса мероприятий, связанных с эффективным использованием тренировочных площадок после проведения чемпионата мира по футболу 2018 года в Российской Федерации – 78 685,8 тыс. рублей (94,3%, план – 83 400,0 тыс. рублей),

приобретение антитеррористического и досмотрового оборудования – 192 186,6 тыс. рублей (94,0%, план – 204 519,2 тыс. рублей);

строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах  городского округа – 55 699,8 тыс. рублей (68,2%, план – 81 625,1 тыс. рублей);

проектирование и строительство (реконструкция) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования, в том числе строительство (реконструкция) автомобильных дорог общего пользования с твердым покрытием, ведущих от сети автомобильных дорог общего пользования к ближайшим общественно значимым объектам сельских населенных пунктов, а также к объектам производства и переработки сельскохозяйственной продукции – 12 850,4 тыс. рублей (83,4%, план – 15 405,8 тыс. рублей);

строительство автодорог по улицам № 1, 2, 3, 4, 5 в микрорайоне "Университетский-2" СЗР г. Чебоксары в рамках реализации мероприятий по стимулированию программ развития жилищного строительства – 171 619,5 тыс. рублей (70,6%, план – 242 949,8 тыс. рублей);

переселение граждан из жилищного фонда, признанного аварийным и представляющего угрозу жизни и здоровью граждан, за исключением признанного таковым до 1 января 2017 года – 63 965,2 тыс. рублей (64,0%, план – 99 956,1 тыс. рублей), в том числе за счет средств, поступивших из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства – 63 430,6 тыс. рублей (66,0%, план – 96 154,2 тыс. рублей), республиканского бюджета Чувашской Республики – 534,6 тыс. рублей (14,1 план – 3 801,9 тыс. рублей);

переселение граждан из жилищного фонда, признанного аварийным и представляющего угрозу жизни и здоровью граждан, за исключением признанного таковым до 1 января 2017 года, в сумме 29 244,9 тыс. рублей (100,0%);

II этап строительства водопровода в с. Порецкое Порецкого района Чувашской Республики в рамках реализации мероприятий по строительству и реконструкции (модернизации) объектов питьевого водоснабжения – 32 860,8 тыс. рублей (87,0%, план – 37 769,8 тыс. рублей),

развитие газификации в сельской местности в рамках реализации мероприятий по устойчивому развитию сельских территорий – 8 078,9 тыс. рублей (85,7%, план – 9 421,9 тыс. рублей),

строительство объекта «Дошкольное образовательное учреждение на 160 мест поз. 6 в микрорайоне, ограниченном улицами Эгерский бульвар, Л. Комсомола, Машиностроительный проезд, речка Малая Кувшинка г. Чебоксары» – 83 735,0 тыс. рублей (89,6%, план – 93 415,7 тыс. рублей),

строительство объекта «Детский сад на 220 мест (поз. 27) в IX микрорайоне Западного жилого района г. Новочебоксарск» – 112 165,7 тыс. рублей (91,6%, план – 122 500,7 тыс. рублей),

строительство объекта «Дошкольное образовательное учреждение на 240 мест по ул. Маяковского, 39 г. Цивильск Цивильского района Чувашской Республики» – 14 625,3 тыс. рублей (57,8%, план – 25 285,1  тыс. рублей);

строительство средней общеобразовательной школы на 165 учащихся с пристроем помещений для дошкольных мест на 40 мест в с.Байгулово Козловского района – 102 050,7 тыс. рублей (93,5%, план – 109 195,4 тыс. рублей);

строительство объекта капитального строительства «Пристрой спортивного зала с пищеблоком к школе в д. Новое Урюмово Канашского района Чувашской Республики» – 26 566,1 тыс. рублей (93,3%, план – 28 483 тыс. рублей);

реконструкцию канализационных сооружений производительностью 15000 куб.м/сут в г. Канаше Чувашской Республики – 1 272,8 тыс. рублей (1,3%, план – 96 659,2 тыс. рублей);

строительство инженерной инфраструктуры индустриального (промышленного) парка в г. Канаше Чувашской Республики – 168 992,9 тыс. рублей (88,3%, план – 191 339,9 тыс. рублей), в том числе за счет средств, поступивших из Фонда развития моногородов, – 116 453,8 тыс. рублей (87,9%, план – 132 458,5 тыс. рублей), за счет средств республиканского бюджета – 52 492,9 тыс. рублей (89,6%, план – 58 590,5 тыс. рублей).

форме субвенций в объеме 10 841 856,6 тыс. рублей (99,4%, план –
10 910 665,1 тыс. рублей), из них освоение менее 95,0% составило по следующим субвенциям:

обеспечение жилыми помещениями по договорам социального найма категорий граждан, указанных в пунктах 3 и 6 части 1 статьи 11 Закона Чувашской Республики от 17 октября 2005 года № 42 «О регулировании жилищных отношений» и состоящих на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях, – 75 734,5 тыс. рублей (73,5%, план – 103 062,9 тыс. рублей);

предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – 203 755,9 тыс. рублей (86,0%, план – 236 813,8 тыс. рублей),

выплату компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования на территории Чувашской Республики, – 22 476,8 тыс. рублей (92,5%, план –  24 311,2 тыс. рублей);

выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью – 5 788,4 тыс. рублей (79,9%, план – 7 244,1 тыс. рублей), за счет средств, поступивших из федерального бюджета.

в форме иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в объеме 823 307,0 тыс. рублей (95,1%, план – 865 905,5 тыс. рублей), из них освоение менее 95,0% составило по следующим иным межбюджетным трансфертам:

создание комфортной городской среды в малых городах и исторических поселениях - победителях Всероссийского конкурса лучших проектов создания комфортной городской среды – 4 400 тыс. рублей (11,0%, план – 40 000 тыс. рублей), за счет средств, поступивших из федерального бюджета;

проведение мероприятий по расчистке правой протоки русла р. Сура в районе Сурского водозабора г. Шумерля Чувашской Республики – 8 827,1 тыс. рублей (81,8%, план – 10 785,54 тыс. рублей).

Основные причины неполного освоения бюджетных назначений по межбюджетным трансфертам изложены в соответствующих разделах по расходам республиканского бюджета Чувашской Республики настоящего заключения.

 

5. Профицит (дефицит) республиканского бюджета Чувашской Республики 

Республиканский бюджет Чувашской Республики по итогам 2019 года исполнен с профицитом в сумме 3 536 289,8 тыс. рублей, при утвержденном Законом дефиците в сумме 176 470,9 тыс. рублей. По сравнению с 2018 годом (1 281 159,0 тыс. рублей) в 2019 году наблюдается рост профицита на 2 255 130,8 тыс. рублей или в 2,8 раза.

 

6. Анализ состояния внутреннего государственного долга Чувашской Республики

 

6.1. Структура государственного внутреннего долга Чувашской Республики 

Согласно статьи 1 Закона утверждены плановые значения:

- предельный объем государственного долга Чувашской Республики на 2019 год утвержден в сумме 12 909 645,4 тыс. рублей;

- верхнего предела государственного внутреннего долга Чувашской Республики на 1 января 2020 года в сумме 11 604 103,1 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Чувашской Республики в сумме 76 900,0 тыс. рублей.

Одной из основных задач долговой политики Чувашской Республики является обеспечение доли общего объема государственного долга Чувашской Республики на 1 января 2020 года не более 50 процентов суммы доходов республиканского бюджета Чувашской Республики без учета безвозмездных поступлений за 2019 год.

Государственный долг Чувашской Республики по состоянию на 1 января 2020 года составлял 10 350 387,2 тыс. рублей или 33,8 % к общему годовому объему доходов республиканского бюджета Чувашской Республики без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, что соответствует пункту 2 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации (предельный объем государственного долга субъекта Российской Федерации не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) и Постановлению Кабинета Министров Чувашской Республики от 24 декабря 2007 г. № 347 «О вопросах управления государственным долгом Чувашской Республики» (не более 50 процентов от суммы доходов республиканского бюджета Чувашской Республики без учета безвозмездных поступлений за 2019 год), в том числе:

1. Долговые обязательства по бюджетным кредитам, привлеченным от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 6973 487,2 тыс. рублей (67,4%). На 1 января 2020 года действуют 10 кредитных договоров, привлеченных из федерального бюджета Российской Федерации под 0,1 процентов годовых;
2. Долговые обязательства по кредитам кредитных и международных финансовых организаций - 3300 000,0 тыс. рублей (31,9%). На 1 января 2020 года действовали две кредитные линии, предоставленные ПАО «Сбербанк России» по 7,19 процентов годовых.
3. Долговые обязательства по государственным гарантиям Чувашской Республики - 76 900,0 тыс. рублей (0,7%). Государственная гарантия предоставлена ГУП «Чувашгаз» Минстроя Чувашии на общую сумму 100 000,0 тыс. рублей (договор от 26.12.2017) со сроком погашения – 20 декабря 2022 года.

Динамика состояния государственного внутреннего долга Чувашской Республики на начало и конец 2019 года приведена следующей таблице.

Таблица № 30 

Наименование долгового обязательства	на 01.01.2019, тыс. рублей	на 01.01.2020, тыс. рублей	Отклонение
			Сумма, тыс. рублей	%
1	2	3	4	5
1. Бюджетные кредиты, привлеченные в республиканский бюджет Чувашской Республики от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	7 309 645,4	6 973 487,2	-336 158,2	-4,6
2. Кредиты, полученные Чувашской Республикой от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций	5 500 000,0	3 300 000,0	-2 200 000,0	-40,0
3. Государственные гарантии Чувашской Республики	100 000,0	76 900,0	-23 100,0	-23,1
Итого	12 909 645,4	10 350 387,2	2 559 2580,2	-19,8

 

Снижение государственного долга Чувашской Республики на 2 559 2580,2 тыс. рублей или на 19,8% связано с погашением обязательств по бюджетным кредиты, привлеченных в республиканский бюджет Чувашской Республики от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2015-2017 годах и в связи с привлечением кредитных ресурсов, получаемых Чувашской Республикой от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций, в меньших объемах по сравнению с предыдущим периодом (на 40,0%).

Доля общего объема долговых обязательств Чувашской Республики по кредитам, полученным Чувашской Республикой от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций на 01.01.2020 составила 3 300 000,0 тыс. рублей или 10,9% от суммы доходов республиканского бюджета Чувашской Республики без учета безвозмездных поступлений за 2019 год, что соответствует основным задачам долговой политики Чувашской Республики (не более 25 процентов).

 

6.2. Обслуживание государственного и муниципального долга 

Во исполнение Постановление Правительства Российской Федерации от 30.12.2018 № 1762 «О соглашениях, которые предусматривают меры по социально-экономическому развитию и оздоровлению государственных финансов субъектов Российской Федерации», распоряжением Кабинета Министров Чувашской Республики от 28.09.2018 № 703-р утверждены основные направления долговой политики Чувашской Республики на 2018-2020 годы и на период до 2024 года.

Одной из основных целей долговой политики Чувашской Республики являются обеспечение минимально возможной стоимости обслуживания прямых долговых обязательств Чувашской Республики.

Согласно проводимой долговой политике Чувашской Республики одним из принципов управления государственным долгом Чувашской Республики является сокращение стоимости обслуживания государственного долга Чувашской Республики.

По итогам 2019 года расходы на обслуживание государственного долга Чувашской Республики составили в общей сумме 20 049,1 тыс. рублей, или 100,0% к утвержденным бюджетных показателям.

Указанные расходы состоят из:

- процентных платежей по бюджетным кредитам, привлеченным от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 7 280,1 тыс. рублей (снижение к уровню 2018 года на 337,1 тыс. рублей или на 4,4%);

- процентных платежей за пользование кредитами кредитных и международных финансовых организаций - 12 769,0 тыс. рублей (снижение к уровню 2018 года на 2 145,8 тыс. рублей или на 14,4%).

Динамика расходов на обслуживание государственного долга Чувашской Республики в 2017-2019 годах приведена в следующей таблице.

 

Таблица № 31

Показатели	2017 год	2018 год	2019 год
1	2	3	4
Первоначально утвержденные бюджетные ассигнования, тыс. рублей	464 000,0	500 500,0	500 500,0
Утвержденные бюджетные ассигнования (с учетом изменений), тыс. рублей	135 000,0 (10.11.2017)	50 000,0 (20.11.2018)	20 049,2 (29.11.2019)
Сумма расходов, тыс. рублей	112 966,1	31 694,0	20 049,1
доля в общих расходах (без субвенций), %	0,3	0,1	0,04
к предыдущему году, тыс. рублей	-74 702,2	-81 272,1	-11 644,9
к предыдущему году, %	60,2	28,1	63,3

 

Из вышеуказанной таблицы видно, что фактические расходы на обслуживание государственного долга Чувашской Республики в 2019 году составили 20 049,1 тыс. рублей, что составляет 4,0% от первоначально утвержденных бюджетных ассигнований.

Доля расходов на обслуживание государственного долга Чувашской Республики в общем объеме расходов республиканского бюджета Чувашской Республики в 2019 году составила - 0,1%, что соответствует условиям статьи 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не превышает 15,0% объемов расходов).

 

6.3. Исполнение программы государственных внутренних заимствований Чувашской Республики 

Программа государственных внутренних заимствований Чувашской Республики на 2019 год (приложение 25 к Закону) утверждена в части привлечения заемный ресурсов на общую сумму 25 074 470,1 тыс. рублей, в том числе: кредиты кредитных организаций в сумме 21 484 396,1 тыс. рублей, бюджетные кредиты за счет средств федерального бюджета на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации 3 590 074,0 тыс. рублей и в част и погашения их в общей сумме 26 356 912,4 тыс. рублей, в том числе кредиты кредитных организаций в сумме 22 430 680,2 тыс. рублей и бюджетные кредиты за счет средств федерального бюджета в сумме 3 926 232,2 тыс. рублей.

Согласно отчету о движении денежных средств (форма по ОКУД 0503123) на 1 января 2020 года фактически осуществлены заимствования в сумме 3 300 000,0 тыс. рублей или 13,2% к утвержденным Законом бюджетным назначениям за счет привлечения кредитов кредитных организаций.

В отчетном году Чувашской Республикой исполнены обязательства по государственным внутренним заимствованиям Чувашской Республики на сумму 5 836 158,2 тыс. рублей или на 22,1% к утвержденным бюджетным назначениям, в том числе погашены бюджетных кредитов, привлеченных из федерального бюджета - 336 158,2 тыс. рублей, кредиты кредитных и международных финансовых организаций - 5 500 000,0 тыс. рублей.

Анализ динамики государственного долга Чувашской Республики за предшествующие годы показывает, что Чувашская Республика придерживается основных задач долговой политики Чувашской Республики в части оптимизации структуры государственного долга Чувашской Республики с целью минимизации его обслуживания.

 

6.4. Исполнение программы государственных гарантий Чувашской Республики

В соответствии с Программой государственных гарантий Чувашской Республики в валюте Российской Федерации (приложение № 27 к Закону о бюджете) объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение государственных гарантий Чувашской Республики по возможным гарантийным случаям в 2019 году составил 23 100,0 тыс. рублей. ГУП ЧР «Чувашгаз» Минстроя Чувашии обязательства по исполнению обязательств по контракту от 01.12.2017 № 22-023, заключенного с ПАО «Сбербанк России», на 1 января 2020 года исполнены в полном объеме.

 

7. Исполнение дорожного фонда Чувашской Республики 

За 2019 год доходная часть Дорожного фонда Чувашской Республики исполнена в сумме 5 137 191,8 тыс. рублей, или на 97,6 % от утвержденных годовых назначений (5 263 839,3 тыс. рублей).

Доходы Дорожного фонда Чувашской Республики сформированы от поступлений:

 транспортного налога (поступило 943 891,8 тыс. рублей или 110,0 % от годовых назначений - 857 253,6 тыс. рублей);

доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты (поступило 2 355 406,0 тыс. рублей или 99,6% от годовых назначений - 2 365 272,0 тыс. рублей);

доходов от использования имущества, входящего в состав автомобильных дорог общего пользования (поступило 5 403,0 тыс. рублей или 103,9% от годовых назначений - 5 200,0 тыс. рублей);

доходов от платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам транспортными средствами, осуществляющими перевозки тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов (поступило 1 414,2 тыс. рублей или 74,2 % от годовых назначений - 1 905,0 тыс. рублей);

штрафов за нарушение правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов по автомобильным дорогам общего пользования (поступило 114,3 тыс. рублей);

денежных средств, поступающих в бюджет от уплаты неустоек (пеней, штрафов), а также от возмещения убытков государственного заказчика, взысканных в установленном порядке в связи с нарушением исполнителем (подрядчиком) условий государственного контракта или иных договоров, финансируемых за счет средств дорожного фонда, или в связи с уклонением от заключения таких контрактов или иных договоров (поступило 17 240,2 тыс. рублей или 205,9 % от годовых назначений - 8 371,4 тыс. рублей);

денежных взысканий (штрафов) за административные правонарушения в области дорожного движения (поступило 455 269,2 тыс. рублей или 100,1% от годовых назначений – 455 000,0 тыс. рублей);

межбюджетных трансфертов из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения и местного значения (поступило 962 761,8 тыс. рублей или 81,9 % от годовых назначениях - 1 175 151,8 тыс. рублей);

остатка средств Дорожного фонда Чувашской Республики по состоянию на 01.01.2019 в сумме 395 685,5 тыс. рублей

По состоянию на 1 января 2020 года расходная часть Дорожного фонда Чувашской Республики исполнена в сумме 4 829 967,1 тыс. рублей, или на 91,8% от утвержденных годовых назначений (5 263 839,3 тыс. рублей), в том числе расходы на обслуживание государственного долга (проценты за бюджетный кредит, привлеченный из федерального бюджета для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования) в сумме 184,0 тыс. рублей и расходы на дорожное хозяйство в сумме 4 829 783,1 тыс. рублей.

Остаток средств Дорожного фонда Чувашской Республики по состоянию на 01.01.2020 составил 307 224,7 тыс. рублей.

 

8. Выводы и предложения (рекомендации) 

1. В 2019 году исполнение республиканского бюджета Чувашской Республики в целом осуществлялось в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике».
2. Годовой отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год представлен Кабинетом Министров Чувашской Республики в Контрольно-счетную палату Чувашской Республики в законодательно установленный срок.
3. По составу и содержанию годовой отчет соответствует требованиям ст. 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и ст. 81.4 Закона Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике».
4. В соответствии со статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации Министерством финансов Чувашской Республики в сводную бюджетную роспись республиканского бюджета Чувашской Республики на 2019 год без внесения изменений в Закон Чувашской Республики от 28 ноября 2018 г. № 83 «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (с изменениями от 13.02.2019 № 1 , от 30.04.2019 № 29, от 05.09.2019 № 54, от 29.11.2019 № 82) внесены изменения в части увеличения объема безвозмездных поступлений и, соответственно, расходов за счет целевых безвозмездных поступлений в сумме 404 115,7 тыс. рублей.
5. Республиканский бюджет Чувашской Республики за 2019 год исполнен:

по доходам в объеме 58 719 346,2 тыс. рублей, или 102,3% к законодательно утвержденным бюджетным назначениям (57 419 862,9 тыс. рублей);

по расходам в объеме 55 183 056,4 тыс. рублей, или на 95,8% к утвержденным Законом бюджетным назначениям (57 596 333,8 тыс. рублей) и на 95,2% к бюджетным назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью (57 994 749,6 тыс. рублей).

Темп роста доходов к уровню 2018 года составил 18,1%, темп роста расходов – 14,0 процентов.

6. Собственные (налоговые и неналоговые) доходы республиканского бюджета Чувашской Республики исполнены в общей сумме 30 613 178,1 тыс. рублей, или на 100,7% к годовым бюджетным назначениям (30 394 625,6 тыс. рублей).

Рост собственных доходов к уровню 2018 года составил 2,9 процентных пункта.

7. Плановые назначения, утвержденные Законом о бюджете, по безвозмездным поступлениям исполнены в сумме 28 106 168,2 тыс. рублей, или на 104,0% (по Закону о бюджете – 27 025 237,2 тыс. рублей).
8. Расходы республиканского бюджета Чувашской Республики на реализацию 22 государственных программ Чувашской Республики в общих расходах составили 100 процентов.

Согласно сводному годовому докладу о ходе реализации и об оценке эффективности государственных программ Чувашской Республики за 2019 год все государственные программы Чувашской Республики признаны высокоэффективными (10 госпрограмм) и эффективными (12 госпрограмм). В отдельных случаях нет взаимосвязи финансирования мероприятий государственных программ (подпрограмм) с показателями результативности.

9. Объем межбюджетных трансфертов для предоставления местным бюджетам на 2019 год утвержден в сумме 24 313 155,4 тыс. рублей, что составляет 42,2% к общему объему расходов республиканского бюджета Чувашской Республики. Кассовое исполнение расходов составило в сумме 23 890 265,8 тыс. рублей или 98,3 % от утвержденного объема. В 2019 году отмечается рост объема межбюджетных трансфертов к уровню 2018 года на 18,2%, в том числе: за счет увеличения объема дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований - более чем в три раза к уровню 2018 года, объема межбюджетных субсидий – на 23,2 процента.
10. Главными распорядителями бюджетных средств в отдельных случаях не соблюдены сроки реализации мероприятий, утвержденных постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 29.11.2018 № 488 «О мерах по реализации Закона Чувашской Республики «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов», в том числе в части внесения изменений в четыре государственные программы Чувашской Республики в целях их приведения в соответствие с Законом о бюджете в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации (ответственные исполнители – Минкультуры Чувашии, Минстрой Чувашии, Минтруд Чувашии, Минтранс Чувашии).
11. По состоянию на 1 января 2020 года в Чувашской Республике, утверждены паспорта 52 региональных проектов, входящих в состав национальных проектов (программ), из них осуществлялась реализация 39 приоритетных проектов (программ). Кассовое исполнение расходов составило в сумме 9 821,3 млн. рублей (91,0% к бюджетным назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью).

В отчетном году полностью достигнуты (с учетом оценочных значений ряда показателей) 171 или 91,4% (панировалось- 187 показателей)

Не выполнены к установленному сроку 16 показателей, из них 7 показателей в рамках национального проекта «Демография», 4 – национального проекта «Здравоохранение», по 2 – национальным проектам «Жилье и городская среда» и «Экология» и 1 – национального проекта «Производительность труда и поддержка занятости».

Не освоение бюджетных средств в 2019 году допущено по 1 из 39 региональных проектов Чувашской Республики (10,3%) «Комплексная система обращения с ТКО» не исполнены утвержденные бюджетные назначения в сумме 49,4 млн. рублей.

12. По состоянию на 01.01.2020 объем дебиторской задолженности республиканского бюджета сложился в сумме 10 244 262,8 тыс. рублей (увеличение на 1 894 915,6 тыс. рублей или 22,2% (на 01.01.2019 – 8 349 347,2 тыс. рублей)), объем кредиторской задолженности республиканского бюджета увеличился на 58 924,4 тыс. рублей (на 01.01.2019 – 1 736,6 тыс. рублей) и сложился в сумме 60 661,0 тыс. рублей.

Выборочным анализом в ходе внешней проверки бухгалтерской отчетности просроченной кредиторской задолженности не установлено.

13. Бюджетные назначения по расходам на реализацию РАИП на 2019 год законодательно утверждены в сумме 7 246 450,3 тыс. рублей, сводной бюджетной росписью в сумме 7 491 752,6 тыс. рублей, которые по сравнению с предыдущим годом увеличились на 694 294,6 тыс. рублей, или на 10,2 % (в 2018 году – 6 797 458,0 тыс. рублей).

Объем кассовых расходов на реализацию РАИП на 2019 год за счет средств федерального бюджета и республиканского бюджета Чувашской Республики составил 6 660 489,1 тыс. рублей, или 88,9% от утвержденных бюджетных назначений, установленных сводной бюджетной росписью. Не освоены бюджетные назначения на реализацию РАИП в сумме 831 263,45 тыс. рублей, или 11,1% .

14. В отчетном году республиканский бюджет Чувашской Республики исполнен с превышением доходов над его расходными обязательствами (с профицитом) в сумме 3 536 289,8 тыс. рублей при плановом дефиците в объеме 176 470,9 тыс. рублей.

Основными причинами образования профицита являются:

- рост собственных доходов республиканского бюджета Чувашской Республики;

- экономия, полученная от обслуживания государственного долга, а также от проведения закупочных процедур;

- несвоевременное выполнение поставщиками (подрядчиками) условий заключенных контрактов (договоров), приводящих к не освоению утвержденных бюджетных ассигнований в текущем году;

15. Общий объем государственных долговых обязательств Чувашской Республики по состоянию на 1 января 2020 года составлял 10 350 387,2 тыс. рублей, что составляет 33,8 % к общему годовому объему доходов республиканского бюджета Чувашской Республики без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации и находится в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации

Отношение объема долговых обязательств Чувашской Республики по кредитам, от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций на 01.01.2020 составила 3 300 000,0 тыс. рублей или 10,9% от суммы доходов республиканского бюджета Чувашской Республики без учета безвозмездных поступлений за 2019 год, что соответствует основным задачам долговой политики Чувашской Республики (не более 25 процентов).

16. На обслуживание государственного долга Чувашской Республики направлено 20 049,1 тыс. рублей, или 0,1%, от общей суммы расходов республиканского бюджета Чувашской Республики, за исключением объема расходов, осуществленных за счет субвенций, предоставленных из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, что соответствует ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации (15,0%), что соответствует ограничениям, установленным статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не превышает 15,0% объемов расходов).
17. Доходная часть Дорожного фонда Чувашской Республики за 2019 год исполнена в сумме 5 137 191,8 тыс. рублей, или на 97,6 % от утвержденных годовых назначений (5 263 839,3 тыс. рублей). Остаток неосвоенных средств Дорожного фонда Чувашской Республики по состоянию на 01.01.2020 составил - 307 224,7 тыс. рублей.
18. По состоянию на 1 января 2020 года числится 92 объекта незавершенного строительства. За 2019 год количество объектов незавершенного строительства уменьшилось на 17 объектов, или на 15%. Общая сумма вложений в объекты незавершенного строительства на 1 января 2020 года за 2019 год увеличилась на 85 564,3 тыс. рублей или на 6,1% и составила 1 484 275,1 тыс. рублей (сумма вложений в объекты незавершенного строительства по состоянию на 01января 2019 года составила 1 398 710,8 тыс. рублей). В разрезе органов исполнительной власти Чувашской Республики наибольшая доля вложений в объекты незавершенного строительства по состоянию на 1 января 2020 года приходится на Минтранс Чувашии - 995 497,7 тыс. рублей, или 67,1% и Минстрой Чувашии - 275 238,6 тыс. рублей, или 18,5%.

 

Предложения (рекомендации)

1. По результатам экспертизы законопроекта, экспертно-аналитических мероприятий направить информационное письмо в Кабинет Министров Чувашской Республики:

1.1. Рассмотреть вопрос о необходимости реализации дополнительных мер, направленных на улучшение механизма планирования, освоения и контроля бюджетных инвестиций, направляемых в форме капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в соответствии с Правилами формирования и реализации республиканской адресной инвестиционной программы, утвержденными постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 09.12.2010 № 428.

1.2. Главными распорядителями бюджетных средств республиканского бюджета Чувашской Республики принять меры по:

- усилению контроля за соблюдением условий предоставления субсидий из федерального бюджета республиканскому бюджету Чувашской Республики в рамках соответствующих соглашений, заключенных с федеральными органами государственной власти;

- устранению нарушений (недостатков), указанных в заключениях Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики по результатам проведенной внешней проверки годовой бюджетной отчетности;

- организации внутреннего финансового контроля, в том числе в отношении подведомственных получателей бюджетных средств, а также в рамках полномочий учредителя государственных бюджетных и автономных учреждений за их деятельностью, использованием бюджетных средств и государственного имущества, в том числе направленного на снижение дебиторской (кредиторской) задолженности;

- обеспечению ритмичности (в течение 2020 года) исполнения республиканского бюджета Чувашской Республики;

- проведение инвентаризации имущества, финансовых обязательств и денежных средств в соответствии с требованием законодательства, утвержденной учетной политикой и сокращение объектов незавершенного строительства.

2. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики на отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год в Государственный Совет Чувашской Республики и в Кабинет Министров Чувашской Республики.
3. Отчет об исполнении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2019 год может быть рассмотрен и утвержден Государственным Советом Чувашской Республики в установленном порядке.